企業(yè)部門制度管理匯編66-免費(fèi)閱讀
【正文】 。如經(jīng)驗(yàn)證仍達(dá)不到要求者，可停止其供貨，并取消其合格供方的資格。1)基本無質(zhì)量問題或產(chǎn)品合格率達(dá)92%以上的供方可評為A類廠家。e材料驗(yàn)收合格入庫后，如檢測中心或生產(chǎn)部在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)其對質(zhì)量有影響的問題，應(yīng)限期整改后重新執(zhí)行（）程序?！缎潞细窆┓綄徟怼窔w入合格供方檔案，根據(jù)審批后的《新合格供方審批表》編制《年度合格供方清單》。各部門根據(jù)以上內(nèi)容對初選供方進(jìn)行評審，填寫《供方評審表》，根據(jù)評審情況確定是否通過初評。，組織物資公司、技術(shù)中心、檢測中心對其進(jìn)行評審，進(jìn)行供方的初選工作。而我們企業(yè)對這方面很不重視，記錄資料是為應(yīng)付檢查而準(zhǔn)備，雖然規(guī)范但不真實(shí)。而我們企業(yè)選定采購渠道和價格的決策中，強(qiáng)調(diào)主管領(lǐng)導(dǎo)的作用。對于評選供應(yīng)商，多數(shù)企業(yè)還會成立一個專門委員會，集體研究決定。 這種管理方式能夠更好地避免積壓物資的產(chǎn)生，這一點(diǎn)很值得我們借鑒。 盡管兩種制度的控制目的相同，但這些差異對內(nèi)控制度的控制效果影響卻很大。 一、物資采購計(jì)劃的確認(rèn)階段 淺議中外企業(yè)物資采購管理制度的差異 大慶油田有限公司審計(jì)處 姜小兵 其主要原因是，從內(nèi)部控制理論分析，內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)就是內(nèi)部牽制，即一項(xiàng)業(yè)務(wù)由二個或二個以上的人或部門經(jīng)手，其發(fā)生差錯和串謀舞弊的機(jī)率就會大大降低。 采購渠道和采購價格的確認(rèn)，是物資采購控制的重中之重。選定供應(yīng)商和采購價格后，采購部門就可填制正式訂貨單或采購合同，但還須將定貨單副本交由請購部門(生產(chǎn)部門)，證實(shí)定單內(nèi)容符合他們的要求，同時還要將定貨單副本送收貨部門，以便驗(yàn)收時使用。兩種制度體現(xiàn)了管理理念上的差別，反映出我們企業(yè)人治觀念重于法制觀念，而這種觀念更易產(chǎn)生個人行為。 對供方的初選評審可就以下幾個方面進(jìn)行：，經(jīng)營規(guī)模。、B、C 三類，見《進(jìn)貨物資重要程度分類表》。：，必須與我公司檢測中心簽定《質(zhì)量保證協(xié)議》。：，作為反映供方業(yè)績的主要依據(jù)，并對相關(guān)供方人員施加影響，增進(jìn)供方的環(huán)境保護(hù)和污染預(yù)防意識，保證供方在我公司發(fā)生業(yè)務(wù)來往時的人身財(cái)產(chǎn)安全。2)出現(xiàn)質(zhì)量問題較輕或產(chǎn)品合格率達(dá)85%~92%，對生產(chǎn)未造成損失的供方可評為B類廠家。《年度供方供貨質(zhì)量綜合分析報(bào)告》，經(jīng)技術(shù)中心、檢測中心、品管部會簽后歸入供方檔案。，與化學(xué)品供方簽定相關(guān)協(xié)議，明確化學(xué)品的相關(guān)要求，對供方化學(xué)品運(yùn)輸過程施加影響和控制。，由品管部組織對供方不定期按計(jì)劃進(jìn)行QEHS管理體系的審核、調(diào)查，對供方提出適用的管理標(biāo)準(zhǔn)，對其不合格處，出具《不符合項(xiàng)報(bào)告》限期整改，品管部組織進(jìn)行整改效果驗(yàn)證。：，填制《供方每月供貨質(zhì)量情況分類表》，物資公司統(tǒng)計(jì)并分析供方當(dāng)月質(zhì)量情況，對其進(jìn)行A、B、C分類：《供方每月供貨質(zhì)量情況分類表》中應(yīng)包括檢測中心、品管部的評價。對違反公司有關(guān)要求的通知品管部，由品管部組織處罰，嚴(yán)重的應(yīng)終止合同。若供方對本程序的（）中條件有一項(xiàng)不符合，則令其限期整改后繼續(xù)評定或重新選擇供方。初選供方必須提供下列資料：；《計(jì)量合格證》；《檢驗(yàn)報(bào)告》（A類物資廠家必須）；工作程序：：，物資公司應(yīng)廣泛搜集供方資料，了解其綜合狀況，提供可供選擇的供方。另外，國外企業(yè)與我們企業(yè)物資采購管理制度還存在其他方面的差別，如對業(yè)務(wù)記錄資料的要求，國外企業(yè)很嚴(yán)格很規(guī)范，要?dú)w檔備查。兩種制度相比，最大的不同之處就在于，國外企業(yè)強(qiáng)調(diào)集體決策，弱化了管理者的個人作用，也更易避免決策中的個人行為。國外企業(yè)規(guī)定：采購部門應(yīng)該根據(jù)市場情況和以往的業(yè)務(wù)往來，建立供應(yīng)商資信情況信息庫，或通過中介機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)供貨商的資信情況，然后向兩家以上供應(yīng)商索取采購物資的價格和質(zhì)量指標(biāo)，比較不同供應(yīng)商所提供資料，選擇最有利于企業(yè)生產(chǎn)和價格最合理的供應(yīng)商。如我們的企業(yè)庫存一般都存在令人頭痛積壓問題，對積壓物資的使用、處理，應(yīng)是采購計(jì)劃中必須考慮的重要因素，但因物資積壓與保管人員關(guān)系不大，所以保管人員并不會積極主動地去清理，而國外企業(yè)要求倉儲部門保管人員參與采購計(jì)劃審核，對物資積壓就負(fù)有直接責(zé)任，因而會積極主動地去處理積壓物資。 對生產(chǎn)部門請購單或用料申請計(jì)劃的審核，國外企業(yè)增加了倉儲部門和資金預(yù)算管理部門的參與，而倉儲部門與采購部門是完全獨(dú)立的兩個部門；而我們企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置中，倉儲部門和采購部門同屬物資管理部門，是一個部門內(nèi)的兩個相對獨(dú)立部門，倉儲部門一般不直接參與計(jì)劃的審核，明顯處于次要地位。相對而言，我們企業(yè)這方面的制度比較簡單：首先，也是由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制用料申請表，報(bào)送采購部門；其次，采購部門審查是否有超范圍、超限額的品種和數(shù)量，并根據(jù)庫存情況審定采購數(shù)量；最后，編制正式采購計(jì)劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 國外企業(yè)物資采購管理制度規(guī)定：首先由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或即將簽發(fā)的生產(chǎn)通知提出請購單；第二步，將請購單交由倉儲部門保管人員審核，保管人員根據(jù)庫存情況核定采購數(shù)量，并經(jīng)倉儲部門主管簽字后，傳遞到采購部門；第三步，采購部門接到請購單后，審查是否重復(fù)采購，以及是否存在其他不合理請購品種或數(shù)量等，審核同意后，根據(jù)已掌握的市場價格，對采購所需資金做出估算，并將請購單交資金預(yù)算管理部門；第四步，資金預(yù)算管理人員根
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