s集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿編審辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十七條 審計(jì)工作底稿未經(jīng) 集團(tuán)審計(jì)部 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供。 第九條 審計(jì)工作底稿中載明的事項(xiàng)、時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、數(shù)據(jù)、計(jì)量、計(jì)算方法和因果關(guān)系應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤、前后一致；相關(guān)的資料如有矛盾，應(yīng)當(dāng)予以鑒別和說(shuō)明。 第二條 本 辦法 所稱(chēng)審計(jì)工作底稿，是指 集團(tuán)內(nèi)部 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中形成的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的工作記錄。 第六條 審計(jì)工作底稿附有的審計(jì)證據(jù)主要有： （一）與被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料； （二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律文書(shū)、合同、協(xié)議、會(huì)議記錄、往來(lái)函證、公證或者鑒定資料等； （三）其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的審計(jì)證據(jù)。 第十四條 審計(jì)人員根據(jù)復(fù)核意見(jiàn)檢查審計(jì)工作底稿，確有需要改動(dòng)，應(yīng)當(dāng)另行編制審計(jì)工作底稿，并作出書(shū)面說(shuō)明。 第二十條 本 辦法 自發(fā)布之日起施行。 第十二條 審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)由審計(jì)組組長(zhǎng)在編制審計(jì)報(bào)告前進(jìn)行復(fù)核，并簽署復(fù)核意見(jiàn)。 第四條 審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： （一）被審計(jì)單位的名稱(chēng)；
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