【正文】 知道分工的目的，就可以理解他們之間的流程了，比如：（1）為了保證銀行存款的支付安全，我們有了銀行印鑒的和支票的分管，如有必要銀行印鑒也要分管；（2）為了避免不該支付的錢支付了，我們有了支付審批制度；（3）為了保證帳上的錢都存在，防止挪用，我們有了定期、不定期盤存清點和定期核對制度；（4）為了防止共同舞弊，我們有了審計制度；（5）為了防止現(xiàn)金、票證的被盜，我們要求將其鎖進保險柜或存入銀行，并有了相應保衛(wèi)措施；（6）為了保證資金供需平衡，我們有了計劃和預算。六、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管一枚印簽章和空白支票，認真辦理領用和注銷手續(xù)。五、定期檢查和分析財務計劃、預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時向領導提出建議。 （五）負責應付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應付賬款，審核各項記錄； ； ，記賬。 會計規(guī)范，是指協(xié)調、統(tǒng)一會計處理過程中對不同處理方法做出合理選擇的假設、原則、制度等的總和，是對會計行為的約束標準。這主要受制于成本效益原則。二、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，嚴格控制簽發(fā)空白支票。 （八）現(xiàn)金與支票管理 （支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務專用章及現(xiàn)金； 、轉賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉賬手續(xù)； ； ； 、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)； ，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)?！　∈?、定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規(guī)、財經紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務工作能力?！　【拧⒇撠煿径惤鸷蠋さ牡怯浐投惤鸬慕患{。　　二、負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業(yè)務合情、合理、合法?！　‘敼就菩腥娉杀竞怂愎芾砗蛢炔裤y行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。這個過程需要通過編制產品成本計算單來完成。對于核對有差異部份按企業(yè)的相關流程和制度進行處理。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理?！　f(xié)助領導按規(guī)定在一年中不同時期填寫工資納稅表，包括工資和稅收表、雇員免稅證明確，協(xié)助處理主工資入稅，以及協(xié)助主管做各種稅務記錄，協(xié)助處理所得稅、銷售稅、財產稅以及稅務活動中的律師業(yè)務、董事會議和向稅務專家的咨詢等活動?！　?2，保管收款收據(jù)，出納領取時做好登記及復核。　　7，月底27及8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關工作(注意月、季度報表)。、會計工作內容是什么【會計工作內容】20100903 13:59:44 來源：友商網 作者：i 0 441　　會計工作內容：　　1，每天審核報銷單，報財務經理復審后在財務軟件中編制記賬憑證?！　　！　　！　。⒁褜崿F(xiàn)的收入按時入賬。　　、法定財產重估增值、接受捐贈的資產價值等。負債已經發(fā)生而數(shù)額需要預計確定的，合理預計，待實際數(shù)額確定后，進行調整。開辦費在公司開始經營以后的一定年限內分期平均攤銷。固定資產的原值、累計折舊和凈值，在會計報表中分別列示。各種存貨在會計報表中以實際成本列示。各種應收及預付款項及時清算、催收，定期與對方對賬核實?！　?、持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資?！　?。如確有必要變更，將變更的情況、變更的原因及其對公司財務狀況和經營成果的影響，在財務報告中說明。本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。 一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項： 一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務廳服務窗口進行非常規(guī)報稅并進行存根聯(lián)補錄；納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數(shù)據(jù)進行申報。（管理，財務，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額 ，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。　　、核實，確保財產的準確性，加強對固定資金和流動資金的管理，提高資金利用率。　　，認真審核收支原始憑證，賬務處理符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準確，結算及時。 （3）有連續(xù)業(yè)務的客戶單位應設立應付賬款明細科目，設置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實行收料、付款兩條線應用明細科目。 （2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴格遵守填寫規(guī)范。 不定期進行固定資產盤查工作。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 （4）年末根據(jù)固定資產明細表計算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應提折舊的個別資產多提折舊，并確定下一年度提取折舊的基數(shù)。四、固定資產核算崗工作流程 （一）固定資產 購進 審核付款——→督促報賬——→審核發(fā)票和固定資產調撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證 借：固定資產 貸：銀行存款/預付賬款 ——→傳主管崗核 注：（1）款項付出應嚴格遵守《資金付出管理辦法》。 參與制定和完善公司費用控制辦法。 （五）貸款、還款 簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證 借：銀行存款 借：短期借款 貸：短期借款 貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核 注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。 修理費 （1）汽車維修 審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證 借：管理費用——修理費—相關明細科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。 （5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 參與年度費用控制計劃的制定。 （5）宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。 （三）廣告費用 審核月度資金計劃 每月28日根據(jù)預付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執(zhí)行情況——→ 審核策劃部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批 審核付款 （1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項目——→審核廣告合同、發(fā)票、照片等——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款 （2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證 借：預付賬款 貸：銀行存款 ——→在相應的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號——→傳主管崗復核 注：（1）首次付款時，需留存一份合同復印件。 （3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。 （5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 （3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。會計工作流程一、 出納崗工作流程 （現(xiàn)金收付—銀行存款收付 付款有現(xiàn)金付訖圖章，票據(jù)有票據(jù)傳遞登記本）（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗崗位開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款—檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫是否一致、必須有經手人簽名—在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章—將收據(jù)第2聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給交款人—憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金總流水賬—登記票據(jù)傳遞登記本上—將記賬聯(lián)同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證 （出納收錢，交由會計確認做賬）工資及固定資產崗（水電費、代收款項等等） 管理費用崗（其他應收款等） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費、材料款、運輸費） 注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金 才能開具發(fā)票，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后必須加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應財務崗位。 （2）打卡工資 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同 工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根 粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗 注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間 提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時 從工行將工資款 劃入首義招行。 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 高開沖紅 審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證 借：營業(yè)費用——高開沖紅 貸：銀行存款\現(xiàn)金 ——→傳出納崗 注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經分管領導批準，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 （2）付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監(jiān)批準。 （2）宣傳品發(fā)出 審核宣傳品倉庫明細賬——→審核倉庫傳來的當月宣傳品領用匯總表和領料單——→編制記賬憑證 借：營業(yè)費用——廣告費用—宣傳品（部門專項） ——招待費（部門專項） 管理費用——招待（部門專項） 貸：營業(yè)費用——宣傳品（策劃部） 〈紅字金額〉 ——→傳主管崗復核 （3）推廣會 審核推廣會申請報告及照片等相關材料——→審核原始憑證完整、合法性——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證 借：營業(yè)費用—推廣會（部門專項） 貸：現(xiàn)金/其他應收款 ——→分品種登記手工賬——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：（1）審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。 （五）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 （6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。 （2）零星維修 根據(jù)行政事務部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證 借：管理費用/制造費用——修理費—相關明細科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：（1）考慮到由行政事務T?Y組織的廠房設施維修，由行政事務部T?Y結算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。 （2）根據(jù)還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。 參與年度費用控制計劃的制定。 （2）根據(jù)合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續(xù)。 固定資產清理 （1）盤點 年中、年末組織行政事務部、生產部相關人員進行固定資產盤點——→整理固定資產明細表——→出具盤點報告 注：（1）針對盤點過程中出現(xiàn)的固定資產盤盈盤虧情況應及時上報，督促相關部門進行處置。 （7）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據(jù)。 參與制定和完善公司固定資產核算管理辦法。 （3）運雜費須以收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。作為一名會計主管，其工作內容包括哪些？以下是一則會計主管工作內容，僅供各位會計主管參考?！　?，正確反映各項專用基金運用和結余情況以及專項工程支出和完工情況。　　，認真做好記賬憑證的稽核，組織會計報表的編審工作，保證財務結算的正確、及時和真實，為領導提供的經營管理資料。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。 月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。第二部分 公司會計制度一、總則　　?！　??！　?。凡支出的效益僅與本會計年度相關的，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關的，作為資本性支出。有價證券應按取得時的實際成本記賬。經確認無法收回的應收賬款，作為壞賬損失，計入當期損益?！　。ü善蓖顿Y、債券投資和其他投資。為購建固定資產或者對固定資產進行更新改造發(fā)生的實際支出，在會計報表中單獨列示。租入固定資產改良支出在租賃期內平均攤銷。流動負債的余額在會計報表中分