【正文】 第十八條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。嚴(yán)禁以下行為： （一） 私設(shè)“小金庫”； （二） 賬外設(shè)賬； （三） 收款不入賬； （四） 非財務(wù)部門管理貨幣資金。 第二十四條 嚴(yán)格執(zhí)行銀行對賬制度 （一）指定會計崗位人員定期逐筆核對銀行存款收支，并于每月末三日內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第二十五條 嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒保管、使用的內(nèi)部 控制制度。 第二十六條 貫徹“錢賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。凡因管理不善違反本規(guī)范規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失的，按照分級負(fù)責(zé)的原則，根據(jù) 《 會計法 》 追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。真實性是指原始憑證確實是本項目部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、執(zhí)行或完成時的原始證明。審核發(fā)票是否有銷貨公司財務(wù)專用章、稅務(wù)或財政監(jiān)制章和編號，是否為“發(fā)票聯(lián)”（填值稅發(fā)票有無“稅款抵扣聯(lián)”），雙方經(jīng)辦人是否簽名或蓋章，應(yīng)附的旁證材料（如所購材料清單）是否齊全。 財 務(wù)資產(chǎn) 部對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計劃性、真實性、合法性行使審核權(quán)。 填寫的項目不齊全的、字體無法辨認(rèn)、不清楚或有明顯涂改跡象的票據(jù)。 審批手續(xù)不全的票據(jù)。 三 、具體的審批、報銷程序 無論借款還是報銷業(yè)務(wù)， 應(yīng)嚴(yán)格履行以下 程序：經(jīng)辦人要持部門負(fù)責(zé)人和 經(jīng)辦人簽字的票據(jù) ，先由 財務(wù)資產(chǎn)部 主任 按 《 票據(jù)法 》 、 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則 的要求進(jìn)行初步 審核，然后報 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批 ， 財 務(wù)資產(chǎn) 部方可進(jìn)行財務(wù)處理。購物金額超 過 200元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。對于超過規(guī)定時間未報銷的人員，財 務(wù)資產(chǎn) 部要從其當(dāng)月工資中扣除，并處每天千分之三的滯納金。向外公司提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。 對于違反以上規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批的有關(guān)人員， 項目部 主管領(lǐng)導(dǎo)可以提出警告或采取處罰措施 。為此特制定本辦法。采購人員對大宗物資采購要根據(jù)采購計劃、采購合同報 主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，零星材料采購應(yīng)納入財務(wù)資產(chǎn)部門管理，并按計劃采購。 五、按照內(nèi)部控制制度“不相容職務(wù)必須分離”的控制原則，采購人員、驗收人員、領(lǐng)用人員必須分離，以加強對采購、驗收以及使用環(huán)節(jié)的控制。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 九、對于存貨盤盈、盤虧和毀損，在查明原因分清責(zé)任，按項目部管理權(quán)限報經(jīng)經(jīng)理部門批準(zhǔn)后，按照企業(yè)會計制度進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。保管員對入庫的材料清點無誤后要認(rèn)真、及時填制入庫單，材料入庫單一式三聯(lián)，必須用雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，入庫一次開一次入庫單，金額、數(shù)量、單價必須一致。 ⑵凡本地能解決的物資不得到外地采購。實行特殊處理的原則。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 十 五、 井場材料應(yīng)納入實物管理，由專人負(fù)責(zé)辦理出入庫手續(xù)并登記造冊，定期盤點。 為加強固定資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源合理配置，維護(hù)國有權(quán)益，提高項目部效益，特制訂本辦法。 固定資產(chǎn)的分類 固定資產(chǎn)的分類根據(jù)石油工業(yè)企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，涉及到項目部的主要有： 一、 石油專用設(shè)備； 二、 施工設(shè)備； 三、 交通運輸類； 四、 通訊設(shè)備類； 五、 機 修加工設(shè)備； 六、 工具及儀器類； 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 七、 其他設(shè)備類； 八、 房屋類； 九、 一般建筑物。 固定資產(chǎn)的購置要按年初計劃嚴(yán)格執(zhí)行，購置時由使用部門填寫購置申請單 (見附件 1)，并由綜 合辦公室、財務(wù)資產(chǎn)部和 主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字，由綜合辦公室和使用部門共同采購。 項目部應(yīng)按月計提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。 5 固定資產(chǎn)的報廢 固定資產(chǎn)報廢條件： 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 （ 1） 已到報廢年限，提足折舊，無使用價值； （ 2） 屬于技術(shù)原因淘汰，無修復(fù)價值； （ 3） 遭意外損傷或非常事故造成損毀而無法修復(fù)的； （ 4） 大修費用超過或接近重置價值的。 由項目部的綜合辦公室和財務(wù)資產(chǎn)部提出具體意見，項目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 財務(wù)資產(chǎn)部設(shè)置資產(chǎn)管理崗，負(fù)責(zé) 固定資產(chǎn)的管理，并建立固定資產(chǎn)卡片(見附件 3)和臺賬，明確資產(chǎn)的使用及保管人。 7 附則 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。項目部領(lǐng)導(dǎo)、以及其他職能部門負(fù)責(zé)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實執(zhí)行本制度。包括：對方單位是否具有法人資格 、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。 經(jīng)濟(jì)合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng) 一的經(jīng)濟(jì)合同文本。 各相關(guān)職能部門要會同綜合辦公室對簽訂的經(jīng)濟(jì) 合同 進(jìn)行 審查，因工作失職或循私舞弊而疏忽、放任審查，致使不該簽訂的合同得到簽訂而造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按后果及其責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、 經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。 綜合辦公室會同各相關(guān)職能部門全面負(fù)責(zé)合同的履行并負(fù)責(zé)和合同另方當(dāng)事人進(jìn)行溝通，對其他部門和另方當(dāng)事人的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。 第四條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，除合同履行地在項目部所在地外，簽約時 應(yīng)力爭在書面合同中協(xié)議選擇我方所在地人民法院管轄或約定由我方所在地仲裁機構(gòu)仲裁。 第 七 條 經(jīng)濟(jì)合同的審查要點如下： 合同的合法性。 合同的可行性。對因口說無憑造成損失的，責(zé)任人應(yīng)按后果及責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。對于因自身責(zé)任造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行、不能完全履行的 ， 應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。 因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除合同約定；法律規(guī)定的免責(zé)情形外，責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益，又不損害對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，力求互諒互讓，達(dá)成書面協(xié)議，協(xié)商解決糾紛； 因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，依法承擔(dān)責(zé)任，并努力采取補救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實事求是，各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，合情合理解決糾紛。 合同檔案至少要存合同正本一份。 項目部 應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟(jì)合同臺帳。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 部門協(xié)調(diào)管理制度 項目部各職能部門及人員在分工負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上必須相互配合、協(xié)調(diào)一致，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，各項業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)需要緊密街接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛 盾和內(nèi)耗，以保證經(jīng)營管理活動的連續(xù)性和有效性?！钡刭|(zhì)工程部門需向財務(wù)部門報送完井情況，并根據(jù)完井資料及相關(guān)合 同填寫已完井結(jié)算表，財務(wù)資產(chǎn)部按生產(chǎn)部門提供的完井資金結(jié)算表暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，等決算完畢后再按實際金額進(jìn)行調(diào)整。 采油部門每月底要及時向財務(wù)部門報送原油產(chǎn)量盤庫表，提供原油交油量及庫存量等財務(wù)數(shù)據(jù)。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 附表一 工程項目資料表 填報部門： 年 月 日 工程項目 名 稱 施工單位 施工日期 完工日期 合同金額 完工進(jìn)度 工程質(zhì)量 部門意見 備 注 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 附表二 工程 (勞務(wù) )驗收結(jié)算單 填報部門： 年 月 日 工程 (勞務(wù) )名稱 工程 (勞務(wù) )單位 結(jié)算內(nèi)容 結(jié)算單價 結(jié)算價款 質(zhì)量評價 部門意見 領(lǐng)導(dǎo)意見