【正文】 合作社項目本省就是帶動農民共同進入市場、參與市場競爭的有效途徑，通過合作社的利益再分配、盈余返還制度等可以保證農民獲取流通領域的利潤成果。合作社的產品直接來自于這兩大基地的養(yǎng)蜂農戶500多戶，帶動我省北部、西部山區(qū)15個縣的養(yǎng)蜂專業(yè)戶，1000多萬畝的蜜源植物蜂場。我省養(yǎng)蜂業(yè)更是落后于其他省市，在我省12家出口或蜂蜜加工廠中，我省至今沒有一家蜂蜜加工廠產值超過一億元。盈虧平衡點（BEP）=固定成本/（銷售收入可變成本稅金附加）=56%經營安全率=156%=44%以上結果表明，處理能力達到44%，項目可保本，由此可見項目具有一定的抗風險能力 敏感性分析考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、固定資產投資和經營成本作了增加和減少10％的單因素變化對財務內部收益凈現值影響的敏感性分析。 經營成本估算表 94 總成本及利潤測算匯總表（萬元）序號項 目合計金額一總銷售收入3520二總成本費用其中：折舊攤銷三總銷售費用四財務費用五銷售稅金0六管理費用43七利潤總額 財務效益分析 盈利能力分析(1)財務內部收益率財務內部收益率，是指項目在計算期各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，用以考察項目所占用資金盈利率。 目單價（元/MT）金額（萬元）一、產品銷售收入250002000二、產品銷售成本180001440原材料125001000包裝物4600368燃料及動力40032工資及福利費110修理費40折舊費35028三、稅金00四、產品銷售費用1500120五、利潤5500440六、財務費用65052七、管理費用30024八、凈利潤4550364注：按照銷售800噸測算產品成本按照瓶裝蜂蜜生產成本，銷售價格按照市場平均價格。其中主要設備有蜂蜜灌裝機、攪拌機、溶化設備、雙聯(lián)過濾器；蜂王漿過濾器、研磨機、攪拌機、粉碎機；蜂花粉篩選機、滅菌機、蜜膏乳化機、攪拌機；蜂膠雙級過濾器、重金屬濾清器、蜂膠提取設備以及加工公用設備磁感應封口機、噴碼機、容器烘干消毒機、貼標機、打包機等。 地方財政配套資金 本項目申請地方財政配套資金20萬元。（2）建筑工程：按照當地造價水平估算。（3）廠區(qū)通暢，確保食品安全。（2）各車間采光、通風良好，符合國家標準。 技術培訓首先對基地農戶進行蜜蜂飼養(yǎng)撫育技術的培訓，由技術顧問負責，采取集中與現場指導相結合進行培訓。 生產管理從原料收購開始把關，提前介入規(guī)范農戶前期蜜蜂用藥管理，蜂場衛(wèi)生管理，人員健康狀況管理，采蜜期管理，按照歐盟對我國出口蜂產品的質量可追溯體系，建立從蜂場到餐桌的全程控制體系，化驗人員提前介入收購工作，對原料來源、蜂農生產基本情況、養(yǎng)蜂日志、生產數量做到有原始記錄可查；收購人員根據化驗結果定級收購；原料部門按照收購原始單據分清批次、來源、等級、標示清楚入庫。對參與建設的單位和直接責任人實行終身追究制度。生產排出的水經過下水道排放，經過環(huán)境評價，對環(huán)境無任何污染。本項目是在原有基礎上為提高生產能力而擴建的項目，不改變原有建筑設施，原有建筑設施、辦公室、化驗室完全可以利用，減少了建設的重復性。蜂蜜加工損耗率控制在5%8%左右。 主要技術參數蜂蜜是一種高度復雜的糖類混合物，主要成分是糖類，它占蜂蜜總量的四分之三以上，其中有單糖、雙糖和多糖、但這些糖分的含量比例對于各種蜂蜜來說，有一個一致的特征，即果糖和葡萄糖的總和占蜂蜜糖分的85％～95%，而目幾乎在大多數蜂蜜種類中，主旋糖（果糖）都占優(yōu)勢，例如荊條蜜、棗花蜜和刺槐蜜等、部分蜜種如棉花蜜、野壩子蜜則右旋糖（葡萄糖）的含量比主旋糖多。過濾可以采用傳統(tǒng)的濾網既可以解決，溶化可以采用水溫溶化，工藝簡單。合作社社員擁有20000群蜜蜂，可以利用河南豐富的蜜源條件生產充足的原材料。同時利用自有渠道，回籠現金，減少資金占壓。商場超市拖延結算時間、經營不善倒閉，是主要風險。市場上目前的蜂蜜90%以上是用蜂蜜原料經過機器濃縮去除水分來加工生產的，這樣的蜂蜜，口感差、營養(yǎng)低、活性成分含量少。僅日本，每年從中國進口蜂蜜4萬噸左右，美國每年進口我國蜂蜜2萬噸左右。目前合作社與中國農業(yè)科學院蜜蜂研究所、河南科技學院建立了良好技術合作關系，能夠得到這些科研院所的技術指導和支持。 ，北臨黃河，西依嵩山，東南為廣闊的黃淮平原。 建設條件 自然條件項目地點位于鄭州市惠濟區(qū)，位于河南省中部偏北，東經112176。 （四）能夠加大對養(yǎng)蜂業(yè)的科技投入，完善現代企業(yè)制度近年來，隨著蜂產品生產數量的擴大，而由于科技服務體系滯后，在農民的種、養(yǎng)殖過程中，科技含量不高，優(yōu)質蜂產品比例偏低，養(yǎng)殖經營過程中的產前、產中、產后配套不完善，產業(yè)鏈短，也嚴重影響了蜂產品產業(yè)化的發(fā)展。為此，根據當前乃至世界蜂業(yè)發(fā)展方向，提出以開發(fā)有機蜂產品，帶動全省養(yǎng)蜂業(yè)健康發(fā)展、向高端有機農業(yè)發(fā)展具有相當的必要性。久而久之，造成蜂產品整體質量下降，難以形成品牌效應。蜂蜜是純天然食品，不需任何添加物質，而國內市場上出現了大量摻入其他物質的蜂蜜和“蜜”產品，嚴重誤導消費者。能夠有效的提高惠濟區(qū)當地農民經濟收入及完善農業(yè)結構調整。通過示范帶動，本項目采用“合作社+養(yǎng)蜂基地+農戶”的運作模式，帶動我省北部和西部山區(qū)15個縣的養(yǎng)蜂專業(yè)戶近500多戶養(yǎng)蜂農戶。 建設期限一年項目總投資1400萬元，其中建設投資400萬元，用于廠房建設、設備購買等。蜂膠：利用蜂膠溶于乙醇的特點，提取蜂膠液。法人代表無破產、無銀行欠資，在本行業(yè)和社會上具有較好形象和信用。2009年5月通過有機蜂蜜認證。全社現有社員195戶，專職員工30多人，其中技術人員10人。合作社前身為中原蜂業(yè)聯(lián)合會，是河南省養(yǎng)蜂專業(yè)戶自發(fā)成立的互助合作組織。建立了培訓機制和產品檢驗室，已通過了生產許可證（QS）驗收。1990年開始從事中國蜂產品的國際貿易業(yè)務至今，第一批外經貿部考核合格的外銷員。蜂王漿：鮮王漿在潔凈車間直接包裝成不同規(guī)格的小包裝。該工藝技術簡單，來源于我國蜂蜜、蜂王漿、花粉的出口加工工藝，是從日本引進，我國改進的技術方案，目前國內有專門研究機構設計安裝，已經過多年實踐，切實可行。按照國家規(guī)定，合作社生產企業(yè)從事農產品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。據有關專家介紹，蜂產品已經走進了醫(yī)藥保健、化妝、美容等領域，成為國內外市場上的搶手俏貨，市場供求缺口逐年加大，價格連年上漲，漲幅每年平均在15%左右 ，市場潛力極大。 本行業(yè)及關聯(lián)產業(yè)發(fā)展現狀 中國是蜂產品生產大國，蜜蜂飼養(yǎng)量、蜂制品產量和出口量均居世界第一位。同時，競爭無序，陷入“誰正規(guī)誰吃虧”怪圈。 項目建設的必要性（一）帶動全省養(yǎng)蜂業(yè)發(fā)展、向高端有機農業(yè)發(fā)展我省在蜂蜜的出口中，歷年來居我國前列，最多年份達16000噸，但是有機的出口確是空白，遠遠落后于浙江、黑龍江等省份。（三）提高蜜源植物利用率，提高農作物產量我省具有悠久的養(yǎng)蜂歷史，自然蜜源植物豐富，每年從3月到8月有油菜、槐花、荊條、棗花、山花、椿樹、柿樹、榆樹等主要蜜源，每年春夏秋三季，各種蜜源植物次第開放、百花盛開，為養(yǎng)蜂業(yè)創(chuàng)造了良好的自然條件。有機蜂蜜生產基地位于濟源王屋山、太行山腳下，當地農民有養(yǎng)蜂傳統(tǒng)。 1639。一個農戶一年的養(yǎng)蜂收益是農業(yè)作物收益的35倍。 第四章 市場分析與銷售方案第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 市場供求現狀及前景分析蜂產品作為健康食品，在我國一直以來以出口為導向。80年代后期以來，蜂王漿和蜂花粉的開發(fā)利用為養(yǎng)蜂生產開辟了新的產品市場；國內市場巨大，蜂產品作為食品行業(yè)，面對的是中國13億人口的大市場，蜂蜜男女老幼均可食用；蜂王漿、花粉、蜂膠面對的是中國8000億的成熟保健品市場，隨著我國老齡化社會來臨，健康產業(yè)是一項朝陽產業(yè)。以“面向大眾、服務百姓”的理念，為人們提供優(yōu)質健康的蜂產品，通過宣傳教育消費，使消費者認知蜂產品，了解蜂產品的同時，實施品牌戰(zhàn)略，聘請專門營銷策劃公司提供市場營銷策略和計劃實施，前期以市場占有率為主，逐步占領市場。充分調研，選擇信譽好的商家合作。本項目為擴建工程，項目建設必須考慮到原有建設內容。C左右的干燥箱內干燥1個小時左右，干燥后進行分裝，分裝后即成成品。蜂膠工藝技術：采用乙醇提取法，從原蜂膠中提取蜂膠，然后回收乙醇，提取的蜂膠液作為原料使用。氨基酸含量平均 0. 00476％，％％、蛋白質是生命代謝過程中的特殊介質．是所有器官和組織的基本物質。設備來源：采用國產設備，從國內專業(yè)設備工廠購進安裝。有機蜂蜜從采蜜到加工，其本質要求就是天然無污染，其實就是一個生態(tài)環(huán)境的改善過程。（2）工程監(jiān)理制度。勞動定員40人。合作社將根據年度銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調動營銷人員的積極性。制定培訓計劃和培訓制度，保障培訓工作。（7）加強職工安全教育，進行上崗前培訓，考核合格后上崗。（8）定期、不定期將產品送法定檢驗機構檢驗。Φ2200X1100N=不銹鋼臺236成品泵附電機Q=6 m179。廠房使用鋼架結構大棚（含倉庫）。、營業(yè)稅金和附加估算有機蜂蜜營業(yè)收入見表91：表91 有機蜂蜜營業(yè)收入項 目單價（元/kg）金額（萬元）一、產品銷售收入560840二、產品銷售成本435原材料400600包裝物5燃料及動力1工資及福利費69修理費3折舊費2030三、稅金00四、產品銷售費用15五、利稅總額110165六、財務費用25七、管理費用69八、利潤79注:產品成本及銷售價含制成含片的平均價格。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算有機蜂蜜生產成本1668萬元，王漿、花粉生產成本370萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（BEP）分析項目成本與收益的平衡關系的一種方法。無論社會效益、經濟效益、農業(yè)增產、及解決就業(yè)都是很好的項目，切實可行。合作社將社員產品統(tǒng)一按照合同形式收購，年底實行利益盈余分配，實現利潤返還，使農民享受流通領域利潤成果。通過示范作用，可以帶動當地農戶5000人通過發(fā)展養(yǎng)蜂提高收入60%以上。 對比分析建設前建設后項目區(qū)非項目區(qū)農民增收年均年均5萬元年均5萬元年均1萬元農業(yè)增效沒有顯著效果可以提高農業(yè)作物單產35%可以提高農業(yè)作物單產35%沒有顯著效果。 帶動農戶及農民增收效果分析農民生產的蜂蜜以高于市場價格10%銷售給合作社，實現直接增收，其產品來源于蜜蜂采集自然植物花蜜，每年每戶投資50箱蜜蜂，投入2萬元，經過半年的繁殖可以達到100箱，按照箱單產100公斤計算，年可生產蜂蜜10噸，可以收入10萬元，除去運輸、生產投入費用2萬元，可以實現6萬元凈收入。 與農戶利益聯(lián)結機制分析通過示范帶動，采用“合作社+基地+農戶”的運作模式，向農戶提供優(yōu)良蜂種、標準蜂箱，提供技術，進行國際標準的蜂產品生產培訓，按照市場價格與農戶簽定收購合同、向農戶收購蜂蜜原料，統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售，利益共享。 財務評價結論通過以上財務分析，每年可實現銷售收入3520萬元，由于合作社按照國家規(guī)定免稅，可以帶動1000戶蜂農脫貧致富，可以解決農村剩余勞動力50008000人。經計算項目財務凈現值（稅前）。（2）我國現行的財稅制度和有關行業(yè)標準。 財政資金的使用范圍本項目擬申請財政資金100萬，主要用于生產車間、加工設備及配套的供水供電設施、質量檢驗設施和對農戶進行培訓。單位：萬元序號 項目土建