財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編-免費(fèi)閱讀
【正文】 第四章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配第十八條 本公司年終計(jì)算全公司的利潤(rùn)和虧損，根據(jù)股東會(huì)決定進(jìn)行利潤(rùn)分配第五章附則第十九條 本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。E 其他類：（1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)為25年。其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬為25年。各種軟件的運(yùn)用要執(zhí)行財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化等相關(guān)規(guī)定。第十四條 財(cái)務(wù)報(bào)告1．包括財(cái)務(wù)情況說明書、財(cái)務(wù)報(bào)表（含各種明細(xì)表）和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（二）費(fèi)用審批權(quán)限1．本公司費(fèi)用支出實(shí)行“先分類分級(jí)審批執(zhí)行，后歸口一支筆審簽入賬”的制度。6．綜合管理部設(shè)立固定明細(xì)賬卡與臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)的入庫(kù)和領(lǐng)用由綜合管理部進(jìn)行登記，及時(shí)核算，定期進(jìn)行盤查核對(duì)。低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。第五條 內(nèi)部借款管理1．職員因公預(yù)借現(xiàn)金，應(yīng)先由借款人填寫借款單，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。4．對(duì)于欠款期超過一年及以上的應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員必須制作正式的催款函1式2份，提請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人親自提交給欠款方，并要求必須取得對(duì)方財(cái)務(wù)部門正式簽收的書證。支票領(lǐng)用必須逐筆登記，并按規(guī)定保管。銀行賬戶的開設(shè)及注銷，亦應(yīng)向分管副總經(jīng)理報(bào)告并審批。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，規(guī)定本制度。3．根據(jù)需要確需開通網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的，賬號(hào)和密碼必須按網(wǎng)絡(luò)銀行安全管理?xiàng)l款的規(guī)定進(jìn)行管理，注意保密，做好安全防范，謹(jǐn)防被病毒攻擊或被盜用。本公司職員因公需要使用轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人需先填制支票領(lǐng)用單，并說明事由、支票限額、經(jīng)辦人簽字，然后經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批、經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核后，由出納員簽發(fā)交經(jīng)辦人。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)妥善保管這些催款書證，以備提請(qǐng)?jiān)V訟。借款人辦理公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。3．綜合管理部應(yīng)建立低值易耗品備查簿，及時(shí)登記，定期進(jìn)行盤查核對(duì)。7．固定資產(chǎn)折舊。2．屬于分管副總經(jīng)理行使審批權(quán)限范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員根據(jù)副總經(jīng)理的審批方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)報(bào)告要真實(shí)、合法、完整、及時(shí)。第十六條 會(huì)計(jì)檔案
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