【正文】 它的變動會影響公司的經營和發(fā)展。　殘值百分比%　年折舊率%電費設備 720, 年度開支財務參數設定企業(yè)所得稅稅率　15%　營業(yè)稅　5%　城建費　7%　教育附加　3%　文化事業(yè)建設費　3%　防洪費　%　人員配置設定管理人員配置數量 人員的配置將不會作較大的增減變動，這里的薪金及福利支出是以2005年度作出之設定。Ⅳ. 本項目不確定因素影響IRR變化的變動表。Ⅱ. 銷售收入的預測根據以上的市場情況（銷量）預測計算，收入情況如下圖（單位：萬元）5. 成本開支預測Ⅰ. 成本項目的組成本項目的成本項目分以下3部分組成，由于與正佳在合作合同上有收入的分成，因此在此處把正佳的收入分成作為成本開支的一個項目核算。以上的成本及費用設定詳細請參照附表一各成本費用占總成本的比例（以2005年度為例）如下圖：2. 市場情況（銷量）預測Ⅰ. 銷售單價的設定根據市場調查及本項目的特點，此處設定為戶內、戶外大屏廣告投放平均銷售單價為40元/30秒。由于該項費用將與收入成正比增漲的，結合當前的行業(yè)情況，此處設定費用占總收入的5%。以下是該項目之財務分析。每逢節(jié)日，向客戶贈送賀卡和果籃，表示問候。Ⅳ. 電子廣告系統(tǒng)廣告播放安排按照每天播放6小時廣告，其中每個廣告假定都是30秒廣告，一天可以播放720個廣告。b. 橫向媒體數據參考南方電視臺單價舉例——綜藝頻道類別時段長度5秒15秒30秒60秒A段18：00－22：302500350055008000B段22：30至結束1200220038005400C段12：00－14：30800120020003000D段14：30－18：00700110015001900E段09：00－12：00600100013001700Ⅱ. LED價格定位LED戶外屏幕僅僅播放屏幕就高達110多平方米，采用世界上質量最好的LED廠家之一的產品，在廣告播放的效果以及清晰度將遠遠高于同行，同時考慮到正佳廣場的優(yōu)越地理營商環(huán)境，故將正佳廣場LED戶外屏幕廣告播放平均定價為：40元/次（30秒）。Ⅱ. LED節(jié)目編排從播出節(jié)目內容和受眾面分析，除了關注國家大事也要緊跟時尚節(jié)奏。一般客戶：定期推薦，對重點客戶保持較密切的聯系。中華電子屏（可交換）。b. 員工薪金福利支出本項目在正常經營的情況下應該設立管理（業(yè)務）人員（以下簡稱“管理人員”）8人，技術支持設備維護人員（以下簡稱“技術人員”）3人。f. 電費根據本項目采購的設備的滿負荷使用的功率及其他輔助用電，此處設定每月設備電費支出為6萬元。詳細請參照附表一、二。Ⅱ. 廣告投放量。融資的基本金額為人民幣3000萬元，其它資金本公司自籌。　　2. 競爭風險由于廣告收入是作為公司的主要收入來源，雖然廣告業(yè)的前景非常樂觀，但可變的因素較大，并且戶外平面媒體廣告及電視廣告對超媒體的廣告形成較大的競爭威脅?！　?. 投資風險中國的經濟正在不斷的高速發(fā)展，如果經濟發(fā)展減速，將會對整個社會經濟發(fā)展造成不良影響，對行業(yè)造成一定的沖擊，在廣告的投放量會大量減少，因而也會影響到本項目的投資回報?，F在中國國內極缺乏職業(yè)經理層，因此公司在尋找高素質管理人才時會有很大風險，可能會難以找到合適的管理人員。本項目自2004年度開始籌建，項目的設備一次性投入，流動資本的投入預期為首年度的經營成本費用支出，項目總投入為4，879萬元。項目收益情況圖7. 敏感性分析決定正佳廣場項目收益的關鍵因素有：Ⅰ. 廣告投放單價。預計首年度全部售出。e. 稅費（流轉稅）按照現行廣州市地方稅務局、廣州市國家稅務局的規(guī)定，經營該項目將涉及的流轉稅有，營業(yè)稅稅率5%，城市建設費稅率7%（從屬稅費），教育費附加稅率3%（從屬稅費），文化事業(yè)建設費稅率3%（從屬稅費），%。a. 行政開支根據當前的現代辦公的耗費設定月平均支出為10萬元。南方都市報。重點客戶：專人重點服務，加大招商初期的優(yōu)惠力度，定期提供專業(yè)的媒體監(jiān)測報告。廣告定價（暫定）長 度周 期 5秒15秒30秒45秒60秒一 周3,8008,80016,80028,00038,000一個月14,40033,44063,840106,400144,400三個月40,80095,040181,440302,400410,400半 年76,800179,520342,720571,200775,200一 年144,000337,920645,1201,075,2001,459,2003. 產品投放策略Ⅰ. LED播放時間a. 結合實際的情況并考慮廣告播放的收視效果，電子廣告系統(tǒng)播放時間：早上10：00晚上10：00，總共播放12小時。例如可以分欄目的廣告，并且可經按不同的廣告套餐收費。4. 廣告經營Ⅰ. 招商計劃a. 招商原則一個新興媒體在招商初期一定要有重點，絕不能盲目鋪開，因此劃分重點客戶、一般客戶，以及重點行業(yè)和一般行業(yè)。Ⅱ. 推廣計劃a. 推廣媒體選擇（較低成本）戶外媒體：正佳顯示屏自身戶外媒體：正佳廣場（可張貼海報處或燈箱位）電視：南方電視臺（免費時間段）平面：《鳳凰衛(wèi)視周刊》的低折版面?zhèn)溥x媒體（考慮價格因素）廣州日報。具體分成比例如下：2005年度至2009年度為80%：20%；2010年度至2014年度為70%：30%；2015年度至2019年度為60%：40%；Ⅱ. 成本及費用參數設定本方案擬訂的成本及費用的構成有以下幾部分。由于其與廣告業(yè)務的增漲成正比，結合我司的經營經驗，此處設定費用占總收入的3%。戶內、戶外大屏冠名權銷售單價為300萬/個/經營期。Ⅱ. 項目收益的預測根據以上的參數，項目收益情況如下圖所示（單位：萬元）。抗風險指標均比較理想，可控性較強。不僅要求高素質的技術人員進行管理，更重要的是一批高素質的管理人員，把公司的管理提升到職業(yè)管理的高度。利用與客戶的融洽關系，由財務部和會計經理共同負責。同時以LED為技術的超媒體不斷的增加，電梯液晶廣告對超媒體的沖擊，購成對價格的竟爭。附表一參數類別項目參數項目參數細分RMB（單位：元）/比例（單位：%）/計量單位備注基本參數設定經營期間經營期間（年） 與正佳簽定之合同之經營期限　籌建年度2004預期2004年10月建成完工　正式經營年度2005基年年度經營收入分配2005~2009%根據與正佳簽定之合同之約定潤天%正佳%2010~2014%潤天%正佳%2015~2019%潤天%正佳%成本及費用參數設定行政開支比例　 1,200, 年度開支員工薪金福利支出基年工資支出 696, 2005年度作為基年年度業(yè)務拓展及開展費用　%按年度收入之百分比終端維護費用　%按基年收入之百分比，以后變動不大，忽略。隨著行業(yè)的發(fā)展，競爭的加大，廣告投放量受到影響。以下是廣告投放單價及日廣告有效投放時長遞增的參數表：單價變動參數表單位：元項目2005~20092010~20142015~2019大屏LED銷售單價4044