myuments公司制度董事會(huì)財(cái)務(wù)制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十二條 作為基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的投資及股本金10%以下比例的國(guó)債投資，資金調(diào)撥時(shí)由相關(guān)部門經(jīng)辦人員填寫《銀華基金管理有限公司付款申請(qǐng)單》，部門經(jīng)理復(fù)核后交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，綜合管理部根據(jù)相應(yīng)指令辦理資金的劃撥。第五條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定，自有資金只能用于：（一） 發(fā)起設(shè)立基金；（二） 公司日常營(yíng)運(yùn)；（三） 國(guó)債投資。清算報(bào)告和收支報(bào)表必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證，并報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)。第六十九條 清算期間發(fā)生的清算機(jī)構(gòu)的人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、公告費(fèi)、訴訟費(fèi)以及清算過程中所必須的其他支出，計(jì)入清算費(fèi)用，從現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)中優(yōu)先支付。第六十六條 清算財(cái)產(chǎn)的作價(jià)一般以帳面凈值為依據(jù)，也可以重估價(jià)值或變現(xiàn)收入為依據(jù)。第六十三條 公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核。（三） 經(jīng)營(yíng)效益情況。情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，交司法機(jī)關(guān)依法處理。第五十六條 財(cái)產(chǎn)盈缺的處理權(quán)限（一） 財(cái)產(chǎn)盤盈：應(yīng)根據(jù)其技術(shù)性能和新舊程度按規(guī)定估價(jià)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后入帳。按稅后利潤(rùn)5%－10%提取。當(dāng)分回的利潤(rùn)是從對(duì)方稅前分來時(shí)，則這部分利潤(rùn)與我方其他利潤(rùn)合并繳納所得稅。1. 管理人報(bào)酬：核算公司管理基金收取的管理費(fèi)收入。（二） 對(duì)外投資支出及分配給投資者的利潤(rùn)。（六） 其他業(yè)務(wù)支出。3 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：指開展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付的費(fèi)用。2 取暖費(fèi)（降溫費(fèi)）：指取暖期間發(fā)生的燃料等各項(xiàng)取暖支出，以及按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給職工的冬季取暖費(fèi)（南方：按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給職工的夏季防暑降溫補(bǔ)貼）。1 郵電費(fèi)：指因業(yè)務(wù)需要支付的郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電話費(fèi)、月租費(fèi)、電傳費(fèi)、傳真費(fèi)以及安裝費(fèi)、線路租用費(fèi)等。1 公雜費(fèi)：指購(gòu)置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書報(bào)雜志、刻制印章等項(xiàng)費(fèi)用。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按職工工資總額的2%計(jì)提，撥交工會(huì)使用。（二） 金融企業(yè)往來支出。開辦費(fèi)用自營(yíng)業(yè)之日起分5年平均攤?cè)氤杀?。（四）自行開發(fā)并已經(jīng)得到法律承認(rèn)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第六節(jié) 其他類資產(chǎn)第三十四條 現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、存放銀行與同業(yè)的款項(xiàng)以及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)。（四） 提前報(bào)廢和淘汰的固定資產(chǎn)。（六） 盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。單位價(jià)值在500元以下的物品，作為費(fèi)用列支。第二十條 公司購(gòu)買持有期限在一年以內(nèi)的國(guó)債列入公司流動(dòng)資產(chǎn)管理，買賣國(guó)債，采用實(shí)際成本核算，國(guó)債賣出時(shí)采用移動(dòng)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本，與帳面差額計(jì)入損益。公司發(fā)行債券發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，費(fèi)用較大時(shí)，可在債券有效期限內(nèi)分期攤銷。第十一條 公司由西南證券有限責(zé)任公司、北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公司、南方證券有限公司、東北證券有限責(zé)任公司共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為1億元人民幣。公司財(cái)務(wù)管理以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支和預(yù)算、核算、控制、考核和分析工作，有效地籌集和運(yùn)用資金，努力增收節(jié)支，不斷改善經(jīng)營(yíng)管理，追求最佳經(jīng)濟(jì)效益。銀華基金管理有限公司財(cái)務(wù)制度經(jīng)銀華基金管理有限公司二○○一年七月十三日第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議通過（內(nèi)部資料，不得外傳） 目 錄 第一章 財(cái)務(wù)制度1第一節(jié) 總則1第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算2第三節(jié) 所有者權(quán)益和負(fù)債3第四節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資4第五節(jié) 固定資產(chǎn)5第六節(jié) 其它類資產(chǎn)8第七節(jié) 成本和費(fèi)用9第八節(jié) 收入、利潤(rùn)及分配15第九節(jié) 資金和財(cái)產(chǎn)盈缺處理17第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析18第十一節(jié) 公司清算20第二章 資金管理及審批程序22第一節(jié) 總則22第二節(jié) 資金管理23第三節(jié) 資金使用審批程序2424 / 26銀華基金管理有限公司財(cái)務(wù)制度第一章 財(cái)務(wù)制度第一節(jié) 總則第一條 銀華基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）是經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，按照中華人民共和國(guó)《證券投資基金管理暫行辦法》及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立的有限責(zé)任公司。第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算第七條 公司財(cái)務(wù)預(yù)算是指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要依據(jù)，各有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制、實(shí)施、分析和考核工作。股東應(yīng)足額繳付出資協(xié)議中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。第十七條 公司以負(fù)債形式籌建的資金，應(yīng)按規(guī)定的利率按月計(jì)提應(yīng)付利息，實(shí)際支付利息大于應(yīng)付利息時(shí)，其差額部分直接計(jì)入當(dāng)期成本。第二十一條 公司按照業(yè)務(wù)要求購(gòu)買持有期超過一年的國(guó)
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