s集團內(nèi)部審計工作管理流程-免費閱讀
【正文】 6， 審計組進行項目審計總結(jié)。對審計認(rèn)定的事實和提出的建議，與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)和管理人員交換意見。 三、 實施階段 1，召開審計現(xiàn)場見面會，審計小組提出審計要求，被審計單位簡要介紹基本情況。 根據(jù)國內(nèi)外通行做法，結(jié)合集團實際，集團內(nèi)部審計的一般操作程序為： 根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)部審計規(guī)劃 編制年度審計項目計劃 董事會批準(zhǔn)年度審計項目計劃 制定具體項目審計工作方案 通知被審計單位 實施現(xiàn)場審計 編寫審計報告征求意見稿 征求被審計單位意見 向集團最高行政總裁和董事會報 送審計報告 向被審計單位送達(dá)審計報告和整改意見書 整理審計資料立卷歸檔 后續(xù)審計 向集團最高行政總裁和董事會匯報后續(xù)審計結(jié)果。 2， 審計小組收集信息資料，制訂具體審計工作方案。 6， 審計組長復(fù)核審計工作底稿，簽字后送被審計單位蓋章確認(rèn)。 3， 集團最高行政總裁和董事會審批審計報告。 3，向集團最高行
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