【正文】 采油部門每月底要及時向財(cái)務(wù)部門報(bào)送原油產(chǎn)量盤庫表，提供原油交油量及庫存量等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 部門協(xié)調(diào)管理制度 項(xiàng)目部各職能部門及人員在分工負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上必須相互配合、協(xié)調(diào)一致，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)需要緊密街接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛 盾和內(nèi)耗，以保證經(jīng)營管理活動的連續(xù)性和有效性。 合同檔案至少要存合同正本一份。 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除合同約定；法律規(guī)定的免責(zé)情形外，責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。對因口說無憑造成損失的，責(zé)任人應(yīng)按后果及責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。 第 七 條 經(jīng)濟(jì)合同的審查要點(diǎn)如下： 合同的合法性。 綜合辦公室會同各相關(guān)職能部門全面負(fù)責(zé)合同的履行并負(fù)責(zé)和合同另方當(dāng)事人進(jìn)行溝通，對其他部門和另方當(dāng)事人的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。 經(jīng)濟(jì)合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng) 一的經(jīng)濟(jì)合同文本。項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、以及其他職能部門負(fù)責(zé)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部設(shè)置資產(chǎn)管理崗，負(fù)責(zé) 固定資產(chǎn)的管理，并建立固定資產(chǎn)卡片(見附件 3)和臺賬，明確資產(chǎn)的使用及保管人。 5 固定資產(chǎn)的報(bào)廢 固定資產(chǎn)報(bào)廢條件： 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 （ 1） 已到報(bào)廢年限，提足折舊，無使用價值； （ 2） 屬于技術(shù)原因淘汰，無修復(fù)價值； （ 3） 遭意外損傷或非常事故造成損毀而無法修復(fù)的； （ 4） 大修費(fèi)用超過或接近重置價值的。 固定資產(chǎn)的購置要按年初計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，購置時由使用部門填寫購置申請單 (見附件 1)，并由綜 合辦公室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和 主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字，由綜合辦公室和使用部門共同采購。 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源合理配置，維護(hù)國有權(quán)益，提高項(xiàng)目部效益，特制訂本辦法。實(shí)行特殊處理的原則。保管員對入庫的材料清點(diǎn)無誤后要認(rèn)真、及時填制入庫單，材料入庫單一式三聯(lián)，必須用雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，入庫一次開一次入庫單，金額、數(shù)量、單價必須一致。 五、按照內(nèi)部控制制度“不相容職務(wù)必須分離”的控制原則，采購人員、驗(yàn)收人員、領(lǐng)用人員必須分離，以加強(qiáng)對采購、驗(yàn)收以及使用環(huán)節(jié)的控制。為此特制定本辦法。向外公司提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。購物金額超 過 200元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。 審批手續(xù)不全的票據(jù)。 財(cái) 務(wù)資產(chǎn) 部對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)劃性、真實(shí)性、合法性行使審核權(quán)。真實(shí)性是指原始憑證確實(shí)是本項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、執(zhí)行或完成時的原始證明。 第二十六條 貫徹“錢賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第二十四條 嚴(yán)格執(zhí)行銀行對賬制度 （一）指定會計(jì)崗位人員定期逐筆核對銀行存款收支，并于每月末三日內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第十八條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。 第十四條 財(cái)務(wù)人員在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格審核并監(jiān)督報(bào)銷原始憑證的真 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 實(shí)性，合規(guī)性。 第十條 單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。在同一時間和地點(diǎn)采購物品時化整為零的 發(fā)票，將視同一張發(fā)票，用支票（匯票）結(jié)算而不予用現(xiàn)金結(jié)算。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 貨幣資金和銀行賬戶管理實(shí)施細(xì)則 根據(jù) 《 中華人民共和國會計(jì)法 》 、 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 、國務(wù)院頒 布的《現(xiàn)金管理暫行條例》 、 中國人民銀行 頒 布的《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 、財(cái)政部頒布的 《 內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范－貨幣資金（試行） 》等 有關(guān)法律法規(guī) ，結(jié)合項(xiàng)目部 具體情況規(guī)定以下 管理制度 ： 第一章 現(xiàn)金及備用金管理 第一條 根據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定： 100 元以下的開支用現(xiàn)金， 100 元以上 1000 元以下的開支 或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下簡稱使用支票、匯票）， 1000 元以上的對外開支必須使用支票。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，會同有關(guān)部門擬訂適合項(xiàng)目部特點(diǎn)的合同文本。 四、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)和上級主管部門有關(guān)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)方面的制度、辦法、規(guī)定。 每月編制資金收支明細(xì)表和相關(guān)資金報(bào)表。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 1負(fù)責(zé)往來賬的管理，及時做好清理清欠工作，防止有呆賬、壞賬損失發(fā)生。 嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍，正確歸集和分配成本費(fèi)用，嚴(yán)格劃分管理費(fèi)用和采油直接成本界限，合 理攤提費(fèi)用，及時處理會計(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確計(jì)算成本和編制成本報(bào)表。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 油氣資源事業(yè)部 依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 油氣資源事業(yè)部依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部 財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 一、主管會計(jì)崗崗位職責(zé) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、預(yù)算、經(jīng)營、 資產(chǎn)、合同等方面的方針、政策、法令、法規(guī)，并結(jié)合 依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部 (以下簡稱項(xiàng)目部 )實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法或措施。 及時結(jié)算原油款。 1負(fù)責(zé)對所管的賬目做到賬賬相符，賬表相符。 及時登記現(xiàn)金及銀行賬，必須做到日清月結(jié)。 及時向會計(jì)傳遞當(dāng)日有關(guān)會計(jì)資料，以便會計(jì)及時做帳，真正起到監(jiān)督的作用。 根據(jù)項(xiàng)目部的長遠(yuǎn)目標(biāo)和年度勘探部署，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目投資建議（調(diào)整）計(jì)劃。 在批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目和投資規(guī)模之內(nèi)，利 用有關(guān)的預(yù)算定額，按成本項(xiàng)目測算并確定單項(xiàng)工程的合同標(biāo)的。 六、資產(chǎn)管理崗崗位職責(zé) 負(fù)責(zé) 辦理 項(xiàng)目部 物資設(shè)備入庫、驗(yàn)收、維修、報(bào)廢、報(bào)賬等手續(xù)。 七、成本核算員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)井場材料的核算及出入庫工作。 第二條 項(xiàng)目部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。在特殊情況下，不得不超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，報(bào) 項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo) 審批后，財(cái)務(wù)部門方可給予報(bào)銷。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。對于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報(bào)銷；對弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向上級負(fù)責(zé)人報(bào)告。 第十九條 財(cái)會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款 審批單辦理。出納崗位人員不得辦理銀行對賬業(yè)務(wù)。 第二十七條 項(xiàng)目部 主管領(lǐng)導(dǎo) 對支付款項(xiàng)申請有最終審批權(quán)，對不符合規(guī)定的支付申請， 主管領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的雙方當(dāng)事公司和經(jīng)辦人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、地點(diǎn)和憑證日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實(shí)，涉及實(shí)物收付的原始憑證，其數(shù)量、單價、金額是否真實(shí)準(zhǔn)確。 對不真實(shí)不合法的原始憑證，不予受理；對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人報(bào)告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng) 退回，并要求其更正、補(bǔ)充，更正處應(yīng)加蓋開出公司的公章。 偽造的發(fā)票 作廢的發(fā)票。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、單位負(fù)責(zé)人核對無誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報(bào)銷。 從外公司取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出公司記賬聯(lián)的復(fù)印 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 件和蓋有公章的證明，由經(jīng)辦公司經(jīng)辦人寫出說明并簽字，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，可代作原始憑證；確實(shí)無法取得證明的（如火車票、輪船票、飛 機(jī)票等），由當(dāng)事人將情況寫清，經(jīng)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可代作原始憑證。 一、物資采購統(tǒng)一由 主管領(lǐng)導(dǎo) 指