【正文】 第七十二條 工資總額全部列入成本、費(fèi)用并作為計(jì)提職工福利基金的依據(jù)。第六十六條無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。關(guān)于低值易耗品（1）凡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中購(gòu)入低值易品均通過(guò)“存貨”科目計(jì)算，按實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量、金額作一次性計(jì)入有關(guān)費(fèi)用。 5% 短期投資：短期投資按成本法計(jì)算，短期投資變現(xiàn)以加權(quán)平均法計(jì)算確定。 存貨計(jì)價(jià)：存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品、低值易耗品、在途商品、在制品、委托加工物資等。記賬原則：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，記賬文字為中文。（13）企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則的要求，在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中對(duì)交易或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。（6）企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行，不得提前或延后。（2） 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。４、產(chǎn)成品（半成品）《出倉(cāng)單》由財(cái)務(wù)部出納（現(xiàn)銷(xiāo)）、應(yīng)收會(huì)計(jì)（賒銷(xiāo)）統(tǒng)一審核，其他人員均沒(méi)有審核權(quán)，銷(xiāo)售部將已審核的《出倉(cāng)單》打印交倉(cāng)管人員發(fā)貨并簽名，應(yīng)收會(huì)計(jì)做好每日已審核《出倉(cāng)單》的登記及核對(duì)工作。５、產(chǎn)品成本計(jì)算表全部按訂單即產(chǎn)品明細(xì)型號(hào)及規(guī)格核算完成產(chǎn)成品及在產(chǎn)品。倉(cāng)庫(kù)物資管理：現(xiàn)場(chǎng)管理及最低儲(chǔ)量按《物資管理制度》、《崗位分工職責(zé)》及《倉(cāng)庫(kù)流程》辦理。出倉(cāng)單（銷(xiāo)售出庫(kù)單）：①由銷(xiāo)售部根據(jù)客戶(hù)合同要求、通知開(kāi)具一式四聯(lián)銷(xiāo)售出庫(kù)單，由開(kāi)單員、倉(cāng)管員、提貨人共同簽字，倉(cāng)庫(kù)憑單簽字發(fā)貨。④入庫(kù)單月末合計(jì)重量（件數(shù)核算成公斤數(shù)量）、計(jì)劃成本（按直接材料加上計(jì)劃劃制造人工費(fèi)）或定額成本數(shù)額，與電腦月結(jié)數(shù)額、產(chǎn)成品收發(fā)結(jié)存月報(bào)表入庫(kù)金額、數(shù)量（重量）相符，并與財(cái)務(wù)部相對(duì)應(yīng)科目及生產(chǎn)部月報(bào)對(duì)賬相符。③進(jìn)倉(cāng)單按單中各項(xiàng)規(guī)范填寫(xiě)，采購(gòu)計(jì)劃價(jià)格制定后，倉(cāng)管員應(yīng)在填寫(xiě)采購(gòu)實(shí)際價(jià)格的同時(shí)，還應(yīng)填寫(xiě)計(jì)劃價(jià)格，實(shí)際與計(jì)劃價(jià)格均為不含稅價(jià)格及不含稅金額，最后一行費(fèi)用計(jì)算應(yīng)憑采購(gòu)發(fā)票數(shù)額明細(xì)填寫(xiě)。財(cái)務(wù)計(jì)劃控制與編制（1） 年末編制財(cái)務(wù)決策報(bào)告及新年度財(cái)務(wù)預(yù)算，以及月份資金計(jì)劃表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)；年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算，經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，由總經(jīng)理總體負(fù)責(zé)；月份應(yīng)收賬款催收由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部等部門(mén)密切配合，使經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)管理有機(jī)地結(jié)合。另建立備查薄財(cái)務(wù)核算。６、入庫(kù)單一式四聯(lián)，領(lǐng)料單為一式三聯(lián)。月報(bào)表應(yīng)與出入庫(kù)發(fā)生額一致，并同時(shí)做好入庫(kù)單、出庫(kù)單、賬表等原始資料的歸檔工作。第四十七條務(wù)必做到賬賬、賬表、賬實(shí)、賬卡、賬單相符。公司各部門(mén)結(jié)賬日期，均以此會(huì)計(jì)期間界定日為準(zhǔn)?？偨?jīng)辦為文控中心的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)合同的存檔管理與審擬工作。凡公司與外單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，總金額在100,000元以上，完成時(shí)間需要延續(xù)15天以上的，均必須簽訂合同。所有法律文件含合同全部留存原件交一份公司文控中心存檔，一份給財(cái)務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。第三十七條 最低儲(chǔ)存量計(jì)算：第三十二條生產(chǎn)廢料（含廢油桶、廢油、廢品等）統(tǒng)一由采購(gòu)部聯(lián)系出售，由倉(cāng)管辦理出倉(cāng)手續(xù)，財(cái)務(wù)憑單收款，行政保安憑財(cái)務(wù)收款收據(jù)放行。④、當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，凡發(fā)票日期與報(bào)銷(xiāo)日期相隔30天以上者，不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理特批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不需辦理入庫(kù)手續(xù)，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需另填差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附后票據(jù)還需有粘貼單規(guī)范原始憑證，同時(shí)還需附上出差申請(qǐng)單。③、所有借款必須于任務(wù)完成后的一周內(nèi)歸還或報(bào)賬，（含出差人員，節(jié)假日順延），對(duì)逾期不歸還的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部則在借款人工資中扣除或責(zé)令歸還（或報(bào)賬）；因費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)或報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)不規(guī)范、不真實(shí)的，由此造成延誤或損失，均由報(bào)銷(xiāo)部門(mén)（借款人）負(fù)責(zé)。月度計(jì)劃外的開(kāi)支：凡超計(jì)劃的開(kāi)支由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)用款，計(jì)劃外開(kāi)支一律經(jīng)批準(zhǔn)后才能用款。水電費(fèi)的開(kāi)支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺(jué)性。年度指標(biāo)按銷(xiāo)售額的1‰控制交際應(yīng)酬費(fèi)總額，但最高不得超過(guò)3‰。員工教育經(jīng)費(fèi)：由公司人力資源部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開(kāi)支計(jì)劃，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開(kāi)支，超限額由董事會(huì)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。③公司及各分廠(chǎng)應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)要求、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開(kāi)支不得高于8萬(wàn)元。市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭(zhēng)取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來(lái)回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān)。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序及有關(guān)規(guī)定①,以同性別兩人一房的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。第七章工作離退，個(gè)人卡片必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。 超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面原因，送財(cái)務(wù)部審核后呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。 低值易耗品的領(lǐng)用1.第六章 對(duì)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的設(shè)備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專(zhuān)人操作，無(wú)公司許可上崗條件者，絕對(duì)不允許操作；汽車(chē)原則上一人一車(chē)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，不允許非專(zhuān)職司機(jī)駕駛，對(duì)已取得駕照但無(wú)駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5. 固定資產(chǎn)由企業(yè)自行編號(hào)，報(bào)財(cái)務(wù)部備案后使用。第五章一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。到銀行提取款項(xiàng)或轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)開(kāi)出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時(shí)根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證付款聯(lián)登記入賬。第十三條 出納人員還必須及時(shí)根據(jù)憑證記賬，盡快在財(cái)務(wù)軟件上登記現(xiàn)金日記賬。在辦理還款手續(xù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部出納員開(kāi)具有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收款收據(jù)，會(huì)計(jì)員同時(shí)填制收款憑證，詳細(xì)列明還款時(shí)間、金額和經(jīng)收人等事項(xiàng)。子公司上報(bào)的月度資金計(jì)劃，經(jīng)控股公司審核批準(zhǔn)后，必須嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。庫(kù)存量的核定由財(cái)務(wù)部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉(cāng)庫(kù)主管、營(yíng)銷(xiāo)主管、采購(gòu)主管共同研究，制定方案交總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。月度計(jì)劃的編制根據(jù)上月的經(jīng)營(yíng)情況和上月計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，并以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當(dāng)月計(jì)劃。第十條對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核評(píng)估權(quán)企業(yè)財(cái)務(wù)部總監(jiān)、經(jīng)理（主管）的任職和工作情況由控股財(cái)務(wù)部和本企業(yè)總經(jīng)理分別組織考評(píng)；日常工作的獎(jiǎng)懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長(zhǎng)對(duì)其錯(cuò)誤的獎(jiǎng)懲可隨時(shí)進(jìn)行修正，重大的獎(jiǎng)懲需要董事會(huì)或董事長(zhǎng)決定，董事會(huì)對(duì)任何一級(jí)給予企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲都可隨時(shí)進(jìn)行修正。日常業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總賬、報(bào)表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)。3銀行不予墊款；協(xié)助主管會(huì)計(jì)辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚；建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過(guò)程；嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效； 根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、外協(xié)出倉(cāng)單、產(chǎn)品入庫(kù)單、其他出庫(kù)單等物資收發(fā)單據(jù)錄入電腦；1 根據(jù)已審核的銷(xiāo)售出庫(kù)單，將銷(xiāo)售出庫(kù)單打印提供倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行發(fā)貨；1 完成上級(jí)交給的其他工作。（８）財(cái)務(wù)部與子公司負(fù)責(zé)人定期召開(kāi)例會(huì),對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決；（９）審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行。 本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自 第一章 79第十四章 　附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄83相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13第四章 31第九章 物資采購(gòu)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 69第十三章 為提高公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。 公司及控股成員企業(yè)財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線(xiàn)考核；垂直管理、分級(jí)運(yùn)作；賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制。 二、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）崗位描述（一）崗位名稱(chēng)：財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）（二）直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)（三）直接下級(jí)：財(cái)務(wù)部職員（四）主要職責(zé)（１）具體執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員完成公司的日常工作；（２）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀；（３）詳細(xì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤,簽名確認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)計(jì)過(guò)帳；（４）負(fù)責(zé)各項(xiàng)目的總體策劃設(shè)帳、安排處理報(bào)表,另在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家有關(guān)部門(mén)要求上報(bào)的資料(包括報(bào)稅、納稅資料、統(tǒng)計(jì)資料等)；（５）查閱了解公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；（６）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)辦理：融資、評(píng)估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；（７）妥善處理與稅務(wù)部門(mén)關(guān)系；（８）完成總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。五、分廠(chǎng)材料會(huì)計(jì)（一）、崗位名稱(chēng)：分廠(chǎng)會(huì)計(jì)（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）（三）、本職工作：分廠(chǎng)的材料核算、費(fèi)用核算、銷(xiāo)售核算（四）、主要職責(zé)：根據(jù)公司的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核工廠(chǎng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)；負(fù)責(zé)工廠(chǎng)采購(gòu)入庫(kù)、往來(lái)收支、工資計(jì)提及發(fā)放、生產(chǎn)及管理費(fèi)用的計(jì)提及支付等工廠(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證的編制； 針對(duì)各生產(chǎn)訂單的領(lǐng)料、完工入庫(kù)情況計(jì)算并編制產(chǎn)品入庫(kù)材料成本表； 編制每月工廠(chǎng)的半成品、成品的生產(chǎn)情況報(bào)表； 每月月末與各倉(cāng)庫(kù)核對(duì)帳目，保證帳帳相符； 每月與車(chē)間統(tǒng)計(jì)核對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)料、半成品完工入庫(kù)、成品完工入庫(kù)的數(shù)據(jù)； 每月與外協(xié)管理員核對(duì)外協(xié)加工的發(fā)料、成品回收、外協(xié)庫(kù)存數(shù)據(jù)； 編制定期的盤(pán)點(diǎn)的計(jì)劃，組織倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定期的盤(pán)點(diǎn)，保證帳實(shí)相符； 進(jìn)料加工倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳的登記； 負(fù)責(zé)每月與各供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)情況；1 負(fù)責(zé)每月工人工資的審核；1 完成上級(jí)交給的其他工作。 一切結(jié)算業(yè)務(wù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財(cái)務(wù)規(guī)定以及開(kāi)支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計(jì)算機(jī)日記帳；在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事會(huì)當(dāng)好參謀，對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結(jié)果、財(cái)務(wù)收支、預(yù)（決）算進(jìn)行總的控制和監(jiān)督。 各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任免權(quán)下列職位人員由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事會(huì)決定任免，董事長(zhǎng)簽發(fā)任免通知；總經(jīng)理對(duì)其任免有建議權(quán)；②、主管會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)；③、一般會(huì)計(jì)員、出納員由財(cái)務(wù)總監(jiān)決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知；主管會(huì)計(jì)對(duì)其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)；第九條 上述對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財(cái)務(wù)部，共同對(duì)其進(jìn)行考核，評(píng)估與培訓(xùn)。對(duì)一些規(guī)模較大的投資項(xiàng)目可作計(jì)劃外單列，但必須落實(shí)融資計(jì)劃后方可進(jìn)行。③、企業(yè)次月物料（物品）的領(lǐng)用，均須使用部門(mén)于每月20日前報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核同意后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。B、公司每月的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于次月5日前一式兩份分別報(bào)送：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。但任何情況下不得超過(guò)30000元，30000元以?xún)?nèi)必須經(jīng)資金經(jīng)理和總經(jīng)理共同批準(zhǔn)，并采取特別措施確保安全，做到萬(wàn)無(wú)一失。②、所收付的現(xiàn)金必須認(rèn)真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數(shù)也要點(diǎn)小數(shù)。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。②、公司確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)，須公司申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理聯(lián)批后方能開(kāi)設(shè)，并應(yīng)切實(shí)做到賬款分人管理，達(dá)到相互監(jiān)控的目的。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金經(jīng)理做好日?qǐng)?bào)工作。經(jīng)辦人違反操作規(guī)定而造成的損失，一律由經(jīng)辦人承擔(dān)。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由資金經(jīng)理和出納員分項(xiàng)管理，堅(jiān)持“印鑒分開(kāi)、賬款分管”原則。 公司及各分廠(chǎng)的財(cái)務(wù)部均須指定專(zhuān)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對(duì)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時(shí)掌握，變更相應(yīng)的登記資料。對(duì)于盤(pán)虧的固定資產(chǎn)必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任外，還要追究使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和實(shí)物管理責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。凡固定資產(chǎn)變賣(mài)或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入(含內(nèi)部調(diào)動(dòng))，原值在5000元以?xún)?nèi)的，經(jīng)分管副總同意，由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理；超過(guò)部分需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；超過(guò)100000元報(bào)經(jīng)董事會(huì)備案、核批，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由總經(jīng)理審定。 低值易耗品及印刷品管理低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品；第十六條 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。 凡涉及公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，影響面廣且使用時(shí)間較長(zhǎng)的尚需報(bào)策劃推廣專(zhuān)業(yè)人員審核后送總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能付印。部門(mén)主管／經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一般職員無(wú)，否則一切費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，一律憑有效票據(jù)，由部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合審核后，公司報(bào)總經(jīng)理、分廠(chǎng)的報(bào)分管副總批準(zhǔn)。長(zhǎng)期住勤、學(xué)習(xí)及會(huì)議由派出部門(mén)和財(cái)務(wù)總監(jiān)視情況共同商定。 探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部制定探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)第二十一條代培訓(xùn)費(fèi)：由公司及各分廠(chǎng)選派人員到院校或外單位代為培訓(xùn)所支付的培訓(xùn)費(fèi)。宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開(kāi)支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢(xún)價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過(guò)程，當(dāng)客觀(guān)條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門(mén)人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢(xún)價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。手機(jī)原則上不配置，手機(jī)話(huà)費(fèi)限額包干，超支自付，手機(jī)話(huà)費(fèi)原則補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：級(jí)別補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)