s集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)方案編審辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十九條 集團(tuán)內(nèi)部 審計(jì) 部門 應(yīng)當(dāng)將審計(jì)工作方案歸入 集團(tuán) 的文書檔案，將審計(jì)實(shí)施方案及其編制、調(diào)整過程 中形成的資料歸入審計(jì)檔案。 第十二條 審計(jì)組對(duì)曾經(jīng)審計(jì)過的單位，應(yīng)當(dāng)注意查閱了解過去審計(jì)的情況，利用原有的審計(jì)檔案資料。 審計(jì)實(shí)施方案是審計(jì)組為了完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)，從發(fā)送審計(jì)通知書到處理審計(jì)報(bào)告全部過程的工作安排 ，具體包括 對(duì)不同的審計(jì)事項(xiàng)制定 的 實(shí)施步驟和方法。 第三條 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門 在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)制定審計(jì)方案。 第九條 審計(jì)實(shí)施方案由審計(jì)組編制，經(jīng)審計(jì)組 長(zhǎng) 審核，報(bào) 集團(tuán) 審計(jì) 部 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由審計(jì)組負(fù)責(zé)實(shí)施。 第十七條 審計(jì)組調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)組所在部門負(fù)責(zé)人說明調(diào)整理由，提出調(diào)整建議，一般事項(xiàng)報(bào)經(jīng)審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施，重要事項(xiàng)報(bào)經(jīng) 集團(tuán) 審計(jì) 部 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第二十二條 本 辦法 自發(fā)布之日起施行。 第十五條 審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試、分析和評(píng)價(jià)，進(jìn)一步確定審計(jì)重點(diǎn)、步驟和方法，
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