【正文】 業(yè)務(wù)流程。 （ 3）儲運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務(wù)員或客戶持合格傳真單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務(wù)。 〈 6〉儲運(yùn)商務(wù)分貨后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為分貨憑證。 直接轉(zhuǎn)貨。 （ 7）資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單 收款結(jié)算聯(lián) 、貨運(yùn)單，或財務(wù)部出納員根據(jù)銷售單 記賬聯(lián) 及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算 憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。 （ 5）儲運(yùn)商務(wù)待客戶驗(yàn)收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已送貨憑證。 （ 5）儲運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計。 庫房保管員要嚴(yán)格遵守商情保密制度，嚴(yán)格非庫房管理人員進(jìn)入庫房，確實(shí)因工作需要進(jìn)入庫房時，儲運(yùn)商務(wù)要陪進(jìn)陪出。 配合部門經(jīng)理完成集團(tuán)公司下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù)，配合集團(tuán)公司各部門檢查工作。 〈 3〉商務(wù)統(tǒng)計每月出積壓商品明細(xì)表，上報總經(jīng)理。 報表管理。 （ 4）其他違反公司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。 （ 4）旬盤點(diǎn)：每旬儲運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計共同對所保管全部庫存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，共同在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)并打印旬報、月報，傳遞給商務(wù)統(tǒng)計，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。 第七部分 儲運(yùn)商務(wù) （七） 商品盤點(diǎn)管理制度。 （ 2）對于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬，每月報送集團(tuán)公司總部管理部門備案。 在庫一個月至二個月（不含二個月），按庫存金額 10％提取存貨削價準(zhǔn)備金。 收貨崗人員把所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示 出該訂單收貨信息，包括物料號、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。 （ 9）長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。 （ 1）根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防 水保護(hù)作用。 （ 1）貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點(diǎn)。 商品（分庫房、分區(qū)、分部門、分類）保管規(guī)劃。 〈 3〉歸還壞損實(shí)物：填寫《維修歸還單》，同時填寫 備件出庫單 ，將壞件退回庫房． 〈 4〉不歸還實(shí)物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》。 〈 1〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。 （ 5）不允許拆可售整機(jī)做維修配件。 備件來源。 （ 2）銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票（以票頂物）到庫房辦理歸還手續(xù)。 第一聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)存查，第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計 商務(wù)員。 （ 1）商務(wù)統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進(jìn)行核實(shí)。 （ 5）已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請（維修人員除外），特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批后方可再次辦理借用手續(xù)，若借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用商品。 （ 6）低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批后方可做銷賬和作價處理。 （ 1）低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。 A、返回同樣商品，填寫《索賠還貨單》辦理還貨手續(xù)。 〈 1〉審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批后方可辦理，應(yīng)由財務(wù)人員登記備查賬，詳細(xì)、真實(shí)地記錄每筆業(yè)務(wù)。 〈 2〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。 （三）商品借用、歸還、報廢管理。 公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供應(yīng)中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟(jì)效益，具有十分重要意義。采用 托收承付 或 委托收款 辦理貨款結(jié)算。 （ 9）儲運(yùn)商務(wù)與供應(yīng)商或貨運(yùn)公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。 （ 1）采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。 各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等。 車站提貨；提貨、分貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。 專項(xiàng)支出（如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告）借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的項(xiàng)目計劃報財務(wù)部。 應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。 各分公司支付 10 萬元以上采購貨款必須具備條件。 （ 2）采購貨物對外預(yù)付定金。 進(jìn)貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入賬。 集團(tuán)公司內(nèi)購入存貨：其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 。 （ 5）待點(diǎn)驗(yàn)商品：商品已到，尚待驗(yàn)收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在 商品采購 賬戶余額內(nèi)。 （ 14）商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。 （ 6）凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋 貨收訖 章，方能到財務(wù)報銷。 第 五部分 采購商務(wù) （三）外購商品管理。 （ 1）有涂改痕跡，項(xiàng)目內(nèi)容不清楚，不完全。 〈 7〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)《 到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計處核對商品編號，無誤后及時填寫《商品入庫單》。 第一聯(lián)、采購商務(wù)，第二聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計，第四聯(lián)、財務(wù)會計。 （ 5）商品到庫當(dāng)日（如晚上到貨，可在次日）必須辦理正式入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。 （一）商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。 按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比較不同商品占用資金量大小。 1代運(yùn)商品：索賠、贈品、配件、樣機(jī)等貨物。 1損失調(diào)賬：貨物在運(yùn)輸過程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進(jìn)行賬面調(diào)整。 〈 4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。 （ 3）貨物抵庫，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計核減在途流程。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。 〈 1〉開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。 （ 2）入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。 （ 4）財務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。 第五部分 采購商務(wù) 在途商品管理。 國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。 五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。 采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。儲運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。 商品購入一律實(shí)行訂單管理制，凡是采購商品（無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭?購）均需要填寫采購定單。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益 或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。 借款手續(xù)、規(guī)定和流程。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承擔(dān)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。 （二）各分公司向集團(tuán)公司借款。 財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財 務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報總裁辦批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。 股市融資。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團(tuán)公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報 總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。 新添固定資產(chǎn)單位價值在 5000 元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。 （ 3）表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。 （ 3）從集團(tuán)公司取得返 點(diǎn)、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。 （ 3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā) 票。 （ 8）對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購貨使用。 分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。 資本預(yù)算 （ 1）集團(tuán)公司固 定資產(chǎn)添置預(yù)算表。 （ 2）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。 當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。 （四）編報方法。 十、本細(xì)則由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 四、集團(tuán)公司實(shí) 行全面預(yù)算管理，財務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項(xiàng)財務(wù)收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。 五、加強(qiáng)財務(wù)管理和會計核算基礎(chǔ)工作，以提高會計核算與財務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始記錄。 第二部分 預(yù)算管理 一、預(yù)算管理要點(diǎn)。 編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡。 要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。 成本預(yù)算。 （ 2）集團(tuán)公司新項(xiàng)目投入預(yù)算表。 （ 1）產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。 （ 4）行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。 （ 4）進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。 （ 4）預(yù)計不發(fā)生項(xiàng)目不填列。 分公司財務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。 各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。 （四）資金成本管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費(fèi)用。 根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月（季）度經(jīng)營計劃，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月 10日前向財務(wù)部報下月（本月 11日到下月 10 日）內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內(nèi)部貸款計劃表 。 各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對外取得借款。 分公司資金來源渠道。 （ 1）手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財務(wù)總監(jiān)審批。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。 各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運(yùn)和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購?fù)ㄖ獑?，并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。財務(wù)主管對資金作出合理安排。 四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。 目的。 （ 2） 在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫商品。 分公司商務(wù)統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。 （ 5）商務(wù)統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。 核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。 〈 2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力，降低風(fēng)險系數(shù)。 〈 2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄。 〈 1〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。 （ 4）單據(jù)查詢流程。 （ 1）屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。 （ 1）辦理原則：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價格或價格為零代運(yùn)商品，運(yùn)抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。 1匯總分公司在途時間一覽表。 商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。 （ 3）商品驗(yàn)收后，采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運(yùn)商務(wù) 有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進(jìn)行處理解決。 （二）商品驗(yàn)收入庫管理。 （ 2）入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運(yùn)商務(wù)簽字。 （ 3）批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。 （ 2）缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。 外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。 （ 7）銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛 利。 有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。 規(guī)定。 集團(tuán)公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。 暫估價入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。 預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。 （ 1）入庫單。財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對 應(yīng)付賬款 的管理，及時清理入庫未達(dá)賬項(xiàng)，確保余額真實(shí)反應(yīng)。計劃內(nèi)容包括項(xiàng)目總支出、明細(xì)項(xiàng)目支出計劃金額、