【正文】 信貸分析員分散在各業(yè)務部門，其數量和質量均有較好的保證， 同時保持相對獨立性，不受業(yè)務部門各項核算指標的限制，信用決策獨立于業(yè)務單元。風險管理部門對授信業(yè)務部門、授信業(yè)務人員、具體授信業(yè)務要進行經常性的檢查，根據檢查情況動態(tài)調整信貸審批人員的權限。 國際信用風險管理介紹一、澳大利亞銀行界的授信風險管理授信效果同風險管理的組織架構具有高度關聯，不同組織架構側重點也有所不同，充分體現了地域和管理特色。為確保達到最低水平的標準和質量，應該有高級信貸官設計普及培訓課程。4. 健康的信貸精神文化，主要表現為客戶意識，員工意識，質量意識，風險意識和規(guī)范意識。信貸文化的建設需要由商業(yè)銀行的高級管理人員積極推動，通****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介過各種方式主動識別當前信貸文化中存在的問題，結合需要實施的信貸流程、政策、組織架構、模型以及信息系統，有針對性地促進內部溝通，不斷地將新的信用風險管理理念、原理、工具等傳遞給一線的信貸業(yè)務人員與信貸審批、信貸控制等相關人員。信用風險管理解決方案的總體技術架構需要覆蓋銀行信貸業(yè)務操作和信用風險管理的全部業(yè)務需求。如果減去風險成本，現在許多國內銀行的利潤實際上是負的。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介1. 在銀行的年度預算中確定組合集中限額，即組合集中度限額＝銀行可接受的損失/損失率，并根據借貸環(huán)境的變化和銀行政策的變化適時做出調整。同時，國內商業(yè)銀行嘗試自建模型也可以作為補充。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介 信用風險分析工具一、數據與模型內部評級模型是巴塞爾新資本協議提出的信用風險計量與管理工具，因此，國內商業(yè)銀行也趨之若鶩?，F在國際銀行業(yè)信貸流程再造的主要發(fā)展取向是： 1. 信貸流程再造要有利于信貸資產質量的提高銀行信貸業(yè)務流程再造是商業(yè)銀行日常信貸業(yè)務再規(guī)劃的戰(zhàn)略過程，其目的在于通過相關業(yè)務的添加、分拆、轉移、退出或融合等，抓住不斷變化的市場機會，發(fā)展更具潛力的業(yè)務， 為銀行增加經濟收益。同時信貸業(yè)務流程又必須確保信用風險能夠得到有效的控制，因此需要設立一些監(jiān)控點，包括由不同級別的人員構成的審批環(huán)節(jié)、復核與檢查環(huán)節(jié)等。因此，在推行信貸管理組織架構改革時，不可能一蹴而就，立即達到“水平管理型”。董事會應該確保它能夠定期收到一份報告，內容包括現有信貸活動審查，以及關于由于經濟變壞和壓力下可能的貸款惡化所導致的潛在損失額。因此，商業(yè)銀行必須充分考慮到外部市場環(huán)境的發(fā)展對信貸管理組織架構的要求，將能夠滿足未來市場發(fā)展要求的、具有先進性的信貸管理組織架構類型作為發(fā)展的目標。因此，國內的商業(yè)銀行應進一步強化信用風險戰(zhàn)略的制定，作為完善信貸政策體系的第一步。3. 從風險角度考核分支機構業(yè)績，把分支機構行為與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)風險管理目標有機結合起來。因此，風險管理是一個完整的控制過程，這個過程包括預先控制、過程控制和事后控制。根據分析工具所采用的模型和數據需要有先進的信息技術予以支持，如評級規(guī)則引擎和數據集市等，否則，先進的分析工具只能停留于書面，很難付諸實踐，同時管理流程也需要在系統中進行固化，可以提高流程效率與質量、降低流程成本，同時系統本身也可以在流程中起到一定的控制作用。銀行的風險管理戰(zhàn)略是根據利益相關者（股東、債權人、客戶、員工） 的價值取向、監(jiān)管部門和巴塞爾協議的監(jiān)管要求制定的。可以采用不同技術來分別對這三種風險加以計量，計算出相應的潛在損失值， 以制定各類風險資本要求，并最終得到銀行需要的整體風險資本要求。在進行全面風險管理體系整體規(guī)劃的基礎上，從內部評級法入手建設對公信用風險管理體系；隨后進行市場風險管理體系的建設；并進一步構建對私信用風險管理體系；最后全面建設銀行的操作風險管理體系。如通過風險因素PD/LGD/EAD 測算預期損失EL/ 非預期損失UL 的方法；允許銀行選擇用內部違約經驗與外部資料配對或統計模型技術預測風險因素。交通銀行正在進行內部評級系統建設籌備工作。****銀行，由管理咨詢公司主導實施的****銀行信用風險管理系統已經成功上線。除了對風險管理目標及政策的定性披露及對一級資本和總資本充足率及相關資本內容的披露外，第三支柱所要求的大部份信息的披露頻率均為半年一次。香港8 家最大的銀行表示有計劃引入內部評級法，這些銀行的資產占所有香港銀行業(yè)資產的8 成以上。內部評級法分為初級法和高級法兩種，初級法僅要求銀行計算出借款人的違約概率，其他風險要素則由監(jiān)管部門確定。銀行要達到新協議要求，不僅要達到第一支柱的資本計算要求，還要滿足第二支柱監(jiān)管要求、第三支柱信息披露的要求。隨著新協議的公布，落實新協議的工作進入倒計時階段，全球銀行業(yè)與監(jiān)管機構也就更為積極的展開相關工作。這一轉變主要來自于要減少集中風險、衡量整體信用風險和確定經濟資本等三方面的要求。國際大型商業(yè)銀行信用風險管理技術和手段的發(fā)展變化，促使其從靜態(tài)管理信用風險向動態(tài)管理信用風險方向轉變。從長期看，在其他條件不變的情況下，重視信用風險管理的商業(yè)銀行將在長期內獲得越來越多的收益。無論是“5C”、“5W”或是“5P”要素法在內容上大同小異，他們的共同之處都是對每一要素逐一進行評分， 都可以歸為專家分析法。傳統的信用風險評價方法包括：專家系統（ExpertSystems），信用評級系統（CreditRating Systems），信用評分系統（CreditScoring System）。其核心內容是依靠信貸主管們的個人經驗和能力，分析判斷借款人的還款意愿和還款能力，并要求借款人提供銀行信貸主管認為可靠的抵押品或第三方信用擔保。信用衍生產品可以在不改變與客戶關系的前提下運作。資產組合調整在實踐中有多種方式，當前影響較大的主要有以下兩種： 1. 資產證券化。整個公式衡量的是經濟資本的使用效益。 風險調整資本收益(RAROC) 長期以來,衡量企業(yè)盈利能力普遍采用的是資本收益率(ROE) 和資產收益率(ROA) 指標，其缺陷是只考慮了企業(yè)的賬面盈利而未充分考慮風險因素。目前已有超過1000 家的銀行、保險公司、投資基金、養(yǎng)老金基金及非金融公司采用VAR 方法作為金融衍生工具風險管理的手段。銀行需要測量整體風險，但只有在建立了全轄風險承受的管理體系以后，才有可能真正進行整體風險測量。全面風險管理的八個要素為企業(yè)的四個目標服務；企業(yè)的各個層面要堅持同樣的四個目標；每個層面都必須從八個要素進行風險管理。經過幾十年的發(fā)展和實踐，國際先進銀行在風險管理方面已經逐步構建成了一個完整的風險管理體系。商業(yè)銀行面臨的主要風險可以歸納為信用風險、操作風險和市場風險等。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務,從而使商業(yè)銀行產生損失的潛在可能性。其風險管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內面臨的所有可控風險；就業(yè)務流程而言，貫穿銀行業(yè)務的整個過程，并且利用大量的數據模型等工具對風險進行實時和定量的分析，在整體上提高了銀行對風險的承受能力，并獲取相應的風險回報。這種方法不僅是銀行業(yè)務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構對各大機構提出的一種要求。 風險價值法(VAR) 在風險管理的各種方法中，風險價值法（VAR）非常引人注目。利用VAR 方法進行風險控制，可以使每個交易員或交易單位都能確切地明了他們在進行有多大風險的金融交易，并可以為每個交易員或交易單位設置VAR 限額，以防止過度投機行為的出現。銀行是經營特殊商品的高風險企業(yè)，以不考慮風險因素的指標衡量其盈利能力，具有很大的局限性。目前，RAROC 等經風險調整的收益率已在國際先進銀行中得到了廣泛運用,在其內部各個層面的經營管理活動中發(fā)揮著重要作用。證券化比較通行的做法是由商業(yè)銀行將所持有的各種流動性較差的同類或類似的貸款組合成若干個資產集，出售給專業(yè)的融資公司，再由融資公司以這些資產為抵押， 發(fā)行資產抵押債券。信用衍生產品主要采用遠期合約、互換和期權這三種基本方法。傳統的信用風險管理方法主要包括授信管理、信用擔保、分散化、貸款出售以及資產證券化等。在專家系統法中，銀行對借款人還款能力和還款意愿的評估，長期以來被概括為“3 C”。 國際商行信用風險管理趨勢近年來，隨著銀行經營環(huán)境、經營方式、以及信用風險范圍、分析手段和管理技術的變化， 國際大型商業(yè)銀行信用風險管理逐漸呈現出新的特點。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介第二，商業(yè)銀行信用風險管理從內部控制發(fā)展到外部交易。以往的信用風險衡量和管理都是以財務報表為基礎,在靜態(tài)的基礎上進行的。傳統上，商業(yè)銀行的信用風險管理對象是基于單個貸款業(yè)務的信用風險,而非資產組合的信用風險。新巴塞爾協議主要有三大支柱： 一、最低資本要求。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開發(fā)及應用更好的風險管理技術監(jiān)察及管理風險。而高級法下，銀行可以測算出自己的違約損失率和風險敞口。除8 家大銀行外，另有6 至7 間中小型銀行也在籌備采用內部評級法。鑒于此，銀行需要評估內部財務信息系統的完整性和相應工作量要求，務必在2006 年底以前達到披露信息在廣度、深度、頻率上的要求。它是國內銀行業(yè)首例遵循國際最新標準并覆蓋業(yè)務全流程的信貸風險管理系統，該系統創(chuàng)造了多個國內第一：第一個真正意義上覆蓋貸前、貸中、貸后，兼顧單筆信貸業(yè)務和貸款組合的信息系統；第一個參考新巴塞爾協議規(guī)定，構建了內部評級體系，即建立違約概率和違約損失率(包括PD、LGD、FR 和EAD) 模型的信貸管理系統；也第一個成功實現了與銀行核心業(yè)務系統的實時接口和數據共享，第一個在國內實施額度與風險敞口雙重實時控****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介管，第一個實現組合管理并建立風險數據倉庫的信貸管理系統。民生銀行已經于2002 年開始與普華永道合作開發(fā)內部評級體系。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介新資本協議框架的核心之一歸結為內部風險評級體系，從實際操作來說，與發(fā)達國際銀行相比，內部評級體系不論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級工作的組織等方面正朝著優(yōu)化改善的方向進行。在實施過程中，需要特別關注信用風險、操作風險和市場風險的管理體系之間的銜接，并隨時檢查是否與銀行風險管理體系建設的整體規(guī)劃相符。它可以生成風險報告， 協助高級管理層進行決策，制定近期和遠期風險管理策略。風險管理戰(zhàn)略直接關系到銀行的風險偏好、要求的風險回報水平等，因此風險管理戰(zhàn)略的確定直接關系到銀行會采取怎樣的管理流程、風險分析工具與組織架構。5. 組織架構。1. 預先控制：包括制定風險管理政策、辦法，制定信貸投向政策，核定客戶信用等級和風險限額，確定客戶授信總量。4. 提高收益的質量和穩(wěn)定性，滿足客戶需求，增加銀行股東價值。信貸戰(zhàn)略內容應包括銀行的風險接受標準、銀行總體預期信貸收益、信貸質量、按行業(yè)、產品、地區(qū)、期限等標準劃分的收益、損失等貸款組合目標。國際銀行先進的信用風險管理組織架構的最佳模式可分為三個相互關聯而又相互制衡的層次：決策層（專門負責風險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負責具體的信貸業(yè)務）和監(jiān)督層（負責監(jiān)察業(yè)務執(zhí)行部門的風險控制水平）。報告至少應包含信貸活動的目標市場，業(yè)績情況和信貸質量。而是應該以原有的架構為基礎，兼顧“先進性”與“可操作性”原則，采取分步走的方法，先向集中管理型靠攏，并配以相應的信貸政策、流程、信用風險管理工具及信息系統，等到內外部條件成熟后再向水平管理型過渡，利用若干年逐步達到國際先進水平。此外，流程的設計還存在著與“質量”和“風險”相矛盾的一面，即“時間”與“成本”。在國際商業(yè)銀行由小型化向大型化銀行轉變的過程中，商業(yè)銀行信貸流程的再造特征是把資產作為銀行經營的最重要的資源，放在經營管理的核心位置，以資產優(yōu)化為主導，在組織結構調整中突出了市場風險防范及資本市場運作和管理水平等內容，從而建立起適應市場變化需要的新的商業(yè)銀行信貸業(yè)務組織結構。然而考慮到國內商業(yè)銀行的特殊性，在建設與使用模型時，必須結合自身的情況， 尋求符合自身實際情況的方式與方法。其次，在模型的應用過程中也應充分考慮國內的實際情況。2. 在組合集中度限額確定后，進行組合集中度細分，通常有產品集中度限額、行業(yè)集中度限額、地區(qū)集中度限額、抵押品集中度限額、評級集中度限額、債項期限集中度限額等。所以銀行要將追求收益和風險平衡關系的經營目標真正落實到分支機構和個人，必須建立其包含收益和風險在內的風險績效考核體系?？傮w而言，業(yè)務需求可以分為信用風險識別、信用風險衡量、信用風險監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個部分： 1. 信用風險識別需要確定、分析、收集和積累與信用風險相關的風險要素和風險要素數據， 其解決方案包括數據管理方案與信貸信息數據倉庫； 2. 信用風險衡量的主要內容是使用信用風險衡量模型的建立工具，確定信用風險的衡量方式，其解決方案包括信用風險分析工具與信貸信息數據倉庫； 3. 信用風險監(jiān)控是將信用風險衡量技術運用到信貸業(yè)務管理和信用風險管理中，輔助信貸審批及進行信用風險決策，其解決方案包括信貸業(yè)務管理系統、OLAP 數據查詢工具； 4. 信貸工作流程管理則是實現信貸業(yè)務和風險的業(yè)務操作及業(yè)務管理的電子化，促進和提高信貸業(yè)務效率，同時整合信用風險監(jiān)控以提供信用風險識別和規(guī)避能力，其解決方案包括信貸業(yè)務管理系統與信貸信息數據倉庫。此外，在建立新的信用風險管理架構過程中，應盡可能地提高上述人員的參與程度，包括調研、培訓、研討甚至是參與整體體系架構的設計與實施整個過程。例如渣打銀行，其在信貸物質文化上主要強調促進消費融資、增加批發(fā)業(yè)務、保持技術優(yōu)勢和撤出無利潤地區(qū)。信貸技能評估是員工評估和升遷流程的組成部分。本節(jié)