【正文】 （ ） (答案：對)71．企業(yè)運行信息系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)將生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序，實現(xiàn)手工環(huán)境下難以實現(xiàn)的控制功能。（ ） (答案：對)63．企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟行為，都應(yīng)當(dāng)訂立合同。（ ） (答案：對)55．企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注會計政策和會計估計，財務(wù)部門不得隨意變更會計政策，調(diào)整會計估計事項。（ ） (答案：錯)48．擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（ ） (答案：錯)40．研究項目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，重大研究項目應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)集體審議決策。（ ） (答案：錯)33．企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的先進(jìn)性進(jìn)行評估，淘汰落后技術(shù)，促進(jìn)技術(shù)更新?lián)Q代，不斷提升自主創(chuàng)新能力。（ ） (答案：錯)25．對外投資涉及的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：編制對外投資建議書、對外投資可行性研究、投資項目的跟蹤管理、對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等基本環(huán)節(jié)。（ ） (答案：錯)17．經(jīng)營理念不屬于企業(yè)文化的范疇。（ ） (答案： 對)9．關(guān)鍵崗位人員的不完善管理包括關(guān)鍵技術(shù)過分依賴于個人，關(guān)鍵崗位的職能制度設(shè)置不完善等，這些都可能引起關(guān)鍵技術(shù)．商業(yè)秘密甚至國家機密的泄露。 A．備份范圍 B．頻度 C．方法 D．責(zé)任人 E．存放地點(答案：ABCDE)三．判斷題 1．《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號組織架構(gòu)》是根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》制定的。 A．主體資格 B．信用狀況 C．組織架構(gòu) D．經(jīng)營范圍 E．人員構(gòu)成(答案：AB)67．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告的評估制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進(jìn)行全面評估，重點關(guān)注內(nèi)部報告的（ ）。 C．不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營。 A．外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍 B．雙方權(quán)利和義務(wù) C．服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) D．保密事項 E．費用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任(答案：ABCDE)55．財務(wù)合并報表主要反映企業(yè)（ ）。 A．投資方案 B．編制依據(jù) C．項目內(nèi)容 D．工程量的計算 E．定額套用(答案：BCDE)46．企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告，提供載有招標(biāo)工程的（ ），以及開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的招標(biāo)文件。 C．客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)。 A．取得 B．驗收并落實權(quán)屬C．使用與保全 D．安全防范 E．技術(shù)升級與更新?lián)Q代(答案：ABCDE)33．以下哪幾項屬于銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)容（ ）。 A．是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象 B．決策過程是否符合規(guī)定的程序 C．處置是否經(jīng)過集體決策并符合授權(quán)批準(zhǔn)程序 D．會計記錄是否真實、完整 E．會計記錄是否可靠(答案：ABCD)22．企業(yè)資金活動內(nèi)控的主要內(nèi)容包括（ ）。 A．建章建制 B．加大安全生產(chǎn)投入 C．開展員工安全生產(chǎn)教育 D．建立安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警和報告機制 E．安全生產(chǎn)瞞報制度(答案：ABCD)17．加強企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：（ ） A．缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。 A．企業(yè)在需要人力資源時沒有人選，或者有人選但沒有或者不具備要求的技能，致使實現(xiàn)不了要求的效果和效率，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) B．人力資源過剩，人浮于事，影響效率，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) C．人力資源結(jié)構(gòu)不合理，使整個企業(yè)陷入無序和混亂 D．人力資源開發(fā)機制不健全 E．企業(yè)的人力資源結(jié)構(gòu)安排合理(答案：ABCD)12．企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限．任職條件和工作要求，遵循（ ）的原則，通過公開招聘．競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才。 A．合作開發(fā) B．委托開發(fā) C．合作開發(fā)與委托開發(fā)相結(jié)合 D．自行開發(fā)(答案：D)141．以下（ ）是指引中提到的關(guān)于信息系統(tǒng)運行與維護(hù)過程中應(yīng)該采取的措施。其中外部信息的來源有（ ）。 A．企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃 B．全面預(yù)算管理 C．財務(wù)預(yù)算 D．企業(yè)管理制度(答案：B)129．信息應(yīng)該明確清晰，不會過分冗長，而且發(fā)送時采用了正確的媒介和交流渠道，減少信息在發(fā)送過程中的遺失。 A．公平 B．不相容職務(wù)相互分離 C．量能負(fù)擔(dān) D．成本效益(答案：B)119．企業(yè)正式對外簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)由（ ）簽名，并加蓋有關(guān)印章。 A．合并性質(zhì)B．合并方法 C．合并結(jié)果 D．合并過程(答案：B)11．財務(wù)報告必須經(jīng)（ ）審計后，才能隨同注冊會計師及其所在的會計師事務(wù)所出具的審計報告一并對外提供。 A．審計制度 B．應(yīng)急機制 C．評價制度 D．預(yù)警機制(答案：B)104．下列選項中，不屬于財務(wù)報告失控產(chǎn)生的風(fēng)險的是（ ）。 A．10天 B．１５天 C．一個月D．二個月(答案：C)96．擔(dān)保申請人同時向多方申請擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保合同中明確約定本企業(yè)的（ )和相應(yīng)的責(zé)任。 A．設(shè)計概算 B．竣工決算 C．施工圖預(yù)算 D．工程項目決算(答案：B)88．工程項目后評估是指在建設(shè)項目已經(jīng)完成并運行一段時間后，對（ ）進(jìn)行系統(tǒng)的、客觀的分析和總結(jié)的一種技術(shù)經(jīng)濟活動。 A．新產(chǎn)品 B．新技術(shù) C．新工藝 D．新標(biāo)準(zhǔn)(答案：D)79．企業(yè)研發(fā)立項申請時，項目的可行性報告可能包括的內(nèi)容有（ ）和開發(fā)項目的技術(shù)路線。 A．會計部門 B．信用管理部門 C．銷售部門 D．倉庫部門(答案：C)70．企業(yè)對于境外客戶和（ ）客戶，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的信用保證制度。 A．倉儲 B．驗收（質(zhì)檢）C．記錄D．成本計算(答案：B)62．按照存貨管理崗位責(zé)任制的要求，存貨的永續(xù)盤存記錄應(yīng)由(　　)負(fù)責(zé)。A．董事長決策和審批 B．總經(jīng)理決策和審批 C．組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實行集體決策和審批 D．請購部門論證、決策和審批(答案：C)52．請購環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是（ ）。 A．財會部門 B．會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人 C．總會計師 D．單位負(fù)責(zé)人(答案：A)43．（ ）是企業(yè)資金活動的起點，也是企業(yè)整個經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。 A．人力資源 B．企業(yè)文化 C．市場營銷 D．企業(yè)戰(zhàn)略(答案：B)34．在企業(yè)價值觀引導(dǎo)過程中，表率首先是( 　)。其以下要求不屬于社會責(zé)任指引作出的是（ ）。 A． 戰(zhàn)略風(fēng)險 B．人的風(fēng)險 C．財務(wù)風(fēng)險 D．運營風(fēng)險 (答案：B)19．本指引所稱人力資源，是指（ ）。 A．股東大會 B．董事會C．監(jiān)事會D．經(jīng)理層(答案：B)11．企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計劃，編制（ ），將年度目標(biāo)分解、落實；同時完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實施。 A．股東（大）會 B．董事會 C．監(jiān)事會 D．經(jīng)理層 (答案：A)2．對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)經(jīng)營決策權(quán)的是（ ）。A．董事、經(jīng)理、高級管理人員和其他員工 B．政府、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工C．董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工D．監(jiān)事、經(jīng)理、高級管理人員和其他員工(答案：C)6．組織架構(gòu)設(shè)計與運行中的主要風(fēng)險，從治理結(jié)構(gòu)層面看存在（ ） A．治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機制和執(zhí)行力 B．內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理 C．機構(gòu)重疊 D．職能交叉或缺失(答案：A)7．企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)（ ），對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置進(jìn)行全面梳理，確保本企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和運行機制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。A．股東大會決議B．規(guī)定權(quán)限和程序 C．戰(zhàn)略委員會方案D．董事會決議(答案：B)17．下列不屬于人力資源的引進(jìn)和開發(fā)中規(guī)定的內(nèi)容有（ ）。 A．試用期和崗前培訓(xùn)制度B．與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度 C．科學(xué)退出機制 D．激勵約束機制(答案：D)24．企業(yè)應(yīng)該根據(jù)（ ），再結(jié)合人力資源的現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測，建立人力資源發(fā)展目標(biāo)，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局。 A．建立環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度 B．重視生態(tài)保護(hù) C．保護(hù)員工的合法權(quán)益D．建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度(答案：D)31．企業(yè)應(yīng)當(dāng)貫徹的（ ）原則，采用多種形式增強員工安全意識，重視崗位培訓(xùn)，對于特殊崗位實行資格認(rèn)證制度。 A．管理思想 B．發(fā)展戰(zhàn)略 C．經(jīng)營方法 D．管理水平(答案：B)39．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化（ ）制度，明確制度的內(nèi)容、程序和方法，落實評估責(zé)任制，避免企業(yè)文化建設(shè)流于形式。 A．營運資金的管理必須把提高資金使用效率作為首要任務(wù) B．加速資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的主要手段之一 C． D．保持足夠的短期償債能力是營運資金的管理原則之一 (答案：A)48．最佳資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在一定時期最適宜其有關(guān)條件下（ ）。A．資產(chǎn)評估 B．資產(chǎn)清查 C．資產(chǎn)管理 D．資產(chǎn)備案(答案：B)58．企業(yè)應(yīng)當(dāng)強化對生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格（ ），實行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。 A．銷售部門 B．會計部門 C．倉庫部門 D．信用管理部門(答案：A)67．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逾期應(yīng)收賬款催收制度，（ ）應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。 A．材料 B．產(chǎn)品 C．標(biāo)準(zhǔn) D．技術(shù)(答案：D)75．建立研發(fā)項目管理制度和（ ），建立信息 反饋制度和研發(fā)項目重大事項報告制度；嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制。 A．股東大會 B．董事會 C．監(jiān)事會 D．總經(jīng)理(答案：B)85．對工程變更價款的支付應(yīng)該實施嚴(yán)格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經(jīng)過（ ）復(fù)核并簽字確認(rèn)，防止承包單位虛列工程費用。 A．申請擔(dān)保 B．審批程序 C．反擔(dān)保 D．調(diào)查評估與審批程序(答案：D)93．（ ）是擔(dān)保企業(yè)決定是否提供對外擔(dān)保的依據(jù)。 A．人力資源外包 B．IT服務(wù) C．工程項目外包 D．委托加工(答案：C)101．企業(yè)應(yīng)當(dāng)對外包業(yè)務(wù)實施分類管理，通常劃分為（ ）。此是屬于（ ）環(huán)節(jié)的風(fēng)險。 A．經(jīng)營規(guī)劃 B．企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 C．公司制度 D．行業(yè)發(fā)展動向(答案：B)116．企業(yè)預(yù)算管理工作機構(gòu)和各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)建立（ ）制度，定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。 A．合同承辦部門 B．合同管理部門 C．財會部門 D．有關(guān)生產(chǎn)部門(答案：C)126．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度，至少于（ ）對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估。例如通過設(shè)立員工信箱、投訴熱線等方式，鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方的舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。 A．定期殺毒 B．請專業(yè)技術(shù)人員檢查 C．安裝安全軟件 D．信息系統(tǒng)管理和維護(hù)(答案：C)139．企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合利用（ ）、路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，漏洞掃描、入侵檢測等軟件技術(shù)以及遠(yuǎn)程訪問安全策略等手段，加強網(wǎng)絡(luò)安全，防范來自網(wǎng)絡(luò)的攻擊和非法侵入。 A．戰(zhàn)略規(guī)劃 B．組織結(jié)構(gòu)圖C．業(yè)務(wù)流程圖 D．崗（職）位說明書 E．權(quán)限指引(答案：BCDE)4．企業(yè)梳理治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注（ ），治理結(jié)構(gòu)存在問題的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)。 D．促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。(答案：ABCD)18．企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化評估制度，具體內(nèi)容包括（ ）。 A．退貨條件 B．退貨手續(xù) C．退貨合同 D．貨物出庫 E．退貨貨款回收(答案：ABDE)29．《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號資產(chǎn)管理》所規(guī)范的資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的（ ） A．貨幣資金 B．應(yīng)收及預(yù)付款項 C．存貨 D．固定資產(chǎn) E．無形資產(chǎn)(答案：CDE)30．固定資產(chǎn)取得過程中存在的風(fēng)險主要有（ ）。 A．信用期限 B．現(xiàn)金折扣 C．批準(zhǔn)權(quán)限 D．折扣期限 E．收賬政策(答案：ABD)38．以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險（ ）。 A．投資 B．分工 C．權(quán)利義務(wù) D．研究成果產(chǎn)權(quán)歸屬 E．研究進(jìn)度(答案：ABCD)42．企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動合同時，應(yīng)當(dāng)特別約定（ ）．離職后競業(yè)限制年限及違約責(zé)任等內(nèi)容。 A．承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織 B．承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì) C．從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格 D．承包方的技術(shù)經(jīng)驗水平要符合業(yè)務(wù)外包要求 E．具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所。 A．專門決策預(yù)算 B．業(yè)務(wù)預(yù)算 C．財務(wù)預(yù)算 D．產(chǎn)品成本預(yù)算