【正文】 期末數(shù)根據(jù)分類(lèi)預(yù)算分析填列。現(xiàn)金余缺，指預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的差額。第二十五條 現(xiàn)金預(yù)算（一）基本政策現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期公司全部現(xiàn)金收入和全部現(xiàn)金支出的預(yù)算。第二十四條 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表（一）基本政策資料主要來(lái)源于前面所述各項(xiàng)預(yù)算?；菊撸?）按照航天機(jī)電設(shè)備和儀器儀表相關(guān)管理辦法、技術(shù)改造立項(xiàng)相關(guān)管理辦法及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目相關(guān)管理辦法的要求進(jìn)行。（4）預(yù)算期之前已經(jīng)存在的投資項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部牽頭，投資管理部門(mén)配合進(jìn)行投資收益預(yù)計(jì)。凡是預(yù)算期內(nèi)新開(kāi)發(fā)和繼續(xù)開(kāi)發(fā)的研發(fā)項(xiàng)目預(yù)計(jì)所發(fā)生的一切費(fèi)用都要列入本公司年度預(yù)算，其中屬于重點(diǎn)新產(chǎn)品要在備注中注明。由于利息具有相對(duì)的穩(wěn)定性，公司如果生產(chǎn)和銷(xiāo)售規(guī)模不變，財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)算按預(yù)算期可預(yù)見(jiàn)的變化進(jìn)行調(diào)整后，作為財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)算數(shù)。工資根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)（或?qū)ｉT(mén)設(shè)立的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)）之預(yù)計(jì)工資總額確定工資項(xiàng)目的預(yù)算，職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金、住房公積金等工資附加性費(fèi)用按國(guó)家政策規(guī)定和公司規(guī)定的具體比例預(yù)計(jì)填列。低值易耗品攤銷(xiāo)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)根據(jù)預(yù)算期內(nèi)應(yīng)攤銷(xiāo)的數(shù)額預(yù)計(jì)填列。第十八條 銷(xiāo)售成本預(yù)算（一）基本政策銷(xiāo)售成本應(yīng)以直接材料、直接人工和制造費(fèi)用預(yù)算之和 , 加上預(yù)算期初產(chǎn)成品金額減去預(yù)算期末產(chǎn)成品金額得出。（二）基本程序工資指生產(chǎn)部門(mén)管理人員及輔助人員預(yù)計(jì)工資費(fèi)用。第十六條 直接人工預(yù)算（一）基本政策直接人工預(yù)算依據(jù)工資總額預(yù)算及生產(chǎn)預(yù)算編制。（3）人力資源部門(mén)對(duì)各部門(mén)的申請(qǐng)進(jìn)行綜合平衡后編制本公司的培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算。（二）基本程序人員計(jì)劃（1）各分、子公司在編制年度人員計(jì)劃時(shí)，應(yīng)制定定編定員工作程序和方案，收集各種資料，了解年度生產(chǎn)計(jì)劃和新產(chǎn)品研制計(jì)劃，做到先定額后定員，做好工作底稿。（2）各分、子公司在編制年度薪酬計(jì)劃時(shí)，應(yīng)貫徹航天機(jī)電有關(guān)文件精神，繼續(xù)搞好工資改革，貫徹以市場(chǎng)勞動(dòng)力價(jià)格為主要內(nèi)容，做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)真正意義上的按勞分配。第十四條 人力資源預(yù)算人力資源預(yù)算主要由預(yù)算工資總額、培訓(xùn)費(fèi)用、人員配置組成 。原則上年度產(chǎn)銷(xiāo)率應(yīng)保持在97%以上。各分、子公司經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人確定本公司經(jīng)平衡、協(xié)調(diào)后的銷(xiāo)售預(yù)算指標(biāo)。國(guó)產(chǎn)化的新產(chǎn)品一般比照進(jìn)口價(jià)格乘以整車(chē)（主機(jī)）廠規(guī)定的比例確定報(bào)價(jià)。第八條 各分、子公司新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)應(yīng)按公司新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)程序的有關(guān)規(guī)定向公司總部技術(shù)質(zhì)量部門(mén)申請(qǐng)立項(xiàng)或自行立項(xiàng)。第二條 編制年度預(yù)算總的指導(dǎo)思想：利潤(rùn)目標(biāo)明確化，成本費(fèi)用嚴(yán)格化，公司發(fā)展持續(xù)化，股東利益最大化。對(duì)于重復(fù)出現(xiàn)錯(cuò)誤、不予重視和改進(jìn)的情形，公司按有關(guān)權(quán)限和管理程序規(guī)定給予相關(guān)公司責(zé)任人降職或免職之處分。重點(diǎn)檢查是否建立科學(xué)的分析考核制度和嚴(yán)格的審計(jì)制度；是否落實(shí)預(yù)算責(zé)任制，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施。各崗位之間職責(zé)、權(quán)限是否明確；是否依照授權(quán)程序辦理預(yù)算工作。在預(yù)算編制實(shí)現(xiàn)信息化管理的同時(shí)，積極推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控、分析的信息化工作。 第三十六條 公司總部預(yù)算調(diào)整的權(quán)限為；（一） 對(duì)于影響各分、子公司主要財(cái)務(wù)考核指標(biāo)完成的項(xiàng)目〔包括收入、利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用率、人工成本、存貨及應(yīng)收賬款等），無(wú)論金額大小均報(bào)公司總部審批；（二）對(duì)于公司批復(fù)的其他預(yù)算指標(biāo)，累計(jì)調(diào)整金額在50萬(wàn)元（含）以下，由各分、子公司履行內(nèi)部審批程序后報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案；累計(jì)調(diào)整金額在50萬(wàn)元以上，由各分、子公司履行內(nèi)部審批程序后報(bào)航天機(jī)電審批。 第六章 預(yù)算的調(diào)整第三十條 正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。 預(yù)算外的對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資的資本性支出：預(yù)算外的對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目審批程序參照預(yù)算內(nèi)股權(quán)類(lèi)審批程序執(zhí)行。（2）股權(quán)類(lèi)資本性支出：股權(quán)投資或出讓?xiě)?yīng)依據(jù)《公司法》和公司章程，并滿(mǎn)足公司股權(quán)管理有關(guān)規(guī)定，在可行性論證報(bào)告基礎(chǔ)上，報(bào)公司辦公會(huì)議審議同意后，在經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第二十四條 以貨幣計(jì)價(jià)的一切資源均為預(yù)算控制對(duì)象。 （二）編制上報(bào)預(yù)算（一上）各分、子公司應(yīng)按照下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)算的執(zhí)行條件，完成預(yù)算工作底稿的相關(guān)內(nèi)容，并據(jù)此初步編制預(yù)算，提出本公司預(yù)算的草案。第十八條 公司應(yīng)采用合并口徑編制全面預(yù)算、合并范圍應(yīng)與年度財(cái)務(wù)決算范圍一致，進(jìn)行全級(jí)次編制。第十五條 全面預(yù)算編制的主要依據(jù)包括：（一）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及國(guó)有資產(chǎn)、財(cái)政、稅收、金融、社會(huì)保障、外貿(mào)等政策；（二）上級(jí)單位及本公司的發(fā)展戰(zhàn)略及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃； （三） 預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)債權(quán)投資、籌資、利潤(rùn)分配、其他資金收支等計(jì)劃； （四）改革、重組、能力結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)制、破產(chǎn)等工作規(guī)劃； （五）總部及各分、子公司對(duì)上年度預(yù)算執(zhí)行情況及決算情況的分析；（六）其他預(yù)計(jì)出現(xiàn)的重大變化及其他相關(guān)資料。第十條 總部及各分、子公司預(yù)算工作小組的組成和職責(zé)（一） 預(yù)算工作小組由總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理任副組長(zhǎng)，成員由本公司各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成。第二章 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第七條 公司總部及各分、子公司負(fù)責(zé)人對(duì)全面預(yù)算管理工作負(fù)全責(zé)。年度預(yù)算需按季度、月度加以分解，按季度、月度跟蹤分析、考核和進(jìn)行監(jiān)控。 第三條 全面預(yù)算是公司的決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)金決策的重要手段和主要依據(jù)，是落實(shí)責(zé)任制，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康運(yùn)行、提高經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的重要保證，是對(duì)公司進(jìn)行內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)效益考核及加強(qiáng)監(jiān)督管理的重要依據(jù)。（六）穩(wěn)健性原則：要做到穩(wěn)妥可靠，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余。（二） 預(yù)算管理委員會(huì)主要職責(zé)：負(fù)責(zé)建立健全預(yù)算管理組織體系；審定預(yù)算管理政策及相關(guān)制度；確定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)；審議公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，包括重大資本性支出、公司及各分、子公司收入和利潤(rùn)指標(biāo)確定等。第十二條 總部及各分、子公司其他各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照業(yè)務(wù)分工編制、審核各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的預(yù)算。輔表，為主表的附注或明細(xì)，是主表的重要附件，由各職能管理部門(mén)根據(jù)具體主表內(nèi)容要求編制和報(bào)備，表名格式為《預(yù)算明細(xì)表》。 總部財(cái)務(wù)部牽頭，會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)各分、子公司下達(dá)預(yù)算編制通知。（三）下達(dá)預(yù)算批復(fù)（二下）總部財(cái)務(wù)部對(duì)于各分、子公司有異議的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)并通知相關(guān)公司修改，修改后的預(yù)算草案，參照本條第（二）款第4點(diǎn)要求的程序批準(zhǔn)后，報(bào)送公司總部財(cái)務(wù)部匯總經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后正式下發(fā)。各子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限：以董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)為準(zhǔn)。子公司預(yù)算外費(fèi)用支出超過(guò)該公司總經(jīng)理審批權(quán)限的，則需報(bào)本公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第二十八條 公司總部及各分、子公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算報(bào)告制度，要求定期報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。（二）編制預(yù)算時(shí)沒(méi)有確切依據(jù)表明需要安排的項(xiàng)目，由于業(yè)務(wù)需要確需新增項(xiàng)目導(dǎo)致支出增加。 第八章 預(yù)算的信息化管理第四十條 總部及各分、子公司按照公司財(cái)務(wù)信息化工作的統(tǒng)一部署，積極推進(jìn)預(yù)算編制的信息化管理工作，逐步統(tǒng)一預(yù)算編制軟件，逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上審批和網(wǎng)上預(yù)算調(diào)整。各分、子公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)預(yù)算內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。（四）預(yù)算調(diào)整情況。第四十七條 對(duì)于在預(yù)算管理工作中存在弄虛作假，或者上報(bào)預(yù)算與內(nèi)部預(yù)算不符的，公司將給予通報(bào)批評(píng)。原《上海航天汽車(chē)機(jī)電股份有限公司預(yù)算管理辦法》（航天機(jī)電財(cái)字[2008 ]307號(hào)、《上海航天汽車(chē)機(jī)電股份有限公司預(yù)算編制程序》（航天機(jī)電財(cái)字[2009 ]270號(hào)）同時(shí)廢止。第六條 各子公司對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)按公司股權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十二條 銷(xiāo)售預(yù)算（一）基本政策銷(xiāo)售預(yù)算由市場(chǎng)部門(mén)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，客觀、科學(xué)地預(yù)測(cè)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)走勢(shì)和份額，做好情況分析并提供給公司經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人，估算出預(yù)算期的銷(xiāo)售數(shù)量和銷(xiāo)售價(jià)格，由市場(chǎng)部門(mén)具體編制銷(xiāo)售預(yù)算表格。在確定將新產(chǎn)品列入銷(xiāo)售預(yù)算時(shí)，要做好可行性分析，以免預(yù)算落空。其中，預(yù)計(jì)期末最小存貨量根據(jù)期末存貨分類(lèi)預(yù)算中的估計(jì)期末產(chǎn)成品庫(kù)存量