【正文】 第三條 公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以對本制度的有關(guān)條款提出修改意見，報(bào)請財(cái)務(wù)部和公司總裁審議。 任 何 人 都 不 得 以 任 何 理 由 突 破 限額 ， 財(cái) 務(wù) 對 超 過 限 額 的 費(fèi) 用 不 予 報(bào) 銷 。第二十八條 固定資產(chǎn)購置付款1 付款依據(jù)：2 萬元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長批準(zhǔn)，2 萬元以下由總裁批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》、公司技術(shù)部門和行政部的《驗(yàn)貨單》、行政部倉庫的《入庫驗(yàn)收單》；2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—行政部經(jīng)理簽字—總裁核批—財(cái)務(wù)付款。四 日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4．1 借支款項(xiàng)第二十一條 借支差旅費(fèi)用1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》；2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行；3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的 20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用；4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會以上城市 50 元/天，其他地區(qū) 40 元/ 天。第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。二 公司員工出差管理辦法第五條 為適應(yīng)公司員工國內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。第二十條 已到銷毀期限的會計(jì)檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。第十八條 填寫會計(jì)檔案目錄1. 會計(jì)檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄2. 案卷目錄的填寫方法案卷號：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。3. 會計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。第七條 會計(jì)賬簿的整理1. 活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。第三條 歸集范圍1. 會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證2. 會計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。14 / 287. 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。二 移交前的準(zhǔn)備工作第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。財(cái)務(wù)部按國家頒布的同期存貸款利率，計(jì)算各開戶部門每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付各部門/子公司，同時(shí)減少公司公司帳戶存款。第二十條 月終各分子公司必須及時(shí)與銀行核對賬務(wù)、處理未達(dá)款項(xiàng)，不能處理的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第十三條 嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金。11 / 282. 支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購買物資的款項(xiàng)。第四條 各分子公司以當(dāng)月的 25 日作為斷帳日，各分子公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每月的 28 日前向家輝公司報(bào)送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測表等內(nèi)部報(bào)表；家輝公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各體系的月度費(fèi)用預(yù)算總額，并結(jié)合各分子公司的資金需求預(yù)算，確定各分子公司月度用款計(jì)劃，在次月 1 日前下達(dá)給各分子公司；家輝公司根據(jù)公司的資金情況，逐步下?lián)芙?jīng)費(fèi)。六 流動資產(chǎn)的清查第二十二條 各部門/子公司在年終決算前，應(yīng)組織專門人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對流動資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。6. 加強(qiáng)在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運(yùn)、驗(yàn)收入庫工作，發(fā)現(xiàn)損毀和短缺，及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。年度終了，各部門/ 子公司之間、各部門 /子公司與公司之間的內(nèi)部往來要嚴(yán)格按公司規(guī)定辦理，不準(zhǔn)保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同意。各部門 /子公司于當(dāng)天上午根據(jù)批準(zhǔn)的“月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”和款項(xiàng)用途，申請次日的用款金額。第八條 計(jì)劃的執(zhí)行。5. 組織協(xié)調(diào)各流動資產(chǎn)管理制度，落實(shí)流動資產(chǎn)管理責(zé)任制。如果不同意報(bào)廢，則按如下情況處理：1. 該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f及已提足折舊的），則不再補(bǔ)提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。停提或減半提取折舊。各部門/ 子公司修理費(fèi)用的報(bào)批及核銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）毀損、報(bào)廢的其他固定資產(chǎn)由各部門/子公司自行處理。第十八條 對生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門鑒定拆除更新后辦報(bào)廢手續(xù)。第十四條 固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧清查中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，必須及時(shí)查明原因，并按要求上報(bào)公司批準(zhǔn)。2. 各部門/子公司內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)，由各部門 /子公司自行辦理資產(chǎn)無償調(diào)撥手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。四 固定資產(chǎn)的交付使用第七條 各部門/子公司應(yīng)按固定程序辦理工程決算、驗(yàn)收及資產(chǎn)交接手續(xù)。2 / 284. 未使用固定資產(chǎn)是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)、進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)封存暫時(shí)（連續(xù)半年以上）停止使用的各類固定資產(chǎn)。4. 搞好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算。2. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄。3. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。5. 按照規(guī)定，正確計(jì)提折舊，統(tǒng)籌使用。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止使用的機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。投資工程管理人員要與資產(chǎn)管理核算密切配合，共同辦理好資產(chǎn)的交接工作。3 / 28六 固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈第九條 固定資產(chǎn)出借、出租，須報(bào)財(cái)務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。1. 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)盤虧申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤虧申報(bào)單” 同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。補(bǔ)辦報(bào)廢手續(xù)時(shí)，須寫出詳細(xì)情況并附報(bào)生產(chǎn)部門拆除時(shí)的鑒定意見。4. 各部門/子公司每半年將清理情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部。第二十六條 下列固定資產(chǎn)不預(yù)提修理費(fèi)用1. 未使用的機(jī)器設(shè)備；2. 閑置不需用的機(jī)器設(shè)備；3. 待報(bào)廢、待處理的資產(chǎn)；4. 單列賬的土地第二十七條 各部門/子公司機(jī)動車輛在接近國家規(guī)定的強(qiáng)制報(bào)廢年限時(shí)，嚴(yán)禁安排大修理。7. 視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計(jì)提折舊。2. 該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊的），則對停提的月份進(jìn)行補(bǔ)提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。6. 督促檢查各種應(yīng)收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。各部門/子公司根據(jù)公司下達(dá)的年度流動資產(chǎn)計(jì)劃，編制本部門的年度、月度流動資產(chǎn)的具體實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。第十七條 要嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。7. 對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計(jì)劃、工料有核算、收回有驗(yàn)收，保證手續(xù)齊全。第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批。第五條 各分子公司財(cái)務(wù)人員每月向公司所在地的負(fù)責(zé)人了解各部門/子公司的本月資金需求。3. 在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（一般為 1000 元）以下的零星支付款項(xiàng)?，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保管。四 其他貨幣資金管理第二十一條 外埠存款必須確定采購對象，指定專人負(fù)責(zé)，定期向本部門報(bào)賬，保證存款的完整。第六條 辦理公司內(nèi)各部門/子公司之間經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)的結(jié)算。三 結(jié)算紀(jì)律第十二條 凡公司內(nèi)部各部門/子公司之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一律通過財(cái)務(wù)部結(jié)算。第四條 尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。2. 銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。3. 會計(jì)報(bào)表：包括月份、度、年度會計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書檔案、會議檔案各存一份）4. 工資表5. 其它：包括會計(jì)檔案的移交清冊、保管清冊、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。一本為一卷，每本 100—150 頁左右。第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書寫，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。4. 工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。標(biāo)題：填寫案卷的類別名稱。第二十二條 銷毀會計(jì)檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。第六條 差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 總裁 總監(jiān) 常務(wù)副董事長 總裁 部門經(jīng)理 主管總監(jiān) 國 內(nèi) 出 差 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 境外辦理業(yè)務(wù) 總裁和董事長第七條 公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2 公司總監(jiān)以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出差補(bǔ)貼。5 以上所有費(fèi)用均按部門或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。第二十二條 借支購物款項(xiàng)1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請購單》、《借款單》；2 購物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各部門/子公司審核后，報(bào)行政部批準(zhǔn)并安排采購，任何部門不得未經(jīng)行政部批準(zhǔn)擅自采購消耗物品；3 借款核準(zhǔn)：由行政部統(tǒng)一安排，其中 5000 元以上的物品采購必須由行政總監(jiān)核準(zhǔn)。4．3 報(bào)帳銷帳第二十九條 差旅費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《公司員工出差管理辦法》；2 報(bào)帳程序：出差人員填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—出差核準(zhǔn)人核批簽字—財(cái)務(wù)報(bào)帳。 對 節(jié) 省 的 費(fèi) 用 可 按 節(jié) 約 額 的 50%獎(jiǎng) 勵(lì) 給 個(gè)人 ， 每 年 結(jié) 算 一 次 。第四條 公司應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的財(cái)務(wù)管理要求對本制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，確保公司的財(cái)務(wù)管理制度與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，保證公司財(cái)務(wù)管理職能對公司整體經(jīng)營管理切實(shí)起到應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)和促進(jìn)作用。第二條 本制度未盡之處，公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細(xì)則。六 市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法第 三 十 六 條 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛） 單 位 ： 元體 系 職 務(wù) 交 通 費(fèi) 備 注公 司 總 部 總 裁 實(shí) 報(bào) 實(shí) 銷總 監(jiān) 1200人 力 資 源 行 政 經(jīng) 理 300外 勤 150內(nèi) 勤 100財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 300公 關(guān) 市 場 經(jīng) 理 60024 / 28專 員 300發(fā) 展 規(guī) 劃 經(jīng) 理 300第 三 十 七 條 交通費(fèi)的管理市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 采 用 限 額 報(bào) 銷 ， 財(cái) 務(wù) 部 門 嚴(yán) 格 控 制 。2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—直接上級簽字—（費(fèi)用總額在 5000 元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，5000 元以上的付款由行政總監(jiān)審核）—總裁核準(zhǔn)—財(cái)務(wù)付款。第二十條 財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。第十五條 其他費(fèi)用1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人費(fèi)用考核；2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)