【正文】 需要說明的是出納管的錢，不光包括現(xiàn)金、銀行存款，還包括相當于現(xiàn)金的等價物，如銀行匯票、本票、有價證券等。五、現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳每周結(jié)報一次，并填報結(jié)報單連同原始憑證報會計。四、嚴格執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度，遵守費用開支標準，對違反財經(jīng)紀律和財會制度的行為，有權(quán)拒絕付款、報銷和拒絕執(zhí)行，并向本單位領導人或上級機關報告。 （四）負責總賬的一部分 ，進行試算平衡； 。因此就有了會計師事務所和其他管理咨詢公司，他們可以按照你的實際情況具體分析，制定出理想的控制流程。誰都知道，會計和出納崗位必須分開，明確分工，在每一個單位都是一樣，但涉及具體企業(yè)，情況就有所區(qū)別。出納崗位責任制度一、掌握財經(jīng)政策，熟悉財務制度，搞好現(xiàn)金及銀行存款管理。 （七）負責有關報表的報送工作 ； 、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部； ?！　∈⒍綄撠煃徫坏墓ぷ髑闆r，并對工作完成的效果負有直接的責任?！　“恕⒇撠熋吭赂黜棸匆?guī)定進行預提和待攤費用的核算?！　≈鬓k會計　　一、在財務部經(jīng)理的領導下，具體負責公司會計組的管理工作?！　≈鲃訒嘘P人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料?！　〕杀緯嫷闹饕獌?nèi)容：　　平常就是對成本核算內(nèi)容(生產(chǎn)費用)按成本項目進行歸集，月末采取一定的分配方法分配到各成本對象(產(chǎn)品)中去，計算出各完工產(chǎn)品的總成本和單位成本，以及在產(chǎn)品成本。對于核對相符的發(fā)票及時進行賬務處理。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。　　協(xié)助領導處理工資管理事宜，如提供各種工資處理的有關數(shù)據(jù)、了解國家及有關主管部門對工資處理的新的規(guī)定和要求、協(xié)助領導了解工資總額的變化及工資凈額、了解員工的收入記錄等?！　?1，進入電子口岸網(wǎng)頁遞交退稅黃聯(lián)?！　?，“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。 一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項： 一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務廳服務窗口進行非常規(guī)報稅并進行存根聯(lián)補錄；納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進行申報。（管理，財務，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。　　、核實，確保財產(chǎn)的準確性，加強對固定資金和流動資金的管理，提高資金利用率?！　?，認真審核收支原始憑證，賬務處理符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準確，結(jié)算及時。 （3）有連續(xù)業(yè)務的客戶單位應設立應付賬款明細科目，設置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實行收料、付款兩條線應用明細科目。 （2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴格遵守填寫規(guī)范。 不定期進行固定資產(chǎn)盤查工作。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 （4）年末根據(jù)固定資產(chǎn)明細表計算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應提折舊的個別資產(chǎn)多提折舊，并確定下一年度提取折舊的基數(shù)。四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 （一）固定資產(chǎn) 購進 審核付款——→督促報賬——→審核發(fā)票和固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款/預付賬款 ——→傳主管崗核 注：（1）款項付出應嚴格遵守《資金付出管理辦法》。 參與制定和完善公司費用控制辦法。 （五）貸款、還款 簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證 借：銀行存款 借：短期借款 貸：短期借款 貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核 注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。 修理費 （1）汽車維修 審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證 借：管理費用——修理費—相關明細科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。 （5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款?！　。蛘邔嵸|(zhì)上擁有被投資公司控制權(quán)的，編制合并會計報表?！　?，在會計報表中分項列示。　　，按一定標準分配計入本期和以后各期。五、收入42．收入是公司在銷售商品或者提供勞務等經(jīng)營業(yè)務中實現(xiàn)的營業(yè)收入?！　??！　。ǘ唐诮杩?、應付票據(jù)、應付賬款、預收貨款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等?！　?，在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的固定資產(chǎn)的借款利息和有關費用，計入固定資產(chǎn)價值；在此之后發(fā)生的借款利息和有關費用及外幣借款的匯兌差額，計入當期損益。各種存貨定期進行清查盤點。應收賬款可以計提壞賬準備金?！　?，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。　　?！　?，會計指標口徑一致、相互可比。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。 參與制定和完善公司費用控制辦法。 （4）收到發(fā)票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。 （5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據(jù)金額記應收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。 （2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。 （4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。會計工作流程一、 （3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 （5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 （3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。 （三）廣告費用 審核月度資金計劃 每月28日根據(jù)預付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執(zhí)行情況——→ 審核策劃部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批 審核付款 （1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項目——→審核廣告合同、發(fā)票、照片等——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款 （2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證 借：預付賬款 貸：銀行存款 ——→在相應的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號——→傳主管崗復核 注：（1）首次付款時，需留存一份合同復印件。 （5）宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。 參與年度費用控制計劃的制定。半年度、季度和月度均稱為會計中期?！　?，不得隨意變更。物價變動時，除國家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價值?！　?。壞賬準備金在會計報表中作為應收賬款的備抵項目列示。對于發(fā)生的盤盈、盤虧以及過時、變質(zhì)、毀損等需要報廢的，及時進行處理，計入當期損益。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值、預計凈殘值、預計使用年限，采用年限平均法計算。公司在籌建期內(nèi)實際發(fā)生的各項費用，除應計入有關財產(chǎn)物資價值者外，作為開辦費入賬。各項流動負債按實際發(fā)生數(shù)額記賬。投入資本按實際投資數(shù)額入賬。包括基本業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。本期尚未支付但應由本期負擔的費用，預提計入本期。八、財務報告，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書?！　。鋬?nèi)容主要包括：所采用的主要會計處理方法；會計處理方法的變更情況、變更原因以及對財務狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)常性項目的說明；會計報表中有關重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。 （6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。 （2）零星維修 根據(jù)行政事務部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證 借：管理費用/制造費用——修理費—相關明細科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：（1）考慮到由行政事務T?Y組織的廠房設施維修，由行政事務部T?Y結(jié)算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。 （2）根據(jù)還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。 參與年度費用控制計劃的制定。 （2）根據(jù)合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續(xù)。 固定資產(chǎn)清理 （1）盤點 年中、年末組織行政事務部、生產(chǎn)部相關人員進行固定資產(chǎn)盤點——→整理固定資產(chǎn)明細表——→出具盤點報告 注：（1）針對盤點過程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況應及時上報，督促相關部門進行處置。 （7）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據(jù)。 參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法。 （3）運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。作為一名會計主管，其工作內(nèi)容包括哪些？以下是一則會計主管工作內(nèi)容，僅供各位會計主管參考。　　，正確反映各項專用基金運用和結(jié)余情況以及專項工程支出和完工情況?！　。J真做好記賬憑證的稽核，組織會計報表的編審工作，保證財務結(jié)算的正確、及時和真實，為領導提供的經(jīng)營管理資料。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。 月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。會計工作內(nèi)容是什么【會計工作內(nèi)容】20100903 13:59:44 來源：友商網(wǎng) 作者：i 0 441　　會計工作內(nèi)容：　　1，每天審核報銷單，報財務經(jīng)理復審后在財務軟件中編制記賬憑證?！　?，月底27及8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關工作(注意月、季度報表)?！　?2，保管收款收據(jù)，出納領取時做好登記及復核?！　f(xié)助領導按規(guī)定在一年中不同時期填寫工資納稅表，包括工資和稅收表、雇員免稅證明確，協(xié)助處理主工資入稅，以及協(xié)助主管做各種稅務記錄，協(xié)助處理所得稅、銷售稅、財產(chǎn)稅以及稅務活動中的律師業(yè)務、董事會議和向稅務專家的咨詢等活動。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。對于核對有差異部份按企業(yè)的相關流程和制度進行處理。這個過程需要通過編制產(chǎn)品成本計算單來完成?！　‘敼就菩腥娉杀竞怂愎芾砗蛢?nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓?！　《?、負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務合情、合理、合法?！　【拧⒇撠煿径惤鸷蠋さ牡怯浐投惤鸬慕患{?！　∈摺⒍ㄆ诮M織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規(guī)、財經(jīng)紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務工作能力。 （八）現(xiàn)金與支票管理 （支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務專用章及現(xiàn)金； 、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)； ； ； 、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)； ，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。二、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，嚴格控制簽發(fā)空白支票。這主要受制于成本效益原則。 會計規(guī)范，是指協(xié)調(diào)、統(tǒng)一會計處理過程中對不同處理方法做出合理選擇的假設、原則、制度等的總和，是對會計行為的約束標準。 （五）負責應付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄； ； ，記賬。五、定期檢查和分析財務計劃、預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時向領導提出建議。六、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管一枚印簽章和空白支票，認真辦理領用和注銷手續(xù)。知道分工的目的，就可以理解他們之間的流程了，比如：（1）為了保證銀行存款的支付安全，我們有了銀行印鑒的和支票的分管，如有必要銀行印鑒也要分管；