公司企業(yè)財(cái)務(wù)制度細(xì)則-免費(fèi)閱讀
【正文】 第 九 章 財(cái)務(wù)審計(jì)工作 ，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 予以通報(bào)批評(píng)，并扣發(fā)兩個(gè)月工資（按 董事長(zhǎng) 審批意見(jiàn)） ，情節(jié)嚴(yán)重者將遞交公安部門處理 ： 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的（白條子頂庫(kù)）； 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或 借用公司資金的； 擅自借用銀行賬戶為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的； 擅自坐支現(xiàn)金的； 保留賬外款項(xiàng)，已客觀形成賬外賬 — “小金庫(kù)”的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，將公司款項(xiàng)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； 以虛假成本、虛擬費(fèi)用，通過(guò)簡(jiǎn)單手法套取現(xiàn)金而財(cái)務(wù)人員未能發(fā)現(xiàn)的，經(jīng) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 檢查而發(fā)現(xiàn)的； 有意瞞報(bào)會(huì)計(jì)信息，將應(yīng)納入公司會(huì)計(jì)核算體系的業(yè)務(wù)，長(zhǎng)時(shí)間（ 20 天以上）不納入公司會(huì)計(jì)核算體系核算的。 稅務(wù)資料：納稅申報(bào)表、納稅繳款書(shū)、納稅年度清算表、稅務(wù)登記 /審批資料、稅務(wù)查賬資料、稅務(wù)減免稅資料。 查閱審批、登記制度。 （ 3）“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”批復(fù)之后，由財(cái)務(wù)人員和 總 經(jīng)理共同處理報(bào)廢資產(chǎn)。 （ 2）購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運(yùn)費(fèi)，安裝費(fèi)和使用前所發(fā)生的其他有關(guān)費(fèi)用為原價(jià)。 第 六 章 工資發(fā)放管理 ： 工資發(fā)放日為每月 8 日，如遇假期自動(dòng)順延。 辦公費(fèi)報(bào)銷 公司辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一由綜合辦負(fù)責(zé)，月初，由各部門填制辦公用品申購(gòu)單，綜合辦根據(jù)各部門填制的辦公用品申領(lǐng)單，匯總后報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批。凡乘坐火車時(shí)間連續(xù)超過(guò) 8 小時(shí)的或從晚 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間超過(guò) 6 小時(shí)的，可購(gòu)硬席臥鋪。 （ 2）由財(cái)務(wù)部核實(shí)并辦理借款手續(xù)，其《 出差申請(qǐng)表 》必須填列出差事由和出差起止時(shí)間。 若無(wú)法取得發(fā)票 ,則應(yīng)寫(xiě)明事由 ,并由收款單位開(kāi)具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章 . （ 2）購(gòu)買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫(xiě)必須相符） 并填寫(xiě)入庫(kù)單 。所有的報(bào)賬抵欠款，原借款單據(jù)不退回，由財(cái)務(wù)部開(kāi)具加蓋公司財(cái) 務(wù)專用章的收據(jù)給報(bào)賬人員。 ,個(gè)人 如需借款 ,借款必須本人填寫(xiě)完整的借款單， 在財(cái)務(wù)總監(jiān)以及董事長(zhǎng)簽字之后方可。 公司開(kāi)立的銀行存款賬戶要報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案，不得隱瞞開(kāi)立賬戶情況。 第二章 貨幣資金管理 從銀行提取現(xiàn)金要填寫(xiě)《提現(xiàn)申請(qǐng)單》，并分別由 會(huì)計(jì) 、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 簽字審批后方可提現(xiàn)。 （ 6）財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)公司存貨等流動(dòng)資 產(chǎn)、固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，并與相關(guān)部門定期核對(duì)賬目，以保證賬表相符，賬實(shí)相符，賬賬相符，以保證公司運(yùn)營(yíng)合法、正常、有序進(jìn)行。 （ 2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度和流程，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算和成本管理，反映分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 （ 11）負(fù)責(zé)核對(duì)公司員工工資的準(zhǔn)確性，及時(shí) 發(fā)放工資工作。 嚴(yán)禁“白條子”抵頂庫(kù)存現(xiàn)金的現(xiàn)象，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”，嚴(yán)禁設(shè)立各種形式的“賬外賬”，嚴(yán)禁“坐支”營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金。 ；采購(gòu)類借款需附已審批通過(guò)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》；差旅借款需附已審批的《出差 申請(qǐng)表 》；其他類借款需附相應(yīng)證明或借款的報(bào)告等憑據(jù)。 第 四 章 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定 基本要求 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行財(cái)務(wù)審核制度，會(huì)計(jì)審查后數(shù)據(jù)是最后確認(rèn)的報(bào)賬數(shù)據(jù)。 外來(lái)原始票據(jù) 正面 應(yīng)符合下列要求： （ 1）外來(lái)原始票據(jù)指購(gòu)買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。 差旅費(fèi)報(bào)銷 適用范圍：公司人員因公務(wù)出差（包括參加會(huì)議、培訓(xùn)、考察、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、招投標(biāo)等）發(fā)生的差旅費(fèi)用 出差的申請(qǐng)和審批 出差人員至少應(yīng)在出差前一天內(nèi)，填寫(xiě) 《出差申請(qǐng)
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1