【正文】 、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類報(bào)表。 接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門的檢查、審計(jì)，如實(shí)提供所需資料。 財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚；按公司固定資產(chǎn)及物品購(gòu)銷管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后，送公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 二零零一年八月一日 現(xiàn)金管理制度 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實(shí)際、制定本制度。 固定資產(chǎn)出售： ，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資 產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； ，并開(kāi)具發(fā)票及收款； 。 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： ，單位價(jià) 值在2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資 產(chǎn)。 、技術(shù)開(kāi)發(fā)部指定專人每月3日前將截止到上月末的庫(kù)存物品（包括各分庫(kù)）盤點(diǎn)情況匯總表（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，并對(duì)庫(kù)存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。 、技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理要安排采購(gòu)、庫(kù)管人員按季度對(duì)庫(kù)房存貨情況進(jìn)行分析，對(duì)庫(kù)存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對(duì)造成不必要的損失負(fù)責(zé)。 物品的采購(gòu) ，按每月加工、銷售計(jì)劃及一定數(shù)量的庫(kù)存，經(jīng)銷售部和技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購(gòu)而影響加工或銷售，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購(gòu)帶來(lái)積壓或損失。 1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得 以匯款回單代替。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單 位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或 蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù) 審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不 得編制付款憑證，也不得付款。 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支 付。 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號(hào)。 員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 現(xiàn)金管理制度……………………………………………………16 178。［6］ 許拯聲，2001，《成本控制制度設(shè)計(jì)》，高等教育出版社。⑥：財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)流程和人員職責(zé)示意圖出自華南理工大學(xué)崔毅教授的財(cái)務(wù)總監(jiān)專題培訓(xùn)講義。結(jié) 論本文從財(cái)務(wù)管理的概念入手，著重分析了財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)涵，在企業(yè)內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的基本原則、步驟和要點(diǎn)進(jìn)行了初步探討，并用較大的篇幅闡述了財(cái)務(wù)管理制度的整個(gè)體系，試圖給正在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的企業(yè)一點(diǎn)啟發(fā)和建議。對(duì)于制度的原則性而言，要求執(zhí)行者鐵面無(wú)私，堅(jiān)決按制度辦事，對(duì)不符合制度的行為一律禁止。為了增大制度的執(zhí)行力度，企業(yè)應(yīng)該通過(guò)各種途徑，積極提升企業(yè)員工的綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)部門的制度實(shí)施中心地位應(yīng)該得到公司所有部門的認(rèn)可。固定預(yù)算以單一產(chǎn)出水平為基礎(chǔ)，且編制完成后不再作調(diào)整和替換；而彈性預(yù)算則以預(yù)計(jì)的收入和成本為基礎(chǔ)，預(yù)算做出后可以隨計(jì)劃期實(shí)際產(chǎn)出水平和產(chǎn)出預(yù)測(cè)的變化而調(diào)整。生產(chǎn)成本核算制度（1）制度設(shè)計(jì)的目的規(guī)范公司生產(chǎn)成本核算工作，加強(qiáng)成本核算的準(zhǔn)確性、精確性與及時(shí)性，從而為公司的成本控制管理以及與成本有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供切實(shí)有效的信息支持。計(jì)劃內(nèi)借款和計(jì)劃外借款也應(yīng)該有相應(yīng)的審批流程。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況，合理的記錄應(yīng)付款項(xiàng)的金額。（2）內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的任務(wù)和方法? 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制主要任務(wù)通過(guò)在公司經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中建立有效的財(cái)務(wù)控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)性管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的監(jiān)督職能作用。（2）全面預(yù)算工作的總體任務(wù)通過(guò)圍繞資金收支兩條線，對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃與控制，將公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為納入以市場(chǎng)為導(dǎo)向、低成本控制的管理軌道。通過(guò)稽核，對(duì)日常核算工作中所出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或制止，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的基本內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度有：財(cái)會(huì)稽核制度、財(cái)務(wù)組織制度、全面預(yù)算制度、財(cái)務(wù)分析制度、內(nèi)部控制制度和統(tǒng)計(jì)核算制度等，而內(nèi)部控制制度和統(tǒng)計(jì)核算制度要圍繞的中心是采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售。試行階段的主要任務(wù)是：通過(guò)一段時(shí)間的試行，檢查制度的可行性與有效性；并把執(zhí)行的結(jié)果反饋到財(cái)務(wù)管理制度流程設(shè)計(jì)前期的各個(gè)階段。（7）適用性和發(fā)展性原則企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度還應(yīng)便于各部門、各員工實(shí)際運(yùn)用，也就是說(shuō)：企業(yè)財(cái)務(wù)制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行。（5）適應(yīng)性原則適應(yīng)性原則，指企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)已經(jīng)變化的情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的發(fā)展、及社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，財(cái)務(wù)管理也必須是對(duì)全過(guò)程的管理。即內(nèi)部控制制度是建立在財(cái)務(wù)管理意義上的制度。企業(yè)首先應(yīng)該按照國(guó)家統(tǒng)一要求，建立合理、科學(xué)、有序的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，把國(guó)家賦予企業(yè)的理財(cái)權(quán)具體化、制度化；其次，企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)自我約束，確保財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理思路相一致。所以，這樣嚴(yán)密的體系為財(cái)務(wù)管理工作提供了制度上的保證。我們這里要講的財(cái)務(wù)制度，更大程度上而言，是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的游戲規(guī)則。企業(yè)的籌資活動(dòng)包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩部分。其管理的內(nèi)容是投資、籌資和資金分配。為了在即將到來(lái)的全球經(jīng)濟(jì)大戰(zhàn)中經(jīng)受住考驗(yàn)，中國(guó)的很多大企業(yè)，都在試圖通過(guò)培訓(xùn)和導(dǎo)入西方先進(jìn)財(cái)務(wù)管理模式，改善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，提升財(cái)務(wù)管理人員的理財(cái)能力。第四十九條 公司會(huì)計(jì)電算化未通過(guò)財(cái)政部門評(píng)審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。第三十九條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。擬制訂的財(cái)務(wù)制度目錄（僅供參考）一、財(cái)務(wù)管理制度（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度公司預(yù)算管理制度零基準(zhǔn)預(yù)算制度預(yù)算管理辦法（二）資金管理制度資金控制制度；資金預(yù)算制度。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。第五章 長(zhǎng)期資產(chǎn)管理第二十五條 長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。第三十條 對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十四條 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入項(xiàng)目，不得截留到帳外或作其他處理。（四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。第八章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理第四十條 公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)稅金及附加－營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出（一）投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第四十七條 財(cái)務(wù)軟件是用于完成會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。每月末，會(huì)計(jì)核算人員必須將手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對(duì)。然而，由于我國(guó)曾經(jīng)經(jīng)歷過(guò)特殊的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，財(cái)務(wù)管理采用蘇聯(lián)的模式長(zhǎng)達(dá)40年之久；即便在1992年，財(cái)政部頒布新的財(cái)務(wù)通則，恢復(fù)到借鑒英美模式之后，新的財(cái)務(wù)管理模式,也就經(jīng)歷了短短10年多點(diǎn)的時(shí)間。它實(shí)現(xiàn)管理的手段就是：通過(guò)對(duì)企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程控制，使決策者對(duì)全面經(jīng)營(yíng)計(jì)劃得到相應(yīng)落實(shí)并得以實(shí)現(xiàn)。即企業(yè)所有者最初投入的資金、企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中逐年積累下來(lái)的公積金、公益金和利潤(rùn)，以及企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中取得的貸款、債務(wù)性質(zhì)的各類資產(chǎn)和應(yīng)付款。規(guī)則讓企業(yè)的活動(dòng)合理、合規(guī)，而合理合規(guī)的行為會(huì)產(chǎn)生效率。? 為財(cái)務(wù)管理工作提供方法保證另外財(cái)務(wù)管理制度詳細(xì)規(guī)定了財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及其會(huì)計(jì)處理、財(cái)務(wù)管理流程的具體操作和方法，并對(duì)容易出錯(cuò)的地方著重控制，財(cái)務(wù)管理制度可以說(shuō)是細(xì)化的管理手段?，F(xiàn)代企業(yè)比較注重財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制，本文所言的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，也想從內(nèi)部控制的角度入手。內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的“監(jiān)控器”職能。企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)該體現(xiàn)全面性的原則，既要有資金籌集的管理制度，也要建立資產(chǎn)、吸入和費(fèi)用等管理制度，同時(shí)對(duì)屬于微觀財(cái)務(wù)管理范圍而在國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)中未作規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)管理體制以及相關(guān)的職責(zé)分工等，均應(yīng)做出規(guī)范，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行。適應(yīng)性可分為兩個(gè)方面，一方面是對(duì)外部的適應(yīng)性，另一方面是對(duì)企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)。這是制定財(cái)務(wù)管理制度的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。定稿階段的主要任務(wù)是：把前期試運(yùn)行的結(jié)果定稿。企業(yè)財(cái)務(wù)管理各制度之間關(guān)系和流程示意圖如下：企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度關(guān)系示意圖④下邊對(duì)各財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行簡(jiǎn)要分析和介紹：財(cái)務(wù)稽核制度（1）制度設(shè)立的目的財(cái)務(wù)稽核制度建立的總體目的是：明確公司開(kāi)展財(cái)會(huì)稽核工作，并建立相應(yīng)的財(cái)會(huì)稽核組織和稽核體系，使得公司財(cái)會(huì)稽核工作順利、有效地實(shí)施。其主要內(nèi)容是：稽核工作的具體分工，稽核工作的職責(zé)、權(quán)限，審計(jì)會(huì)計(jì)憑證、復(fù)核會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用。? 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法有職務(wù)分工控制法，即各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序應(yīng)有合理分工，不相容職務(wù)應(yīng)嚴(yán)格分工；授權(quán)批準(zhǔn)控制法，即一般授權(quán)與特殊授權(quán)分開(kāi)，授權(quán)代理人制度；業(yè)務(wù)記錄控制法，即原始記錄、憑證傳遞、會(huì)計(jì)核算、記錄核對(duì)分人記錄和管理；人員素質(zhì)控制法，包括對(duì)職責(zé)、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲、職務(wù)輪換的各種制度。合理揭示企業(yè)應(yīng)享有的折扣、折讓。? 現(xiàn)金管理內(nèi)部控制的要點(diǎn)是：現(xiàn)金管理制度包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金開(kāi)支審批制度、日清月結(jié)制度、現(xiàn)金保管制度和現(xiàn)金清查制度。（2）生產(chǎn)成本核算工作的總體任務(wù)健全成本核算的基礎(chǔ)性工作，選擇適當(dāng)?shù)某杀居?jì)算方法，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核實(shí)、歸集、分配和計(jì)算，從而計(jì)算出公司實(shí)際的生產(chǎn)成本，以考核、分析成本計(jì)劃的執(zhí)行情況，協(xié)助公司對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行有效的控制和管理。標(biāo)準(zhǔn)成本制度是指在特定業(yè)務(wù)水平下應(yīng)發(fā)生成本的估計(jì)數(shù)。其次，企業(yè)高層管理人員應(yīng)支持和監(jiān)督制度的實(shí)施。從對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的評(píng)價(jià)角度來(lái)看：企業(yè)應(yīng)該對(duì)制度的執(zhí)行進(jìn)行嚴(yán)格的考評(píng)和考核，并根據(jù)績(jī)效進(jìn)行必要的獎(jiǎng)懲，從強(qiáng)制的角度去推進(jìn)制度的執(zhí)行。對(duì)于制度的靈活性而言，要求執(zhí)行者從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化適當(dāng)變通，體現(xiàn)制度的人性化和柔性化。文章的最后，闡述了制度執(zhí)行過(guò)程中可能存在的一些問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題作了初步分析。⑦：摩托羅拉全面預(yù)算體系來(lái)源于摩托羅拉財(cái)務(wù)經(jīng)理內(nèi)部培訓(xùn)資料。［7］ 王世定，2001，《企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)》，企業(yè)管理出版社。 票據(jù)管理制度……………………………………………………17 178。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái) 務(wù)部門不予報(bào)銷。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。 1本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 ，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單（格式附后），經(jīng)銷售部或技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理審核同意后