【正文】 2．驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的商品，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》上注明不良原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購(gòu)部處理。第11條 超交處理交貨數(shù)量超過(guò)“訂購(gòu)量”部分應(yīng)予退回，但屬買(mǎi)賣(mài)慣例，以重量或長(zhǎng)度計(jì)算的商品，其超交量在3%（含）以下，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)于收貨時(shí)，在備欄內(nèi)注明超交數(shù)量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)經(jīng)理同意后進(jìn)行收貨，并通知采購(gòu)人員。2．對(duì)于需要按重量、長(zhǎng)度、體積等方面計(jì)量的商品，應(yīng)借助稱(chēng)重儀器、檢測(cè)工具、容器等進(jìn)行試測(cè)驗(yàn)收，不得虛估。第8章 附則第19條 本制度由采購(gòu)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)解釋。（4）交期延誤罰扣處理。（2）若原請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目已向供應(yīng)商訂購(gòu)，由采購(gòu)經(jīng)辦人員與供應(yīng)商接洽撤銷(xiāo)訂購(gòu)，經(jīng)供應(yīng)商同意撤銷(xiāo)后，向供應(yīng)商取回采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，依方式（1）辦理。第5章 詢(xún)價(jià)議價(jià)規(guī)定第11條 采購(gòu)部收件人員收到“請(qǐng)購(gòu)單”或“外購(gòu)單”時(shí)，即加蓋收件章，轉(zhuǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人員辦理詢(xún)價(jià)業(yè)務(wù)。為達(dá)到這一要求，掌握適當(dāng)?shù)牟少?gòu)時(shí)機(jī)，采購(gòu)部應(yīng)召集相關(guān)部門(mén)按商品特性、采購(gòu)地區(qū)及市場(chǎng)供需狀況等擬訂各項(xiàng)商品采購(gòu)業(yè)務(wù)處理期限，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施。（2）訂單采購(gòu)方式適用于一般商品或勞務(wù)。第2條 要求1﹒采購(gòu)對(duì)象要求采購(gòu)前須對(duì)供應(yīng)商的商品質(zhì)量、性能、報(bào)價(jià)、交貨期限、售后服務(wù)等做出評(píng)價(jià)，以供選擇時(shí)參考。第6條 分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異1．在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，采購(gòu)部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。5．物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2．2．2 采購(gòu)預(yù)算管理辦法內(nèi)控制度名稱(chēng)采購(gòu)預(yù)算管理辦法執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1條 目的為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購(gòu)合理，特制定本辦法。2．采購(gòu)部門(mén)辦妥“撤銷(xiāo)”后，依下列規(guī)定辦理。第10條 免開(kāi)“請(qǐng)購(gòu)單”部分1．總務(wù)性用品免開(kāi)“請(qǐng)購(gòu)單”，并可以“總務(wù)用品申請(qǐng)單”委托總務(wù)部門(mén)辦理采購(gòu)。2．對(duì)重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的資本支出行為或租賃合同內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家進(jìn)行論證，并實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤，給公司造成嚴(yán)重?fù)p失。2．使用部門(mén)需要在“請(qǐng)購(gòu)單”上對(duì)采購(gòu)商品做出描述，解釋其目的和用途。（2）倉(cāng)庫(kù)材料保管員接到“請(qǐng)購(gòu)單”后，查看材料保管卡上記錄的庫(kù)存數(shù)，將庫(kù)存數(shù)與生產(chǎn)部門(mén)需要的數(shù)量進(jìn)行比較。2．《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》。第11條 將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、外購(gòu)物資入庫(kù)單、專(zhuān)用發(fā)票以及進(jìn)口物資的報(bào)關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面。第8條 驗(yàn)收質(zhì)檢部門(mén)根據(jù)公司有關(guān)驗(yàn)收規(guī)定對(duì)采購(gòu)的物資進(jìn)行驗(yàn)收并入庫(kù)，對(duì)于在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部，采購(gòu)員根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行辦理。3．對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)要求請(qǐng)購(gòu)人員調(diào)整采購(gòu)內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。第3條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。2．參與對(duì)特有物資的技術(shù)檢驗(yàn)工作。第10條 請(qǐng)購(gòu)部門(mén)經(jīng)理崗位責(zé)任1．編制本部門(mén)年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。6．參與對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量、交貨情況等的評(píng)價(jià)工作。4．在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂采購(gòu)合同。5．審批采購(gòu)訂單和重要采購(gòu)合同。2．供應(yīng)商的選擇與審批。第19條 未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果，由使用者與印章保管人共同承擔(dān)，后果嚴(yán)重者移交司法機(jī)關(guān)處理。第11條 “印章使用申請(qǐng)單”經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交由印章保管人蓋章。第4條 經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章，具體分為事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與人名章3類(lèi)。第5章 附則第26條 本辦法自 年 月 日起實(shí)行。5．所收匯票如不慎遺失，必須按照《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理掛失止付及公示催告等手續(xù)，因遺失而造成的損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。3．匯票簽章的規(guī)定（1）銀行匯票的出票人的簽章，為該銀行的匯票專(zhuān)用章加本公司法定代表人{(lán)或者其授權(quán)的代理人}的簽名或者蓋章。第19條 支票的收取收取外單位支票時(shí)，出納要認(rèn)真審核有效期及各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)是否符合銀行要求。對(duì)領(lǐng)取的所有支票，需在支票上注明“不允許轉(zhuǎn)讓”的字樣。第10條 企業(yè)要建立健全發(fā)票（收據(jù)）登記制度，領(lǐng)購(gòu)、使用、核銷(xiāo)發(fā)票（收據(jù)）要嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、“發(fā)票登記簿”上進(jìn)行詳細(xì)登記。2．企業(yè)嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)或撕毀發(fā)票；發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒買(mǎi)倒賣(mài)不得為其他單位或個(gè)人代開(kāi)。3．“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”。第23條 辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)支出憑單，注明用途及金額。第18條 對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。第4章 現(xiàn)金收取工作規(guī)定第12條 出納在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯(cuò)收。8．根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第5條 在下列范圍內(nèi)可以采用現(xiàn)金支付，不屬于現(xiàn)金支付范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．2．2 現(xiàn)金集中收付制度內(nèi)控制度名稱(chēng)現(xiàn)金集中收付制度執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收取與支付管理，規(guī)范收取與支付行為，特制定本制度。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任；造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。（1）清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。第16條 紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。第3條 現(xiàn)金管理原則1．企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開(kāi)的原則，由專(zhuān)職出納負(fù)責(zé)。3．移交會(huì)計(jì)電算化工作的，有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，同時(shí)系統(tǒng)管理員在會(huì)計(jì)交接之日更換崗位操作員。第7條 所有確定為輪崗的資金管理人員應(yīng)無(wú)條件服從分配，及時(shí)辦理移交手續(xù)；對(duì)不認(rèn)真履行資金業(yè)務(wù)管理職責(zé)，無(wú)正當(dāng)理由不輪崗的資金管理人員，調(diào)離資金業(yè)務(wù)管理崗位。第3章 附則第13條 本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)解釋。3．按規(guī)定辦理部門(mén)及個(gè)人用款支付，開(kāi)出支票并進(jìn)行登記。3．復(fù)核現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表、部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)、現(xiàn)金記錄和支票登記本等。3．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。2．資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查。3．資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。第6條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任1．組織制定有關(guān)資金管理制度。第8條 資金專(zhuān)員崗位責(zé)任1．盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，填制“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”。4．定期與總賬核對(duì)銀行現(xiàn)金日記賬；購(gòu)買(mǎi)、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)。第14條 本制度自 年 月 日起開(kāi)始實(shí)施。第8條 財(cái)務(wù)部確定資金管理關(guān)鍵輪換崗位及對(duì)應(yīng)人選計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，報(bào)人力資源部備案后實(shí)施。4．資金管理人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交：一般資金專(zhuān)員交接由資金主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；資金主管交接由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。2．出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第9條 需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請(qǐng)，由主辦銀行重新核定。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以?xún)鼋Y(jié)單位現(xiàn)金支付。出納對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。第23條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。第2條 適用范圍本制度適用于公司現(xiàn)金收取和支付業(yè)務(wù)。1．員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。第6條 除第5條第2點(diǎn)、第3點(diǎn)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后，報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行審核后可予以支付現(xiàn)金。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納承擔(dān)一切損失。第19條 辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。出納要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．3 票據(jù)及有關(guān)印章管理辦法1．3．1 企業(yè)票據(jù)管理辦法內(nèi)控制度名稱(chēng)企業(yè)票據(jù)管理辦法執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 為提高企業(yè)票據(jù)的規(guī)范化管理水平，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，根據(jù)《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本辦法。3．如發(fā)票開(kāi)具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要取得發(fā)票聯(lián)加蓋“作廢”章整份保存，已整本填開(kāi)的發(fā)票必須及時(shí)收回并妥善保管。第11條 企業(yè)財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人保管發(fā)票，發(fā)票需存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，妥善保管，不得丟失。第16條 支票的使用1．外出采購(gòu)物品攜帶的支票，確實(shí)無(wú)法確定具體受票單位的，受票單位空白；但日期、用途、金額必須注明。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。（2）商業(yè)匯票出票人的簽章，可以是該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或公章）加法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名或者蓋章。第24條 匯票的背書(shū)1．企業(yè)相關(guān)部門(mén)和人員可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總經(jīng)理審批后對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)，轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)力，支付款項(xiàng)。第27條 本辦法由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)薷臋?quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部。第5條 企業(yè)財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人進(jìn)行保管，人名章由章上所刻的人員自己保管或由本人授權(quán)他人保存，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管。第12條 印章保管人要仔細(xì)審核“印章使用申請(qǐng)單”的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章。第5章 附則第20條 本辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同企業(yè)其他有關(guān)部門(mén)解釋。3．采購(gòu)合同的擬訂、審核與審批。第4條 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任1．審核采購(gòu)部門(mén)各項(xiàng)規(guī)章制度。5．辦理大宗物資及重要物資的采購(gòu)項(xiàng)目。第7條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任1．審核采購(gòu)合同及付款申請(qǐng)。2．推薦提供部門(mén)所需物資的合格供應(yīng)商。第13條 倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理崗位責(zé)任1．負(fù)責(zé)外購(gòu)物資的入庫(kù)驗(yàn)收工作。1．采購(gòu)員應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。第7條 采購(gòu)1．采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容，組織采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。1．驗(yàn)收過(guò)程中出現(xiàn)的采購(gòu)商品或勞務(wù)數(shù)量不符合公司規(guī)定的情況，采購(gòu)員需提出解決方案，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理審批。如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2．2 請(qǐng)購(gòu)與審批管控辦法2．2．1 采購(gòu)申請(qǐng)管理辦法內(nèi)控制度名稱(chēng)采購(gòu)申請(qǐng)管理辦法執(zhí)行部門(mén)內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門(mén)制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 公司為明確商品或勞務(wù)采購(gòu)的申請(qǐng)與審批規(guī)范，特制定本辦法。（3）當(dāng)生產(chǎn)所需材料和倉(cāng)庫(kù)最低庫(kù)存量合計(jì)已超過(guò)庫(kù)存數(shù)量時(shí)，則同意請(qǐng)購(gòu)。3．“請(qǐng)購(gòu)單”需由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字后，采購(gòu)部方可辦理采購(gòu)手續(xù)。第3章 請(qǐng)購(gòu)單規(guī)定第9條 “請(qǐng)購(gòu)單”的開(kāi)列和遞送1．“請(qǐng)購(gòu)單”的開(kāi)列（1）請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)依庫(kù)存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參照庫(kù)存情況開(kāi)立“請(qǐng)購(gòu)單”?？倓?wù)用品分類(lèi)如下。（1）采購(gòu)部門(mén)在原“請(qǐng)購(gòu)單”上加蓋“撤銷(xiāo)”章后，送回原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。第2條 采購(gòu)預(yù)算管理的含義1．采購(gòu)預(yù)算是采購(gòu)部門(mén)為配合企業(yè)年度銷(xiāo)售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)數(shù)量，對(duì)所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計(jì)劃，以利于公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及資源的合理配置。6．生產(chǎn)效率以及價(jià)格預(yù)期。2．如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。2．價(jià)格質(zhì)量要求以合理價(jià)格購(gòu)取較高質(zhì)量的商品。3．特約廠(chǎng)商采購(gòu)對(duì)于用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)商品，可簡(jiǎn)化采購(gòu)作業(yè)，由采購(gòu)部選定特約廠(chǎng)商，介紹使用部門(mén)直接向該廠(chǎng)洽購(gòu)。第6條 采購(gòu)期限包括請(qǐng)購(gòu)單的報(bào)送審批時(shí)間、訂單處理時(shí)間、供應(yīng)商備貨時(shí)間、運(yùn)貨時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間和入庫(kù)時(shí)間等。第12條 采購(gòu)經(jīng)辦人員收到不需會(huì)簽或已會(huì)簽完成的詢(xún)價(jià)、報(bào)價(jià)資料時(shí)，應(yīng)結(jié)合會(huì)簽結(jié)果和各廠(chǎng)商報(bào)價(jià)，查閱以前訂購(gòu)記錄及供應(yīng)商信息表、市場(chǎng)行情，經(jīng)過(guò)成本分析后，擬訂議價(jià)對(duì)象、議價(jià)策略及擬購(gòu)底價(jià)（并報(bào)告有關(guān)主管），以供議價(jià)時(shí)用。若供應(yīng)廠(chǎng)商堅(jiān)持不能撤銷(xiāo)，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)在“撤銷(xiāo)請(qǐng)購(gòu)單”上注明原因，呈總經(jīng)理核簽后，將“撤銷(xiāo)請(qǐng)購(gòu)單”退回原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)經(jīng)辦人員收到交貨延誤（本地供應(yīng)商延交5日、外埠廠(chǎng)商延交10日以?xún)?nèi)可不按延誤論）或統(tǒng)一發(fā)票逾期未送財(cái)務(wù)部時(shí)，應(yīng)按下列方式處理。第20條 本制度自 年 月 日起開(kāi)始實(shí)施。第4條 待驗(yàn)商品處理已經(jīng)到貨等待驗(yàn)收的商品，必須在商品的外包裝上貼上商品標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗(yàn)收的分開(kāi)儲(chǔ)存，并規(guī)劃“待驗(yàn)區(qū)”，以示區(qū)分。第12條 短交處理1．交貨數(shù)量未達(dá)訂購(gòu)數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則，但經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)經(jīng)理同意后，可免予補(bǔ)交。第16條 退換貨作業(yè)1．對(duì)于檢驗(yàn)不合格的商品退貨時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)開(kāi)立“商品交運(yùn)單”并附有關(guān)《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，呈采購(gòu)部