【正文】 通過項目管理、政府采購管理、合同管理、物資管理、資產管理等系統(tǒng)貫穿從財產物資的采購、出入庫、消耗、登記、變動等等，實現“物”的全生命周期管理。如消息發(fā)布、辦公條例和公文發(fā)布與門戶系統(tǒng)互動；6) 可實時進行綜合查詢，如：可進行收入管理、政府采購、網上報銷、科研項目管理、預算執(zhí)行進度、物資庫存、資產使用狀態(tài)等查詢。7) 在協(xié)同平臺上，規(guī)范性增強，一切都得按照既定規(guī)則、制度行使。借款事項查詢通過登錄門戶進行個人借款、項目借款、部門借款的各項查詢。主要包括以下內容：收入預算完成率分析、支出預算完成率分析、全年收支對比，年度收支對比分析、預算執(zhí)行進度分析等……集成辦公、業(yè)務協(xié)同的應用需求，構建綜合信息門戶協(xié)同辦公平臺，實現系統(tǒng)集成、統(tǒng)一登錄，信息發(fā)布，數據共享、個性化桌面的應用。建設分級預警方案，追蹤重點疑點數據。系統(tǒng)預置統(tǒng)計分析和決策支持模型，輔以多種統(tǒng)計學算法和分析方法，實現對各項預算執(zhí)行指標的深層挖掘，進一步強化監(jiān)管功能，為各級決策部門的決策者提供及時、可靠的財務信息，幫助決策者對未來的發(fā)展方向和目標進行量化的分析和論證，從而對資金的收支活動作出科學的決策。該系統(tǒng)實現對下級單位財務數據進行自動匯總、綜合查詢、數據追蹤、動態(tài)分析和監(jiān)管等，對賬務數據進行綜合評價，按照不同的角度通過核算信息來評估資金的收支運用情況，提供對財政管理到財務管理的政策、決策等的數據支持，從而達到實時監(jiān)控單位財務信息的目的。7) 提供合同臺賬查詢，實時掌握合同進展狀態(tài)。8) 項目明細類別維護：維護各項目類別所對應的明細屬性，是對項目類別的進一步細化，使得項目管理更加細致，資金流向更加清晰明了。2) 項目附件管理：項目申報時會要求提供一些項目申報的資料，因文件比較大所以以附件的形式錄入到系統(tǒng)中，在項目審核時作為參考的內容。對于一些重要資產出售，需要中介機構評估后才能施行。在實物管理當中，通常將單位價格超過1000元，使用期限在1年以上（圖書除外）的稱為固定資產，當固定資產完成采購、入庫后，要完成資產清查、購置審批、資產登記、變動、資產評估、擔保、出租、出借管理、資產調撥、調劑和資產處置收益管理在內的全生命周期管理。2) 支持資產多資金來源記錄和多部門使用，實現資產管理精細化。與采購系統(tǒng)集成，支持合同支付計劃管理，提供多種付款方式和物資成本核算方式，包括個別計價、加權平均、移動加權平均、先進先出、后進先出、最近計價和最后進價結存法等。采用先進的無線通訊技術和網絡技術后，利用條形碼和條碼掃描器（也叫數據采集終端），可以輕松快捷地輸入收貨單、訂單并處理貨物的移動。5) 合同管理：采購人與供應商簽定合同后，在系統(tǒng)中對合同進行登記備案，采購人依據合同內容登記采購商品、數量、供貨人等信息，在合同發(fā)生變更時，及時對系統(tǒng)中登記的合同進行合同變更處理。用友資產物資管理基于動態(tài)管理模式及數據庫，業(yè)務包括集中采購、物資出入庫、資產使用過程管理。9) 多種匯總功能，適應性強。業(yè)務流程：系統(tǒng)特點：1) 報表全部存儲于數據庫，支持多人并發(fā)操作，數據安全性高。8) 簡單明了的期末轉制憑證：使用此功能可以方便將某科目及其各輔助核算項按照業(yè)務需要結轉部分或全部余額到另一科目中去，方便和簡化會計制證。系統(tǒng)特點：1) 科學的管理基礎數據：能將各業(yè)務系統(tǒng)的共有的基礎資料進行統(tǒng)一維護，體現了數據統(tǒng)一的管理思想；2) 集中分級管理控制：系統(tǒng)提供最新會計制度下的會計科目體系，對會計科目、輔助核算等基礎資料集中分級管理控制，簡便快捷完成會計科目以及各輔助核算項的基礎資料的管理。4) 機制靈活：通過收付、領用單據可以完成出納的日常工作。各類報銷單據可實現無現金報銷，支持與網銀進行數據交換，實現報銷費用直接劃款或者公務卡定期還款等支付方式，提高財務工作效率，減少銀行對賬工作量。與全面預算系統(tǒng)聯(lián)用。業(yè)務流程：模塊之間關聯(lián)關系：系統(tǒng)特點：1) 豐富的基礎資料設置：可根據用戶實際的報銷項設置基礎字典；可把用戶的報銷標準預置于系統(tǒng)；根據報賬大廳情況靈活設置預約地點、預約時間、預約額度。 報銷管理提供報銷服務和預算扣減服務，分為遠程預約系統(tǒng)、排隊叫號系統(tǒng)、網上報銷系統(tǒng)三個部分。開票員累計一定的已開票據及所收票款及時到財務處辦理繳款，財務處根據票款情況對領用票據進行核銷。系統(tǒng)特點：1) 根據靈活定義的預算編制方案進行指標數據的錄入，多維度控制要素對指標進行精細化管理；2) 對指標可進行追加、追減、調劑等操作，滿足用戶業(yè)務實際需求；3) 靈活的指標控制規(guī)則,在預算執(zhí)行中可針對指標按部分比例、部分金額控制；4) 下達用款計劃，可進行分次、全部撥款控制。預算編報系統(tǒng)是針對單位推行預算編制常態(tài)化管理的應用系統(tǒng)。預警監(jiān)控，根據確定的風險點，財務監(jiān)管人員在系統(tǒng)中定義預警疑點規(guī)則，根據疑點規(guī)則對財務數據進行分析、檢查、預警，對違反規(guī)則的數據進行審核并監(jiān)管。系統(tǒng)實現對各種財務事件和交易的控制、記錄和分類。核心業(yè)務系統(tǒng)包含：收支管理系統(tǒng)、資產管理系統(tǒng)、項目管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)等。應用支撐平臺是構建“財務精細化管理信息系統(tǒng)”的基礎，建設應用支撐平臺是系統(tǒng)建設的根本保障。平臺預置成熟的決策分析模型，通過經費結構分析、支出結構分析、投資效益分析,達到降低財務風險,提高財務決策和資金使用效益的目標。（三）建設預算型財務，精細化預算管理，提高資金使用效果預算水平的高低,在很大程度上決定了單位資金使用效率的高低。(二) 通過信息的自動生成，能夠形成滿足日常管理需要的相關信息。不同用戶能分組管理、分別定義界面。4) 支出情況分析：主要是針對單位的日常支出情況進行分析，包括各月的實際發(fā)生的公用支出、專項支出、會議費、差旅費、交通費、人均支出等重要指標項目； 5) 結余情況分析：主要是針對行政事業(yè)單位的基本結余、項目結余、基建結余、政府采購結余、結余總數等各項資金的結余情況進行統(tǒng)計分析。5) 模型定義：支持定義信息查詢分析模型。4) 建立低值易耗品申領平臺：通過對低值易耗品的出入庫管理，規(guī)范低值易耗品的申領行為，實現低值易耗品的規(guī)范化管理。4) 單據查詢：系統(tǒng)中需按預設的多種模式進行單據查詢，并針對不同的用戶類別設置了不同的查詢模式。采集任務數據動態(tài)更新，提供查詢、統(tǒng)計分析、輸出打印等功能。6) 統(tǒng)一系統(tǒng)服務管理，實現統(tǒng)一的應用系統(tǒng)啟動與關閉。1) 數據集成：財務精細化管理平臺各應用系統(tǒng)之間存在著需要共享的多樣數據，為了避免各應用系統(tǒng)之間重復采集數據、數據冗余、共享數據更新不同步、數據不準確、信息溝通不暢等一系列問題。目前內控信息化手段主要側重于事中監(jiān)控和后期處置，前期預防主要是廉政宣傳教育方面，對業(yè)務流程的風險防控較低。3) 預算財務管理問題。預算管理、網上支付、無現金報銷、移動辦公等應用在發(fā)達地區(qū)試點應用，單位對數據互通、業(yè)務整合、和流程再造的一體化管理應用需求逐漸強烈。(三) 合同履行環(huán)節(jié)l 未能按照合同約定履行合同，合同執(zhí)行具有隨意性，計劃性不強。l 招投標過程為做到公平、合理，開標不公開、不透明，損害投標人利益，評標委員會成員缺乏專業(yè)水平，或者投標人向評標委員會施加影響，使評標流于形式，導致廢標、重新招標延長業(yè)主采購周期的風險。(二) 實物資產風險l 固定資產業(yè)務違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失。 采購控制l 沒有編制采購預算，采購計劃安排不合理，沒有詳細掌握本單位對于物資資產的實際需求和相關配備標準，可能導致采購失敗或者資金、資產浪費。l 執(zhí)收部門和財務部門溝通不力，單位有哪些收人項目，什么標準，何時應當收取單位領導和財務部門不清楚，造成應收未收。l 預算調整沒有嚴格控制，存在無預算、超預算的情況，預算約束力不足。怎樣才能將內部控制真正落實到單位管理中？用友政務公司經過多年實踐，總結了《用友GRPU8R10行政事業(yè)單位內部控制解決方案》，在為北京市統(tǒng)計局、北京市機關事務管理局、上海婦聯(lián)等客戶進行GRP實施的過程中，引進了內部控制的理念，實現了內部控制建設與信息系統(tǒng)實施的有效結合。至今已初步建立起部門預算的基本框架，并在全國范圍內推行了國庫集中支付、政府采購、收支兩條線等制度。 內部控制是通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，實現對行政事業(yè)單位經濟活動風險的防范和管控。l 財務部門與其他職能部門之間缺乏有效溝通，導致預算編制與預算執(zhí)行，預算管理與資產管理、政府采購和基建管理等經濟活動脫節(jié)，編制的預算與實際需要不符。l 各項收入未按照法定項目和標準征收，或者收費許可證未經有關部門年檢，導致收費不規(guī)范或亂收費。l 各項支出不符合相關政策與制度的要求，如國庫集中收付、政府采購要求、公務卡結算要求等，可能導致單位支出業(yè)務不合法合規(guī)。 資產控制(一) 貨幣資金風險l 單位內部控制的不完善，如沒有很好地執(zhí)行內部牽制原則，同一人兼任不相容職務等將導致貨幣資金被挪用和貪污，造成安全風險。l 固定資產會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整，可能導致單位資產賬實不符或資產損失。l 合同簽訂人未經授權或者超越權限簽訂合同。（二）經濟發(fā)展水平和信息技術應用水平千差萬別，行政事業(yè)單位內部控制信息化參差不齊我國幅員遼闊，不同地區(qū)的社會經濟發(fā)展水平參差不齊，網絡基礎設施建設和信息技術應用水平千差萬別，客觀上決定了不同地區(qū)單位信息化建設水平上的差異。將內部控制認為是某個部門，某些人，某個環(huán)節(jié)的事情，沒有作為整個單位，全體成員每一個人的責任和義務加以宣貫和執(zhí)行；未能覆蓋單位和所屬單位的各種業(yè)務和事項的全部過程管理。主管單位對下屬基層單位資產物資管理沒有建立合理的預算控制、執(zhí)行控制、分析評價的體系，信息反饋遲緩、時效性差，分析數據有限且利用價值不高，不能及時、有效的對下級單位國有資產、日常物資進行監(jiān)管。支持各項社會事業(yè)加快發(fā)展的新形勢以及財政改革和發(fā)展的新要求。3) 采用統(tǒng)一的權限控制機制，根據角色、職位確定的用戶權限，對數據進行權限控制，限制保密信息的數據交換。數據采集，提供報表報送、數據接口等多數數據采集方式，支持多任務管理。1) 填報制單：填寫的單據可以根據主管部門的需求靈活的進行設計，需滿足不同背景下各單位的差異化需求。2) 建立可視化資產、房產信息平臺：通過圖形方式建立資產（房產）的平面圖、各樓宇的整體平面圖、各樓層平面圖、各個房間的平面圖，對各個房間進行唯一標定，明確各個房間的面積等物理、地理及使用信息；對各個房間的資產進行標定，對于大型儀器設備及進口設備等建立圖文檔案信息。2) 數據展現：采用圖表結合方式展現，并可以按照趨勢、結構、時間、部門、學校類別等進行多維度比較。財務智能分析系統(tǒng)能實現對賬務數據進行綜合評價，按照不同的角度來評估資金的收支運用情況，具有比較分析、結構分析、指標定義、指標分析等功能，可提供對財政管理到財務管理的政策、決策等的數據支持。4) 通訊錄功能，可以分人員類別（如：領導、業(yè)務經辦、財務），便于通知通告的分類下發(fā)。實現內部控制建設與信息化工作同步開展，互相促進，在單位內部建立以系統(tǒng)安全保障和稽查牽制制度相結合的控制體系。（二）建設規(guī)范型財務，保證單位財務管理活動合法合規(guī)財務管理平臺的要做到統(tǒng)一標準，規(guī)范管理。業(yè)務變動和業(yè)務關聯(lián)性完整反映，聯(lián)動監(jiān)管。方便單位和個人從財務信息門戶網上查詢或統(tǒng)計其所管理項目的賬務信息或個人財務信息；對外實行分級發(fā)布，對審計部門、紀檢部門、銀行、投資者、社會公眾等主體定期發(fā)布財務報表和報告，滿足多主體監(jiān)督需要，打造陽光型財務，政務公開，服務創(chuàng)新?；A信息管理系統(tǒng)是充分利用數據庫的存儲技術、提供信息自動維護的機制，將業(yè)務管理過程中的數據，動態(tài)更新到信息庫中。合同管理完成單位各項經濟活動相關的合同檔案管理。(五) 分析決策層：分析決策層是專為單位領導、財務領導及業(yè)務管理人員設計的應用層，起著整體的監(jiān)管、執(zhí)行分析以及最終的決策支持作用。(七) 用戶訪問層用戶訪問層作為單點登錄、集成應用、個性化、安全訪問的載體，實現所有系統(tǒng)一個登錄入口，一套用戶密碼口令，統(tǒng)一的系統(tǒng)界面風格、統(tǒng)一權限分配管理，統(tǒng)一通知通告。7) 審批痕跡記錄8) 可直接生成當年使用的指標：可生成新指標，可對上年結轉指標調整。業(yè)務流程：規(guī)范票據庫存管理，實現覆蓋票據入庫、領用、使用、票款核對、賬務處理、繳驗、銷毀等環(huán)節(jié)的票據全生命周期信息化管理，滿足單位對于票據使用、跟蹤票款去向、連接賬務處理、票據存查和繳銷的分層次多模塊綜合管理目標。4) 豐富的票據統(tǒng)計報表：把票據像物資一樣的進行查詢及管理，根據票據的特點，按照票據的種類、出入庫狀態(tài)、領用狀態(tài)、核銷狀態(tài)、票據號碼段等多個維度，提供豐富的統(tǒng)計報表，滿足全面的票據查詢需求。出納人員根據報銷人的紙質單據系統(tǒng)在網上報銷系統(tǒng)中進行核對后給予辦理報銷手續(xù)。系統(tǒng)提供自定義審核流的定義功能，可根據不同的單據、不同的業(yè)務設置不同的審批流程。與賬務處理系統(tǒng)聯(lián)用。出納管理系統(tǒng)用來完成現金、銀行存款會計核算的出納管理工作，使用該系統(tǒng)可提高出納工作效率和減少工作差錯。財務處理系統(tǒng)是財務核算的基礎核心模塊。支持EXCEL文件的導入，通過導入的文件生成憑證。電子報表系統(tǒng)是綜合財務管理平臺的核心之一。6) 豐富的表元格式，廣泛適用于各種報表的生成。對表樣用戶可以根據實際情況對個別數據進行手工調整。2) 綜合信息管理：通過政策文件、財經新聞、政府采購公告等信息的發(fā)布維護，有效地將政府采購中面向公眾的信息集中、迅速、公開地公布出來，保證政府采購的高效運行。9) 資產備案：采購完成交付使用或入庫的資產，經政府采購系統(tǒng)確認后，可直接傳遞到資產管理系統(tǒng)中形成資產卡片，10) 采購評估：在采購完成后，根據對采購過程和采購結果的考核記錄，實現對政府采購的績效評估。2) 支持配額管理，按年度對各部門進行定額、定量控制。 用于反映固定資產的增加、變更和清理等日常管