【正文】 第九章：附則第三十九條：本管理規(guī)定自審批日起執(zhí)行。 存放在樣品庫(kù)之樣品作為采購(gòu)物資的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，不得隨便更換，確須更換的應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部、成本控制部、使用部門共同確認(rèn)后更換。第三十條：對(duì)不能按期到貨的申購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)與所需部門協(xié)商，尋求解決辦法，不能因貨物延遲交貨而影響正常工作。第二十五條：無論是采購(gòu)員自購(gòu)貨物還是供應(yīng)商送貨貨物，采購(gòu)員必須第一時(shí)間通知倉(cāng)管員驗(yàn)收。第十九條：固定資產(chǎn)、大宗采購(gòu)物資價(jià)格的審核，由采購(gòu)部提供供應(yīng)商有關(guān)資料、供應(yīng)商報(bào)價(jià)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部審核篩選確定至少三家供應(yīng)商，由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同討論后確定采購(gòu)價(jià)格并報(bào)總經(jīng)理審批。以上資料需加蓋供應(yīng)單位公章第十三條：采購(gòu)人員收到采購(gòu)申請(qǐng)單后應(yīng)進(jìn)行分類和歸納，對(duì)其中有疑問的內(nèi)容應(yīng)與主管和申購(gòu)部門及時(shí)溝通，經(jīng)確認(rèn)無誤后尋找至少三家以上供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)篩選確定三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)供上級(jí)審閱。第三章：采購(gòu)項(xiàng)目擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)第十條：除“廚房采購(gòu)申請(qǐng)單”以外的所有經(jīng)審批的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)采購(gòu)部后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)的采購(gòu)員，由采購(gòu)員具體負(fù)責(zé)申購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 直撥物資采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)提前十天提出采購(gòu)申請(qǐng)。第六條：物資申購(gòu)的審批程序補(bǔ)倉(cāng)物資，采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)成本會(huì)計(jì)審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。合同審簽流程圖律師審核集團(tuán)公司審核總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部審核業(yè)務(wù)部門審核 權(quán)限之上 重要合同 呈審 呈審 呈審 呈審 合同跟進(jìn)部門 權(quán)限之內(nèi) 簽署合同財(cái)務(wù)部跟進(jìn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、保管合同 保管合同 簽署合同 跟進(jìn)業(yè)務(wù) 簽署合同第七篇：采購(gòu)工作管理規(guī)定第一章：總則第一條：為搞好酒店的采購(gòu)工作，規(guī)范采購(gòu)操作程序，保障采購(gòu)到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物品，保障酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利完成，防止一些不當(dāng)行為的發(fā)生，制定本規(guī)定。第二十九條：財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部門必須建立合同管理帳冊(cè)，按收到合同日期的順序逐筆登記。第二十四條：由對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)酒店合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制，并訂立書面協(xié)議。需報(bào)政府主管部門備案的應(yīng)報(bào)政府主管部門。第十六條：采購(gòu)合同的審批權(quán)限：合同總金額在50000以下的由酒店總經(jīng)理審批。第十五條：酒店合同的擬定及審批程序 銷售合同，由銷售部擬定并跟進(jìn)，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理審批。簽訂合同應(yīng)注意的主要問題： 合同抬頭應(yīng)有簽約雙方公司的全稱、地址、聯(lián)系方式（電話、傳真）及聯(lián)系人。委托人必須對(duì)酒店負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。第七條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)集團(tuán)公司審批。 員工傷殘及福利費(fèi)用等支出，300元以下的由人事部第一負(fù)責(zé)人審批后，按審批程序由酒店總經(jīng)理審批后生效；300元以上的先報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按審批程序經(jīng)審批后生效；超過3000元的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效。第二章：審批權(quán)限第四條：物資申購(gòu)的審批權(quán)限 申購(gòu)物資的審批流程：各物資使用部門申請(qǐng)采購(gòu)物資，由部門第一負(fù)責(zé)人審核，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。第二十條：由于出納工作疏匆，至款項(xiàng)支付錯(cuò)誤或?qū)⒖铐?xiàng)混淆，將供應(yīng)商搞錯(cuò)的，由出納負(fù)責(zé)追回，無法追回的由出納負(fù)責(zé)賠償。會(huì)計(jì)根據(jù)合同或協(xié)議的付款方式進(jìn)行審查，無誤后按應(yīng)付款金額填制請(qǐng)款申請(qǐng)單，合同或協(xié)議復(fù)印件附請(qǐng)款單后。 供貨單位如更名或經(jīng)辦人發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)以書面形式通知本酒店，并加蓋供貨單位的有效公章。支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證至酒店財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。倉(cāng)庫(kù)按協(xié)議規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和供貨價(jià)格驗(yàn)收貨物，成本部按協(xié)議或合同、供貨商送貨單和倉(cāng)庫(kù)的驗(yàn)收單，登記供貨款明細(xì)表和匯總表。對(duì)超標(biāo)費(fèi)用不予報(bào)銷。授權(quán)書上應(yīng)注明授權(quán)范圍和期限。第三章：審批規(guī)定及程序第十一條：報(bào)帳審批規(guī)定： 部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；涉及員工傷殘和員工福利的費(fèi)用，應(yīng)先經(jīng)人事部經(jīng)理審批，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批，金額在審批權(quán)限以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。 根據(jù)財(cái)務(wù)部的管理規(guī)定，零星費(fèi)用報(bào)銷在每周的星期二、五兩天辦理；供貨商貨款結(jié)算（實(shí)行月結(jié)的）在每月的十六、二十五日兩天辦理，遇節(jié)假日順延。收貨匯總表貼在送貨單或驗(yàn)收單的上面。 經(jīng)酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。第二條：本規(guī)定所指費(fèi)用是指與酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的各項(xiàng)支出和酒店工程項(xiàng)款的支出。建設(shè)單位按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在支票/匯票申請(qǐng)單收款人處簽收后，出納支付帳款。第六十三條：出納憑審批有效的申請(qǐng)單通知供貨商在酒店規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收款。第五十八條：借款實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的管理原則，各借款人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)、不得拖延。第五十二條：酒店其他各項(xiàng)現(xiàn)金收入，各部門必須按程序開通知單由交款人至財(cái)務(wù)部交款，各部門不可私自收款，不可設(shè)置小金庫(kù)。第四十九條：各項(xiàng)預(yù)收款和暫收款，應(yīng)及時(shí)開收款收據(jù)入帳，所收現(xiàn)金應(yīng)與營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金一起投款上繳至財(cái)務(wù)部。收銀點(diǎn)備用金應(yīng)于每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后裝袋封口放備用金保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，各收銀員不可自作主張、私自保管。第四十一條：收銀點(diǎn)備用金按酒店?duì)I業(yè)需要，由財(cái)務(wù)部按實(shí)際情況提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。員工工資每月由財(cái)務(wù)部在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)存入銀行，員工接財(cái)務(wù)部通知后至銀行領(lǐng)取。往來帳戶應(yīng)逐筆登記，帳款結(jié)算后應(yīng)逐筆核銷。對(duì)收款有困難、逾期未收回的應(yīng)收帳款，應(yīng)請(qǐng)營(yíng)業(yè)部門協(xié)助追收。否則造成之損失由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第二十一條：支票采用記名方式，簽發(fā)支票必須注明接受單位名稱或個(gè)人姓名以及用途。出納人員工作調(diào)離或離職，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須及時(shí)繳交至收銀臺(tái)；收銀臺(tái)現(xiàn)金必須及時(shí)投款到保險(xiǎn)庫(kù)，收銀臺(tái)不許留存現(xiàn)金過夜。第九條：酒店因采購(gòu)材料地點(diǎn)不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用。第二章：現(xiàn)金管理第三條：酒店按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況與計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，查找差異原因，確定考核范圍。 銷售部應(yīng)編制酒店廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算、招待應(yīng)酬費(fèi)用預(yù)算，并交總經(jīng)辦統(tǒng)籌。 編制基礎(chǔ)（即數(shù)據(jù)支持），是指在編制預(yù)算時(shí)以什么樣的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以什么樣的市場(chǎng)為條件。預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后列為計(jì)劃執(zhí)行。重大設(shè)備和基建項(xiàng)目預(yù)算由董事會(huì)決定。由各營(yíng)業(yè)部門按近期實(shí)際營(yíng)業(yè)情況和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合酒店的期望目標(biāo)編制。第七十五條：本制度由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。第十五章：會(huì)計(jì)檔案第六十八條：會(huì)計(jì)檔案包括記帳憑證、會(huì)計(jì)帳本、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、預(yù)算表和其他有價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。對(duì)內(nèi)報(bào)表于月份終了后10日前報(bào)出，年度報(bào)表于月份終了后20日?qǐng)?bào)出。利潤(rùn)總額，是指營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額的總和。第五十七條：營(yíng)業(yè)外支出，是指與酒店?duì)I業(yè)活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，包括固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)凈損失、非常損失及各項(xiàng)罰沒支出等。 各項(xiàng)預(yù)收款及暫收款不能作為收入入帳，應(yīng)作為負(fù)債項(xiàng)目反映。財(cái)務(wù)費(fèi)用，指支付給金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、利息費(fèi)用及匯兌損益。劃分資本性支出與收益性支出界限，凡支出受益期限涉及幾個(gè)經(jīng)營(yíng)年度的作為資本性支出，凡支出受益于當(dāng)期的作為經(jīng)營(yíng)性支出。對(duì)于部份預(yù)提費(fèi)用，在計(jì)算期內(nèi)按實(shí)際資料或?qū)嶋H發(fā)生額調(diào)整。酒店接受捐贈(zèng)時(shí)，按捐贈(zèng)方提供的發(fā)票及有關(guān)證明資產(chǎn)價(jià)值的文件確定價(jià)值；沒有發(fā)票及證明文件的，按市場(chǎng)同類物資價(jià)格及資產(chǎn)的新舊程度確定其價(jià)值。長(zhǎng)期負(fù)債發(fā)生的應(yīng)付利息、外幣折算差額，均應(yīng)與債務(wù)本金一并記入同一帳戶。應(yīng)交稅金按實(shí)際營(yíng)業(yè)情況按月預(yù)提，按期繳交。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在其受益期內(nèi)平均攤銷。第七章：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的管理第三十九條：無形資產(chǎn)的管理 無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入帳或按市場(chǎng)同類價(jià)格評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值入帳。 第六章：在建工程的管理第三十四條：在建工程按工程建設(shè)過程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)，工程中發(fā)生的殘料收入，沖減在建工程成本。 以經(jīng)營(yíng)方式租入的固定資產(chǎn)不提折舊。 為固定資產(chǎn)的購(gòu)建發(fā)生的專用借款，按借款費(fèi)用資本化的有關(guān)規(guī)定計(jì)入資產(chǎn)價(jià)值。包括房屋、建筑物、機(jī)械動(dòng)力設(shè)備、電器及音響設(shè)備、電腦系統(tǒng)、貴重家具、娛樂設(shè)施設(shè)備、廚房設(shè)施設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。領(lǐng)用時(shí)借記成本費(fèi)用帳戶，貸記存貨帳戶。對(duì)確實(shí)無法按時(shí)收回或無法收回的應(yīng)收帳款，由財(cái)務(wù)部提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。嚴(yán)禁違規(guī)操作，嚴(yán)禁保留帳外資金。第十六條：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核匯總，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第十三條：會(huì)計(jì)核算政策 存貨按加權(quán)平均法核算； 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算； 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷； 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；第十四條：記帳程序 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。第六條：會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。四星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度第一篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。第七條：會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。第十七條：酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括營(yíng)業(yè)計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記帳管理，對(duì)發(fā)生的收支業(yè)務(wù)，按發(fā)生順序逐筆序時(shí)登記。會(huì)計(jì)憑總經(jīng)理的審批意見作帳務(wù)調(diào)整，對(duì)確認(rèn)為壞帳的應(yīng)收帳款記入當(dāng)期管理費(fèi)用，沖減應(yīng)收帳款。領(lǐng)用又退回的借記存貨帳戶，貸記成本費(fèi)用帳戶。第二十六條：固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第二十七條：固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入帳的土地不提折舊。第三十五條：在建工程交付使用前，因試經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的收入或支出，不得計(jì)入工程成本。 無形資產(chǎn)于取得當(dāng)月起在受益期內(nèi)平均攤銷，計(jì)入管理費(fèi)用。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，應(yīng)將尚未攤銷余值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。應(yīng)付工資，反映酒店應(yīng)付未付給職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金及其他與工資有關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。第四十六條：支付長(zhǎng)期負(fù)債利息和結(jié)轉(zhuǎn)匯兌差額時(shí)，沖減長(zhǎng)期負(fù)債本金帳戶。未分配利潤(rùn)，是指酒店實(shí)際稅后利潤(rùn)尚未分配的部份。分期核算原則，成本費(fèi)用核算按公歷歷月制，在成本和費(fèi)用計(jì)算期內(nèi)，按實(shí)際資料和價(jià)格 ，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算。第五十二條：成本和費(fèi)用核算的內(nèi)容，根據(jù)《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，酒店將成本和費(fèi)用劃分為：營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。第五十三條：酒店發(fā)生之各項(xiàng)成本費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)加控制，接計(jì)劃執(zhí)行。當(dāng)實(shí)際消費(fèi)發(fā)生時(shí)，再將其轉(zhuǎn)入收入帳內(nèi)。營(yíng)業(yè)外支出分明細(xì)科目核算。凈利潤(rùn)，是指利潤(rùn)總額減去所得稅后的利潤(rùn)。第六十四條：各種會(huì)計(jì)報(bào)表之間、項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致，本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)字應(yīng)相互銜接，各個(gè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目?jī)?nèi)容和核算方法如有變動(dòng)，應(yīng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說明。第六十九條：會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)主管人員監(jiān)督。第二篇：計(jì)劃管理制度第一章：總則第一條：為促進(jìn)酒店經(jīng)營(yíng)管理，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，充分發(fā)揮計(jì)劃的控制與管理作用，保障酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行，根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，制定本制度。具體指標(biāo)有：營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、毛利率和成本預(yù)算。 財(cái)務(wù)預(yù)算，指對(duì)資金收支安排編制的預(yù)算，由財(cái)務(wù)部按營(yíng)業(yè)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及上期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)綜合分析編制的資金收支預(yù)算。對(duì)未在計(jì)劃之列的各項(xiàng)支出應(yīng)先申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，否則不予執(zhí)行?？砂礆v史數(shù)據(jù)和近期數(shù)據(jù)編制，也可按市場(chǎng)情況從零開始編制。 人事部應(yīng)編制工資費(fèi)用預(yù)算、培訓(xùn)費(fèi)和招聘費(fèi)支出預(yù)算、員工福利費(fèi)支出預(yù)算、員工餐費(fèi)預(yù)算、宿舍費(fèi)用預(yù)算。第十四條：各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部的工作，認(rèn)真檢討差異發(fā)生的原因，經(jīng)專題會(huì)議討論后確定考核對(duì)象。第四條：現(xiàn)金的使用范圍如下： 支付職工工資、津貼； 支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 支付發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金，及酒店處理緊急事項(xiàng)的支出； 支付各項(xiàng)勞保、福利費(fèi)用，以及按規(guī)定支付給個(gè)人的其他支出； 支付向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 支付轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支； 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出；第五條：酒店按業(yè)務(wù)要求，實(shí)施現(xiàn)金核算和管理分開的原則，分開設(shè)置現(xiàn)金管理崗位和記帳崗位（不包括現(xiàn)金日記帳），即堅(jiān)持“錢帳分管”的內(nèi)部牽制原則。第十條：收付現(xiàn)金后必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。保險(xiǎn)庫(kù)之資金由出納和收銀主管每日收繳。第三章：銀行存款管理第十六條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第二十二條：原則上不準(zhǔn)攜帶蓋好印鑒的空白支票外出采購(gòu)，不準(zhǔn)將支票給供貨單位代為簽發(fā)。 第二十六條：不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。必要時(shí)可通過法律途徑解決。第三十三條：個(gè)人出差借款或采購(gòu)借款，出差人員或采購(gòu)人員在出差歸來或采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后七日內(nèi)必須至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)，逾期不報(bào)者不得繼續(xù)借款，同時(shí)將從其工資內(nèi)扣回。新員工工資卡的建立，由人事部提前一星期將新員工的詳細(xì)資料報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部出納員至銀行辦理。收銀點(diǎn)備用金由各收