【正文】 采油部門每月底要及時向財務部門報送原油產(chǎn)量盤庫表，提供原油交油量及庫存量等財務數(shù)據(jù)。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 部門協(xié)調管理制度 項目部各職能部門及人員在分工負責的基礎上必須相互配合、協(xié)調一致，各崗位和環(huán)節(jié)都應協(xié)調同步，各項業(yè)務程序和辦理手續(xù)需要緊密街接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛 盾和內耗，以保證經(jīng)營管理活動的連續(xù)性和有效性。 合同檔案至少要存合同正本一份。 因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除合同約定；法律規(guī)定的免責情形外，責任方應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。對因口說無憑造成損失的，責任人應按后果及責任的大小，承擔相應的行政責任、經(jīng)濟賠償責任直至法律責任。 第 七 條 經(jīng)濟合同的審查要點如下： 合同的合法性。 綜合辦公室會同各相關職能部門全面負責合同的履行并負責和合同另方當事人進行溝通，對其他部門和另方當事人的合同履行情況進行監(jiān)督。 經(jīng)濟合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng) 一的經(jīng)濟合同文本。項目部領導、以及其他職能部門負責人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。 財務資產(chǎn)部設置資產(chǎn)管理崗，負責 固定資產(chǎn)的管理，并建立固定資產(chǎn)卡片(見附件 3)和臺賬，明確資產(chǎn)的使用及保管人。 5 固定資產(chǎn)的報廢 固定資產(chǎn)報廢條件： 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 （ 1） 已到報廢年限，提足折舊，無使用價值； （ 2） 屬于技術原因淘汰，無修復價值； （ 3） 遭意外損傷或非常事故造成損毀而無法修復的； （ 4） 大修費用超過或接近重置價值的。 固定資產(chǎn)的購置要按年初計劃嚴格執(zhí)行，購置時由使用部門填寫購置申請單 (見附件 1)，并由綜 合辦公室、財務資產(chǎn)部和 主管領導 簽字，由綜合辦公室和使用部門共同采購。 為加強固定資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源合理配置，維護國有權益，提高項目部效益，特制訂本辦法。實行特殊處理的原則。保管員對入庫的材料清點無誤后要認真、及時填制入庫單，材料入庫單一式三聯(lián)，必須用雙面復寫紙復寫，入庫一次開一次入庫單，金額、數(shù)量、單價必須一致。 五、按照內部控制制度“不相容職務必須分離”的控制原則，采購人員、驗收人員、領用人員必須分離，以加強對采購、驗收以及使用環(huán)節(jié)的控制。為此特制定本辦法。向外公司提供的原始憑證復印件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。購物金額超 過 200元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。 審批手續(xù)不全的票據(jù)。 財 務資產(chǎn) 部對經(jīng)濟業(yè)務的計劃性、真實性、合法性行使審核權。真實性是指原始憑證確實是本項目部經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生、執(zhí)行或完成時的原始證明。 第二十六條 貫徹“錢賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 第二十四條 嚴格執(zhí)行銀行對賬制度 （一）指定會計崗位人員定期逐筆核對銀行存款收支，并于每月末三日內編制銀行存款余額調節(jié)表。 第十八條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。 第十四條 財務人員在辦理報銷業(yè)務時，嚴格審核并監(jiān)督報銷原始憑證的真 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 實性，合規(guī)性。 第十條 單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。在同一時間和地點采購物品時化整為零的 發(fā)票，將視同一張發(fā)票，用支票（匯票）結算而不予用現(xiàn)金結算。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 貨幣資金和銀行賬戶管理實施細則 根據(jù) 《 中華人民共和國會計法 》 、 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 、國務院頒 布的《現(xiàn)金管理暫行條例》 、 中國人民銀行 頒 布的《 人民幣銀行結算賬戶管理辦法 》 、財政部頒布的 《 內部會計控制規(guī)范－貨幣資金（試行） 》等 有關法律法規(guī) ，結合項目部 具體情況規(guī)定以下 管理制度 ： 第一章 現(xiàn)金及備用金管理 第一條 根據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定： 100 元以下的開支用現(xiàn)金， 100 元以上 1000 元以下的開支 或結算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉帳結算（以下簡稱使用支票、匯票）， 1000 元以上的對外開支必須使用支票。 完成領導交辦的其它工作。 完成領導交辦的其它工作。 按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，會同有關部門擬訂適合項目部特點的合同文本。 四、計劃統(tǒng)計崗位職責 認真貫徹執(zhí)行國家有關方針、政策、法令、法規(guī)和上級主管部門有關計劃、統(tǒng)計方面的制度、辦法、規(guī)定。 每月編制資金收支明細表和相關資金報表。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 1負責往來賬的管理，及時做好清理清欠工作，防止有呆賬、壞賬損失發(fā)生。 嚴格執(zhí)行成本開支范圍，正確歸集和分配成本費用，嚴格劃分管理費用和采油直接成本界限，合 理攤提費用，及時處理會計業(yè)務，準確計算成本和編制成本報表。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 財務管理制度及崗位職責 油氣資源事業(yè)部 依奇克里克項目經(jīng)理部 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 油氣資源事業(yè)部依奇克里克項目經(jīng)理部 財務管理制度及崗位職責 一、主管會計崗崗位職責 認真貫徹執(zhí)行國家和集團公司的財務、預算、經(jīng)營、 資產(chǎn)、合同等方面的方針、政策、法令、法規(guī)，并結合 依奇克里克項目經(jīng)理部 (以下簡稱項目部 )實際情況制定具體實施辦法或措施。 及時結算原油款。 1負責對所管的賬目做到賬賬相符，賬表相符。 及時登記現(xiàn)金及銀行賬，必須做到日清月結。 及時向會計傳遞當日有關會計資料，以便會計及時做帳，真正起到監(jiān)督的作用。 根據(jù)項目部的長遠目標和年度勘探部署，負責編制項目投資建議（調整）計劃。 在批準的工程項目和投資規(guī)模之內，利 用有關的預算定額，按成本項目測算并確定單項工程的合同標的。 六、資產(chǎn)管理崗崗位職責 負責 辦理 項目部 物資設備入庫、驗收、維修、報廢、報賬等手續(xù)。 七、成本核算員崗位職責 負責井場材料的核算及出入庫工作。 第二條 項目部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本部門的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。在特殊情況下，不得不超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金的，需經(jīng)財務主管審核，報 項目部領導 審批后，財務部門方可給予報銷。如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。對于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報銷；對弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向上級負責人報告。 第十九條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款 審批單辦理。出納崗位人員不得辦理銀行對賬業(yè)務。 第二十七條 項目部 主管領導 對支付款項申請有最終審批權，對不符合規(guī)定的支付申請， 主管領導 應當拒絕批準。審核經(jīng)濟業(yè)務的雙方當事公司和經(jīng)辦人、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間、地點和憑證日期、經(jīng)濟業(yè)務的內容是否真實，涉及實物收付的原始憑證，其數(shù)量、單價、金額是否真實準確。 對不真實不合法的原始憑證，不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向項目部負責人報告，請求查明原因，追究當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證，應當 退回，并要求其更正、補充，更正處應加蓋開出公司的公章。 偽造的發(fā)票 作廢的發(fā)票。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、單位負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。 從外公司取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出公司記賬聯(lián)的復印 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 件和蓋有公章的證明，由經(jīng)辦公司經(jīng)辦人寫出說明并簽字，經(jīng)有關領導人批準后，可代作原始憑證；確實無法取得證明的（如火車票、輪船票、飛 機票等），由當事人將情況寫清，經(jīng)項目部領導批準后可代作原始憑證。 一、物資采購統(tǒng)一由 主管領導 指