【正文】 民國(guó)初期，北洋政府也在當(dāng)稅上打主意。盡管此舉尚未實(shí)施，明王朝就土崩瓦解了，但典當(dāng)行納稅問題卻已經(jīng)提上了政府的議事日程。封建國(guó)家的賦稅剝削非常嚴(yán)酷。 朝廷搜刮的對(duì)象遍及各行各業(yè)，典當(dāng)行自然也在劫難逃。即商人每到秋收糧賤時(shí)，便以較低的買入價(jià)收購(gòu)大量谷米，然后轉(zhuǎn)手以較高的賣出價(jià)當(dāng)給典當(dāng)行，取得質(zhì)錢后再去買糧，好比批發(fā)商，通過 “隨收隨當(dāng)，輾轉(zhuǎn)翻騰 ”， “資本無多，營(yíng)運(yùn)甚巨 ”。隨著封 建社會(huì)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，典當(dāng)行的財(cái)力日趨加強(qiáng)。 當(dāng)時(shí)，佛教與商業(yè)有著十分密切的聯(lián)系。正是這一過程，形成了封建社會(huì)前中期特有的貨幣流通渠道。如南朝梁武帝，在位期間曾三次舍身同泰寺為奴，每次又由群臣公卿湊足一萬萬錢或兩萬萬錢將其贖回。貨幣，一經(jīng)問世就成為流通手段，即充當(dāng)商品交換的媒介。民國(guó)時(shí)期，山西省政府曾特準(zhǔn)一些典當(dāng)行享有發(fā)行之權(quán)。??人情昀不喜福建，亦無可奈何也 ”。 ”在江南，常州府 “質(zhì)庫(kù)擁資孳息，大半徽商 ”；又浙江平湖縣， “新安富人，挾資權(quán)子母，盤踞其中，至數(shù)十家。 ” 元世祖至元二十年（ 1293年）曾以鈔 5000錠為資本設(shè)立公典，稱 “廣惠庫(kù) ”，放貸收息。大定二十八年（ 1188年），又在 “京府節(jié)度州添設(shè)流泉?jiǎng)?wù)，兄二十八所 ”。 唐朝政府也涉獵典當(dāng)，即所謂公私質(zhì)庫(kù)并舉，此風(fēng)亦波及五代十國(guó)。然而從唐朝起，典當(dāng)行按東主的身份地位和資金來源劃分，開始出現(xiàn)多種類型，即除了僧辦以外，還有民辦和官辦性質(zhì)的典當(dāng)行。 ”在這里，政府要求典當(dāng)行業(yè)申請(qǐng)人必須具有 2名有效的擔(dān)保人，同時(shí)做出貨幣或不動(dòng)產(chǎn)抵押 擔(dān)保，才能成為獲準(zhǔn)持照的執(zhí)業(yè)當(dāng)商。 由此不難發(fā)現(xiàn)，世界各國(guó)和地區(qū)典當(dāng)行業(yè)參與整個(gè)國(guó)家金融領(lǐng)域內(nèi)融資的機(jī)會(huì)不多、融資范圍狹窄、融資對(duì)象較少、融資規(guī)模不大。 先從借貸角度看， 1998年財(cái)政年度，美國(guó)商業(yè)銀行發(fā)放的汽車消費(fèi)貸款 為 元；房地產(chǎn)消費(fèi)貸款為 ；不含其他類型的貸款，這兩項(xiàng)之一就與前述 1998年美國(guó)典當(dāng)業(yè)全年發(fā)放當(dāng)金 90億美元形成天壤之別。在中國(guó)，人民銀行監(jiān)管典當(dāng)業(yè)期間，規(guī)定典當(dāng)行的注冊(cè)資本金下限為 500萬元人民幣；而國(guó)家經(jīng)貿(mào)委接手典當(dāng)業(yè)監(jiān)管職責(zé)后，則將典當(dāng)行的昀低注冊(cè)資本金下調(diào)為 300萬元人民幣。綜觀世界各國(guó)典 當(dāng)業(yè)的發(fā)展特別是中國(guó)近年來的典當(dāng)實(shí)踐，剖析典當(dāng)賴以存在的相關(guān)載體，以量化的標(biāo)準(zhǔn)衡量，可以說，古往今來的典當(dāng)及典當(dāng)業(yè)均屬于 “三小 ”性質(zhì)，即小機(jī)構(gòu)、小市場(chǎng)、小行業(yè)。 在世界許多國(guó)家和地區(qū)，典當(dāng)業(yè)并不計(jì)入一國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的統(tǒng)計(jì)范圍之內(nèi)，其政府監(jiān)管部門亦非嚴(yán)格的專業(yè)對(duì)口。 從世界 范圍來看，美國(guó)是全球典當(dāng)業(yè)最 為發(fā)達(dá)的國(guó)家。 由此可見，典當(dāng)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史過程中，有相當(dāng)一段時(shí)期是獨(dú)立存在的。一面是銀行等金融機(jī)構(gòu)紛紛倒閉、企業(yè)破產(chǎn)；另一面卻是典當(dāng)行生意紅火、車水馬龍，許多人因手中的存款喪失或者債券、股票被套牢，而被迫以實(shí)物資產(chǎn)向典 當(dāng)行借貸，以求周轉(zhuǎn)度日，改善自身財(cái)富縮水的窘境。典當(dāng)?shù)倪@種獨(dú)立地位主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面。歐美國(guó)家自封建社會(huì)在德國(guó)、法國(guó)、意大利等國(guó)家相繼出現(xiàn)典當(dāng)后，一直延續(xù)至今，其中既有私立典當(dāng)行，又有公立典當(dāng)行，致使典當(dāng)市場(chǎng)得到長(zhǎng)期的、多元化的、日益成熟的發(fā)育和成長(zhǎng)。 所謂典當(dāng)?shù)幕镜匚?，是指它作為一種特殊的融資方式和金融業(yè)與流通業(yè)中的一種邊緣業(yè)種和業(yè)態(tài)，在一個(gè)國(guó)家、一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì) 制度之下所處的經(jīng)濟(jì)地位和所發(fā)生的社會(huì)影響力。如該辦法第 3 條規(guī)定： “典當(dāng)行是以實(shí)物占有權(quán)轉(zhuǎn)移形式為非國(guó)有中、小企業(yè)和個(gè)人提供臨時(shí)性質(zhì)押貸款??。而目前國(guó)家經(jīng)貿(mào)委施行的《典當(dāng)行管理辦法》第 3條第 2款只規(guī)定： “本辦法所稱典當(dāng)行，是指依照《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法所設(shè)立的專門從事典當(dāng)活動(dòng)的企業(yè)法人。后來這類公益典當(dāng)行也開始適當(dāng)收息，并于 1515年受到天主教第五次主教大會(huì)通過的教會(huì)法律的承認(rèn)，從而使典當(dāng)行征收利息 具備了充分的合法性。 其三，典當(dāng)行發(fā)放貸款不限制用途，悉聽當(dāng)戶自 便；而銀行發(fā)放貸款往往限制用途，如住房貸款、汽車貸款、助學(xué)貸款、旅游貸款等指定用途貸款。以美國(guó)為例，美國(guó)有 20xx 多萬個(gè)家庭、超過 7000多萬人口沒有銀行賬戶，銀行信用極差，因此大多數(shù)通過典當(dāng)貸款，以達(dá)到日常融資的目的，滿足自己迫切的融資需求。 ” 典當(dāng)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而興起，但在不同國(guó)家的不同歷史時(shí)期，典當(dāng)?shù)拇嬖诒仨毦邆湟欢ǖ臈l件。從 13世紀(jì)起，貨幣地租在西歐已相當(dāng)普遍。勞動(dòng)人民的貧困生活狀況與典當(dāng)行的產(chǎn)生互為一種因果關(guān)系。在封建社會(huì)里，它表現(xiàn)為：地主、官僚和商人占有大量的土地和其他社會(huì)財(cái)富，而廣大城鄉(xiāng)下層人民卻終年辛勞，不得溫飽。 12世紀(jì)以后，歐州內(nèi)部的商品交換日益頻繁地方市場(chǎng)逐漸形成，與東方的貿(mào)易也顯著擴(kuò)大。 在商品經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展 的過程中，寺院經(jīng)濟(jì)也發(fā)揮了舉足輕重的作用。舊約全書》也曾經(jīng)提到，摩西法律對(duì)借貸的質(zhì)押物品有一定限制，并規(guī)定債主不得親自到債務(wù)人家中抄奪財(cái)物作質(zhì)押。 在借貸方式上，除人身質(zhì)押外，還有不動(dòng)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和信用放貸。 由此可見，人質(zhì)在借貸過程中的使用，一般是迫于社會(huì)生力水平低下、剩余勞動(dòng)產(chǎn)品缺乏、債務(wù)人一貧如洗而產(chǎn)生的現(xiàn)象。先斬你父，后誅全家者小。 典當(dāng)行的產(chǎn)生不是偶然的，它有著十分深刻的社會(huì)歷史原因。不過，南北朝時(shí)期的典當(dāng)業(yè)還處于萌芽階段，尚屬于寺院經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分。如 1011世紀(jì)，流亡歐州各地的許多猶太人便操此營(yíng)生。 典當(dāng)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生 典當(dāng)行或稱當(dāng)鋪在中國(guó)產(chǎn)生于南北朝時(shí)期，是佛教寺院的一大質(zhì)獻(xiàn)。 典當(dāng)行為的出現(xiàn) 《圣經(jīng)而且，相對(duì)于一 次典當(dāng)交易來說，典當(dāng)?shù)娜蠊δ芤苍S不會(huì)全部發(fā)揮出來，或者有先有后相繼發(fā)揮出來。贖當(dāng)發(fā)生，它終結(jié)于當(dāng)戶償債之時(shí)； 死當(dāng)發(fā)生，它則終結(jié)于死當(dāng)變現(xiàn)之時(shí)。 由此可見，典當(dāng)?shù)漠?dāng)物保管功能的存在，來自兩方面的客觀要求。在典當(dāng)過程中，該功能總是獨(dú)立發(fā)揮或是先于典當(dāng)?shù)钠渌δ芏l(fā)揮出來。 二、贖當(dāng) 當(dāng)戶憑當(dāng)票及相關(guān)證照辦理贖當(dāng)手續(xù)；（客戶本人贖取當(dāng)物時(shí)需持本人身份證及當(dāng)票方可辦理贖當(dāng)手續(xù)；非客戶本人由于特殊原因代贖當(dāng)物時(shí)，需持典當(dāng)人當(dāng)票、身份證及本人身份證方可辦理；如典當(dāng)時(shí)客戶留有密碼， 經(jīng)辦人贖取當(dāng)物時(shí)可憑當(dāng)票及密碼辦理贖當(dāng)手續(xù)）； 結(jié)清綜合手續(xù)費(fèi)及典當(dāng)本金； 辦理出庫(kù)手續(xù)； 發(fā)票單證歸還當(dāng)戶。這類當(dāng)戶通常是個(gè)體老板、一些中小企業(yè)。而某甲將這枚戒指質(zhì)押給典當(dāng)機(jī)構(gòu)作為債權(quán)擔(dān)保，向典當(dāng)機(jī)構(gòu)借款 3000 元，則雙方的交易行為便屬于典當(dāng)貸款行為，并一般適用典當(dāng)法律。 五、與普通質(zhì)押的差別 典當(dāng)與普通質(zhì)押都可以用于借貸中的債權(quán)擔(dān)保。在一定的抵押期內(nèi)，抵押人無權(quán)處分抵押物，否則抵押權(quán)人有權(quán)干預(yù)和追索。 如某甲將自己的一處房屋典給某乙，某乙支付典金 30萬元給某甲則獲得房屋的占有權(quán)和使用權(quán)。在賣的過程中，賣主對(duì)買賣標(biāo)的所有權(quán)的轉(zhuǎn)移通常是一次性的、不分階段的，前提條件是買主付清價(jià)金；而典當(dāng)在一定的當(dāng)期內(nèi)，當(dāng)戶只轉(zhuǎn)移當(dāng)物的占有權(quán)，典當(dāng)機(jī)構(gòu)并不享有對(duì)其使用、收益和處分的權(quán)利，只能在當(dāng)期屆滿后、當(dāng)物死當(dāng)時(shí)，才能獲得其所有權(quán)，故這種所 有權(quán)的轉(zhuǎn)移是分階段的、非 一次性的。 典當(dāng)?shù)幕靖拍畋砻?，古往今來，典?dāng)與以下一些人們常見的其他社會(huì)行為具有本質(zhì)上的區(qū)別，需要加以澄清。 二、與賣的 區(qū)別 一、典當(dāng)?shù)亩x 如某甲將自己的一輛汽車出售給某乙，某乙支付價(jià)金 20萬元給某甲則獲得汽車的所有權(quán)，汽車成為某乙的財(cái)產(chǎn)。 另外，從二者的行為性質(zhì)上看，典當(dāng)是融資行為，屬于商業(yè)性金融活動(dòng)；而賣是銷售行為，屬于一般性商業(yè)活動(dòng)。在一定的典期內(nèi)，某乙既可以自己居住也可以對(duì)外出租，均與某甲無關(guān)，但并不享有房屋的所有權(quán)。債務(wù)屆期已受清償，抵押權(quán)消滅；債務(wù)屆期未受清償，抵押權(quán)人可通過一定的途徑和方式實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。典當(dāng)昀核心的標(biāo)志是典當(dāng)標(biāo)的的占有權(quán)轉(zhuǎn)移，這一點(diǎn)與普通質(zhì) 押也完全相同，即二者都屬于質(zhì)押的范疇。 另外，從物權(quán)的角度看，典當(dāng)和普通質(zhì)押同樣是具有一定區(qū)別的擔(dān)保物權(quán)。他們往往利用手中閑置的物資、設(shè)備等，從典當(dāng)行押取一定量的資金，然后投入到生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)中，將死物變 成活錢，利用投融資的時(shí)間差，獲得明顯的經(jīng)濟(jì)效益。 三、絕當(dāng) 當(dāng)期屆滿或續(xù)當(dāng)期滿后，過期贖當(dāng)每日加收一定的服務(wù)費(fèi)，在約定的期限后仍未清償當(dāng)金贖回的質(zhì)物，即視為絕當(dāng)。簡(jiǎn)言之，當(dāng)戶借助典當(dāng)融資，無論是否出現(xiàn)贖當(dāng)，典當(dāng)?shù)娜谫Y服務(wù)功能都顯而易見。 從贖當(dāng)方面看，它是典當(dāng)雙方當(dāng)事人維護(hù)自身權(quán)利義務(wù)的需要。 三、商品銷售功能 這是典當(dāng)次要的、居于第三位的社會(huì)功能，是 典當(dāng)?shù)纳唐方灰坠δ堋? 一是典當(dāng)行起源確曾載于典籍史冊(cè)，但后來散失亡佚，令人難以查證；這里應(yīng)說明兩點(diǎn)： 典當(dāng)行不是天生就有的，它是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。舊約全書》上說： “你即或拿鄰居的衣服作當(dāng)頭，必在日落以先歸還他?！赌鲜窊?jù)史料記載： “西歐各地的猶太人，都變成了典當(dāng)業(yè)者， 以物品質(zhì)押為條件放款取息。直到唐代，中國(guó)典當(dāng)業(yè)才真正跳出僅為佛寺獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的狹小圈子，成為整個(gè)社會(huì)十分走俏和蓬勃發(fā)展的古代金融業(yè)。 古代出現(xiàn)的人質(zhì)現(xiàn)象是典當(dāng)行產(chǎn)生的重要影響因素 古代社會(huì)戰(zhàn)爭(zhēng)頻繁，交戰(zhàn)雙方常常拘留對(duì)方有地位、有影響的人物，用來迫使其履行諾言或接受某項(xiàng)條件。 ”英語中的 Pawn（典當(dāng)）一詞，過去也有 “扣人為質(zhì) ”的意思。隨著商品生產(chǎn)的逐漸發(fā)展，人們便開始改革那種質(zhì)押人身方法，而過渡到文明的、質(zhì)押物品或者權(quán)利的階段。信用放貸在統(tǒng)治 階級(jí)與被統(tǒng)治階級(jí)之間是由債務(wù)人對(duì)債權(quán)人的人身依附關(guān)系所決定的。 這種與商品生產(chǎn)、商品交換有密切聯(lián)系的、特別是以質(zhì)押形式從事的借貸行為，在歷史發(fā)展或一定階段，便衍生出一種新的社會(huì)現(xiàn)象。由于南朝社會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)日趨雄厚，故佛教歷經(jīng)宋齊梁四代得以空前興盛。 13 至 14世紀(jì)時(shí)，歐洲還形成了南北兩大主要商業(yè)區(qū)。如南朝時(shí)期，一方面，地主莊園主經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，導(dǎo)致封建大土地占有制逐漸盛行， 從而造成小農(nóng)經(jīng)濟(jì)日益萎縮，并經(jīng)常陷于破產(chǎn)；另一方面，寺院經(jīng)濟(jì)開始發(fā)達(dá)，上層僧侶成為寺院地主，坐食空談，窮奢極欲，和官府勾結(jié)在一起魚肉百姓。 中國(guó)有句俗語： “典當(dāng)者，窮人之后門。勞役地租和實(shí)物地租向貨幣地租的這種轉(zhuǎn)化，無情地把廣大農(nóng)民卷入市場(chǎng)關(guān)系的游渦。這些條件包括客 觀條件和主觀條件、一般條件和個(gè)別條件等等。另以中國(guó)為例，盡管目前各類商業(yè)銀行對(duì)公民個(gè)人開始提供消費(fèi)貸款，但仍有許多條件限制，致使許多人無法通過銀行類金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)融資目的。 其四，在時(shí)間上，典當(dāng)行發(fā)放貸款程序簡(jiǎn)單，方便快捷，昀適用應(yīng)急型或救濟(jì)性的融資需求；而銀行發(fā)放貸款程序復(fù)雜，不適用應(yīng)急型或救濟(jì)性的融資需求。 巴黎公社時(shí)期，革命政權(quán)曾立法關(guān)閉典當(dāng)行，致使法國(guó)的典當(dāng)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)短暫的空白期。 ” （ 2）政策法律環(huán)境決定典當(dāng)行的發(fā)展 典當(dāng)行的生存和發(fā)展是兩個(gè)不同的概念。 ”第 24 條規(guī)定： “典當(dāng)行的服務(wù)對(duì)象為非國(guó)有中小企業(yè)和個(gè)人。 典當(dāng)是人類文明的組成部分，典當(dāng)業(yè)歷史悠久，是人類昀古老的行業(yè)之一。 典當(dāng)?shù)目陀^存在與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著密切的聯(lián) 系，因而它決不是人為因素或者某種社會(huì) 政治力量所能輕易否定掉的。其一，典當(dāng)業(yè)的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展可能不同步。 這表明，典當(dāng)業(yè)的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展并非總是正相關(guān)的關(guān)系。其獨(dú)立地 位的取得，在于典當(dāng)不同于其他融資方式，典當(dāng)行不同于其他融資機(jī)構(gòu)。 1998 年，美國(guó)典當(dāng)業(yè)的貸款總額高達(dá) 90億美元 ，約合 750億元人民幣。這就充分反映出典當(dāng)業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中所處的實(shí)際地位。 第一，典當(dāng)行是兼有金融和商業(yè)性質(zhì)的小機(jī)構(gòu)。 第二，典當(dāng)市場(chǎng)是兼有金融和商業(yè)性質(zhì)的小市場(chǎng)。在中國(guó)， 1999年僅 4家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款余額就達(dá) 1260 億元，這同樣是當(dāng)時(shí)全國(guó) 1000 多家典當(dāng)行所根本無法望其項(xiàng)背的。至于典當(dāng)業(yè)在商業(yè)流通方面，亦屬于這種情況。 其二，實(shí)行當(dāng)商經(jīng)營(yíng)權(quán)投標(biāo)制度。其中民辦即地主商人涉足，而官辦又有官僚自營(yíng)和政府投資兩種，從而打破了寺院質(zhì)庫(kù)的單一典當(dāng)模式和典當(dāng) 一統(tǒng)天下。 宋朝也有官辦典當(dāng)行。開設(shè)這些官辦典當(dāng)行即流泉?jiǎng)?wù)的目的，名義上是為減輕民營(yíng)典當(dāng)行收取高額利息給當(dāng)戶造成的危害，而實(shí)際上是想借此 “以助官吏廩給之費(fèi) ”，由國(guó)家來壟斷對(duì)廣大人民群 眾行使典當(dāng)融資的權(quán)益。這是《元史》中披露的元代官辦典當(dāng)行的若干史料之一。 ”論資金后盾，其實(shí)力名列前茅 ”?？梢姡＝ǖ洚?dāng)行堅(jiān)持高利率，是難以與徽州典當(dāng)行競(jìng)爭(zhēng)的。 1930年晉鈔跌價(jià)后， 山西全省 510家典當(dāng)行有 158家獲準(zhǔn)發(fā)行典當(dāng)行兌換券，總發(fā)行額 。隨著商品經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貨幣又成為支付手段，如農(nóng)民使用貨幣繳納地租，債務(wù)人使用貨幣支付利息等。官僚富豪也競(jìng)相把他們的私蓄托僧尼保管，或由其代為放款取息。據(jù)史料記載，中國(guó) 510 世紀(jì)時(shí)，寺院僧侶大都程度不同地利用質(zhì)庫(kù)從事放貸活動(dòng)，其目的并不在于謀得生活必需品之購(gòu)買費(fèi)用，而在于發(fā)財(cái)致富。這是因?yàn)?，上層僧侶坐食空談，奢侈腐化，過著“不拼而食、不織而衣 ”的寄生生活，平均每人一年的衣食費(fèi)用 “約三萬有余 ”， “五丁所出，不能致此 ”；而要滿足僧尼如此龐大的開支，寺院除了勾結(jié)統(tǒng)治階級(jí)、欺騙善男信