【正文】 ；確實(shí)無(wú)法取得證明的（如火車票、輪船票、飛 機(jī)票等），由當(dāng)事人將情況寫清，經(jīng)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可代作原始憑證。 項(xiàng)目部 借款 、對(duì)外付款 業(yè)務(wù) 統(tǒng)一由項(xiàng)目部 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批 ，每周二、周四的下午 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批報(bào)銷業(yè)務(wù) ，其他時(shí)間不再辦理 。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、單位負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷。 原始憑證 (發(fā)票 )必須填寫日期、供貨單位的名稱及填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。 偽造的發(fā)票 作廢的發(fā)票。 內(nèi)容不真實(shí)的，數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。 對(duì)不真實(shí)不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng) 退回，并要求其更正、補(bǔ)充，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出公司的公章。需入庫(kù)的物品，發(fā)票與物品是 否核對(duì)一致，物品是否經(jīng)過(guò)保管驗(yàn)收并附有入庫(kù)單；不需入庫(kù)的物品，票據(jù)背面是否有經(jīng)辦人、使用或保管人簽名，需經(jīng)批準(zhǔn)的憑證是否有項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)簽名。審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的雙方當(dāng)事公司和經(jīng)辦人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)和憑證日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實(shí)，涉及實(shí)物收付的原始憑證，其數(shù)量、單價(jià)、金額是否真實(shí)準(zhǔn)確。 第六章 附則 本 規(guī)范 由財(cái) 務(wù)資產(chǎn) 部負(fù)責(zé)解釋、修改。 第二十七條 項(xiàng)目部 主管領(lǐng)導(dǎo) 對(duì)支付款項(xiàng)申請(qǐng)有最終審批權(quán)，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)， 主管領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （一） 銀行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、銀行存單等要分崗分人管理。出納崗位人員不得辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)。 第二十二條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé) 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 權(quán)限，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第十九條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款 審批單辦理。 （三）應(yīng)指定專人妥善保管各種票據(jù)。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報(bào)銷；對(duì)弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向上級(jí)負(fù)責(zé)人報(bào)告。 （二）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)按月核對(duì)檢查金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)報(bào)銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；如發(fā)現(xiàn)有超出批準(zhǔn)支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。在特殊情況下，不得不超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，報(bào) 項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo) 審批后，財(cái)務(wù)部門方可給予報(bào)銷。 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部庫(kù)存現(xiàn)金限額以銀行核定的限額為準(zhǔn)，原則上滿足公司 3 天日常零星開(kāi)支。 第二條 項(xiàng)目部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。 負(fù)責(zé)各井臺(tái)勞務(wù)費(fèi)用的歸集、結(jié)算工作。 七、成本核算員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)井場(chǎng)材料的核算及出入庫(kù)工作。 做好各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，負(fù)責(zé)編報(bào)上級(jí)要求的設(shè)備、固定資產(chǎn)的各種報(bào)表，并檢查各項(xiàng)資產(chǎn)的完好率。 六、資產(chǎn)管理崗崗位職責(zé) 負(fù)責(zé) 辦理 項(xiàng)目部 物資設(shè)備入庫(kù)、驗(yàn)收、維修、報(bào)廢、報(bào)賬等手續(xù)。 定期進(jìn)行合同履行情況分析。 在批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目和投資規(guī)模之內(nèi)，利 用有關(guān)的預(yù)算定額，按成本項(xiàng)目測(cè)算并確定單項(xiàng)工程的合同標(biāo)的。 健全原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，管理項(xiàng)目部的統(tǒng)計(jì)調(diào)查表和基本統(tǒng)計(jì)資料。 根據(jù)項(xiàng)目部的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和年度勘探部署，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目投資建議（調(diào)整）計(jì)劃。 負(fù)責(zé)逐筆審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否完整、項(xiàng)目 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 是否合法、金額是否準(zhǔn)確、科目運(yùn)用是否合理等。 及時(shí)向會(huì)計(jì)傳遞當(dāng)日有關(guān)會(huì)計(jì)資料，以便會(huì)計(jì)及時(shí)做帳，真正起到監(jiān)督的作用。 出納員所管印章必須妥善保管，對(duì)于簽發(fā)使用的各種印章不得交由出納一人保管。 及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行賬，必須做到日清月結(jié)。 根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)于重大開(kāi)支項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)、主管人員簽章方可辦理。 1負(fù)責(zé)對(duì)所管的賬目做到賬賬相符，賬表相符。負(fù)責(zé)做好對(duì)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提、核算、管理等工作。 及時(shí)結(jié)算原油款。 遵守職業(yè)道德，遵守法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)守經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)秘密。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 油氣資源事業(yè)部 依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 油氣資源事業(yè)部依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部 財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 一、主管會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、預(yù)算、經(jīng)營(yíng)、 資產(chǎn)、合同等方面的方針、政策、法令、法規(guī)，并結(jié)合 依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部 (以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目部 )實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法或措施。 按照《會(huì)計(jì)法》組織會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 嚴(yán)格執(zhí)行成本開(kāi)支范圍，正確歸集和分配成本費(fèi)用，嚴(yán)格劃分管理費(fèi)用和采油直接成本界限，合 理攤提費(fèi)用，及時(shí)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確計(jì)算成本和編制成本報(bào)表。 負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的核對(duì)工作，提高資金使用效果。 1負(fù)責(zé)往來(lái)賬的管理，及時(shí)做好清理清欠工作，防止有呆賬、壞賬損失發(fā)生。 二、出納崗崗位職責(zé) 嚴(yán)格按照國(guó)家和集團(tuán)公司現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及審核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作，對(duì)外付款必須由出納親自辦理，不得由他人代理。 每月編制資金收支明細(xì)表和相關(guān)資金報(bào)表。 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度和集團(tuán)公司制定的規(guī)定為依據(jù)，負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查工作。 四、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)和上級(jí)主管部門有關(guān)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)方面的制度、辦法、規(guī)定。 定期對(duì)本項(xiàng)目部投資計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，依法實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。 按照《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定，會(huì)同有關(guān)部門擬訂適合項(xiàng)目部特點(diǎn)的合同文本。對(duì)合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，按單項(xiàng)工程建立合同管理臺(tái)賬，隨時(shí)掌握合同的履行情況。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查核對(duì)工作，做到賬賬相符，賬物相符 ，并 經(jīng)常對(duì)保管、使用情況進(jìn)行檢查。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 負(fù)責(zé)報(bào)送井場(chǎng)成本核算報(bào)表及各油井資產(chǎn)的變動(dòng)情況。 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 貨幣資金和銀行賬戶管理實(shí)施細(xì)則 根據(jù) 《 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 》 、 《 中華人民共和國(guó)票據(jù)法 》 、國(guó)務(wù)院頒 布的《現(xiàn)金管理暫行條例》 、 中國(guó)人民銀行 頒 布的《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 、財(cái)政部頒布的 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－貨幣資金（試行） 》等 有關(guān)法律法規(guī) ，結(jié)合項(xiàng)目部 具體情況規(guī)定以下 管理制度 ： 第一章 現(xiàn)金及備用金管理 第一條 根據(jù)中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定： 100 元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金， 100 元以上 1000 元以下的開(kāi)支 或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下簡(jiǎn)稱使用支票、匯票）， 1000 元以上的對(duì)外開(kāi)支必須使用支票。 業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他零星支出； 第四條 現(xiàn)金庫(kù)存 限額管理 項(xiàng)目部 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。在同一時(shí)間和地點(diǎn)采購(gòu)物品時(shí)化整為零的 發(fā)票，將視同一張發(fā)票，用支票（匯票）結(jié)算而不予用現(xiàn)金結(jié)算。 第七條 不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。 第十條 單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。 第十三條 加強(qiáng)備用金管理 （一）備用金使用限額最高不得超過(guò) 3 萬(wàn)元，超限額的大額備用金應(yīng)上報(bào)資金使用計(jì)劃、列明用途和使用時(shí)間，由項(xiàng)目部 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批。 第十四條 財(cái)務(wù)人員在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格審核并監(jiān)督報(bào)銷原始憑證的真 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 中管網(wǎng)制造業(yè)頻道 實(shí)性，合規(guī)性。 （二）建立票據(jù)登記臺(tái)賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項(xiàng)目逐項(xiàng)登記，并及時(shí)向出票 人函證。