【正文】 （ ） (答案：對)71．企業(yè)運行信息系統(tǒng)，應當將生產經營管理業(yè)務流程、關鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序，實現手工環(huán)境下難以實現的控制功能。（ ） (答案：對)63．企業(yè)對外發(fā)生經濟行為，都應當訂立合同。（ ） (答案：對)55．企業(yè)編制財務報告，應當重點關注會計政策和會計估計，財務部門不得隨意變更會計政策，調整會計估計事項。（ ） (答案：錯)48．擔保合同中的內容應明確被擔保人的權利、義務、違約責任等相關內容。（ ） (答案：錯)40．研究項目應當按照規(guī)定的權限和程序進行審批，重大研究項目應當報經董事會或類似權力機構集體審議決策。（ ） (答案：錯)33．企業(yè)應當定期對專利、專有技術等無形資產的先進性進行評估，淘汰落后技術，促進技術更新?lián)Q代，不斷提升自主創(chuàng)新能力。（ ） (答案：錯)25．對外投資涉及的主要業(yè)務環(huán)節(jié)包括：編制對外投資建議書、對外投資可行性研究、投資項目的跟蹤管理、對外投資的收回、轉讓、核銷等基本環(huán)節(jié)。（ ） (答案：錯)17．經營理念不屬于企業(yè)文化的范疇。（ ） (答案： 對)9．關鍵崗位人員的不完善管理包括關鍵技術過分依賴于個人，關鍵崗位的職能制度設置不完善等，這些都可能引起關鍵技術．商業(yè)秘密甚至國家機密的泄露。 A．備份范圍 B．頻度 C．方法 D．責任人 E．存放地點(答案：ABCDE)三．判斷題 1．《企業(yè)內部控制應用指引第1號組織架構》是根據《中華人民共和國公司法》等有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》制定的。 A．主體資格 B．信用狀況 C．組織架構 D．經營范圍 E．人員構成(答案：AB)67．企業(yè)應當建立內部報告的評估制度，定期對內部報告的形成和使用進行全面評估，重點關注內部報告的（ ）。 C．不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經營缺乏約束或盲目經營。 A．外包業(yè)務的內容和范圍 B．雙方權利和義務 C．服務和質量標準 D．保密事項 E．費用結算標準和違約責任(答案：ABCDE)55．財務合并報表主要反映企業(yè)（ ）。 A．投資方案 B．編制依據 C．項目內容 D．工程量的計算 E．定額套用(答案：BCDE)46．企業(yè)應當依照國家招投標法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標公告，提供載有招標工程的（ ），以及開標、評標、定標的程序等內容的招標文件。 C．客戶檔案的不健全，可能導致客戶選擇不當。 A．取得 B．驗收并落實權屬C．使用與保全 D．安全防范 E．技術升級與更新?lián)Q代(答案：ABCDE)33．以下哪幾項屬于銷售與收款業(yè)務的內容（ ）。 A．是否存在不相容職務混崗的現象 B．決策過程是否符合規(guī)定的程序 C．處置是否經過集體決策并符合授權批準程序 D．會計記錄是否真實、完整 E．會計記錄是否可靠(答案：ABCD)22．企業(yè)資金活動內控的主要內容包括（ ）。 A．建章建制 B．加大安全生產投入 C．開展員工安全生產教育 D．建立安全生產事故應急預警和報告機制 E．安全生產瞞報制度(答案：ABCD)17．加強企業(yè)文化建設至少應當關注下列風險：（ ） A．缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。 A．企業(yè)在需要人力資源時沒有人選，或者有人選但沒有或者不具備要求的技能，致使實現不了要求的效果和效率，導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現 B．人力資源過剩，人浮于事，影響效率，導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現 C．人力資源結構不合理，使整個企業(yè)陷入無序和混亂 D．人力資源開發(fā)機制不健全 E．企業(yè)的人力資源結構安排合理(答案：ABCD)12．企業(yè)應當根據人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責權限．任職條件和工作要求，遵循（ ）的原則，通過公開招聘．競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才。 A．合作開發(fā) B．委托開發(fā) C．合作開發(fā)與委托開發(fā)相結合 D．自行開發(fā)(答案：D)141．以下（ ）是指引中提到的關于信息系統(tǒng)運行與維護過程中應該采取的措施。其中外部信息的來源有（ ）。 A．企業(yè)經營規(guī)劃 B．全面預算管理 C．財務預算 D．企業(yè)管理制度(答案：B)129．信息應該明確清晰，不會過分冗長，而且發(fā)送時采用了正確的媒介和交流渠道，減少信息在發(fā)送過程中的遺失。 A．公平 B．不相容職務相互分離 C．量能負擔 D．成本效益(答案：B)119．企業(yè)正式對外簽訂的合同，應當由（ ）簽名，并加蓋有關印章。 A．合并性質B．合并方法 C．合并結果 D．合并過程(答案：B)11．財務報告必須經（ ）審計后，才能隨同注冊會計師及其所在的會計師事務所出具的審計報告一并對外提供。 A．審計制度 B．應急機制 C．評價制度 D．預警機制(答案：B)104．下列選項中，不屬于財務報告失控產生的風險的是（ ）。 A．10天 B．１５天 C．一個月D．二個月(答案：C)96．擔保申請人同時向多方申請擔保的，企業(yè)應當在擔保合同中明確約定本企業(yè)的（ )和相應的責任。 A．設計概算 B．竣工決算 C．施工圖預算 D．工程項目決算(答案：B)88．工程項目后評估是指在建設項目已經完成并運行一段時間后，對（ ）進行系統(tǒng)的、客觀的分析和總結的一種技術經濟活動。 A．新產品 B．新技術 C．新工藝 D．新標準(答案：D)79．企業(yè)研發(fā)立項申請時，項目的可行性報告可能包括的內容有（ ）和開發(fā)項目的技術路線。 A．會計部門 B．信用管理部門 C．銷售部門 D．倉庫部門(答案：C)70．企業(yè)對于境外客戶和（ ）客戶，應當建立嚴格的信用保證制度。 A．倉儲 B．驗收（質檢）C．記錄D．成本計算(答案：B)62．按照存貨管理崗位責任制的要求，存貨的永續(xù)盤存記錄應由(　　)負責。A．董事長決策和審批 B．總經理決策和審批 C．組織相關專家進行論證，實行集體決策和審批 D．請購部門論證、決策和審批(答案：C)52．請購環(huán)節(jié)的主要風險是（ ）。 A．財會部門 B．會計機構負責人 C．總會計師 D．單位負責人(答案：A)43．（ ）是企業(yè)資金活動的起點，也是企業(yè)整個經營活動的基礎。 A．人力資源 B．企業(yè)文化 C．市場營銷 D．企業(yè)戰(zhàn)略(答案：B)34．在企業(yè)價值觀引導過程中，表率首先是( 　)。其以下要求不屬于社會責任指引作出的是（ ）。 A． 戰(zhàn)略風險 B．人的風險 C．財務風險 D．運營風險 (答案：B)19．本指引所稱人力資源，是指（ ）。 A．股東大會 B．董事會C．監(jiān)事會D．經理層(答案：B)11．企業(yè)應當根據發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計劃，編制（ ），將年度目標分解、落實；同時完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實施。 A．股東（大）會 B．董事會 C．監(jiān)事會 D．經理層 (答案：A)2．對股東大會負責，依法行使企業(yè)經營決策權的是（ ）。A．董事、經理、高級管理人員和其他員工 B．政府、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工C．董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工D．監(jiān)事、經理、高級管理人員和其他員工(答案：C)6．組織架構設計與運行中的主要風險，從治理結構層面看存在（ ） A．治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力 B．內部機構設計不科學，權責分配不合理 C．機構重疊 D．職能交叉或缺失(答案：A)7．企業(yè)應當根據（ ），對現有治理結構和內部機構設置進行全面梳理，確保本企業(yè)治理結構、內部機構設置和運行機制等符合現代企業(yè)制度的要求。A．股東大會決議B．規(guī)定權限和程序 C．戰(zhàn)略委員會方案D．董事會決議(答案：B)17．下列不屬于人力資源的引進和開發(fā)中規(guī)定的內容有（ ）。 A．試用期和崗前培訓制度B．與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度 C．科學退出機制 D．激勵約束機制(答案：D)24．企業(yè)應該根據（ ），再結合人力資源的現狀和未來需求預測，建立人力資源發(fā)展目標，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局。 A．建立環(huán)境保護與資源節(jié)約制度 B．重視生態(tài)保護 C．保護員工的合法權益D．建立嚴格的產品質量控制和檢驗制度(答案：D)31．企業(yè)應當貫徹的（ ）原則，采用多種形式增強員工安全意識，重視崗位培訓，對于特殊崗位實行資格認證制度。 A．管理思想 B．發(fā)展戰(zhàn)略 C．經營方法 D．管理水平(答案：B)39．企業(yè)應當建立企業(yè)文化（ ）制度，明確制度的內容、程序和方法，落實評估責任制，避免企業(yè)文化建設流于形式。 A．營運資金的管理必須把提高資金使用效率作為首要任務 B．加速資金周轉是提高資金使用效率的主要手段之一 C． D．保持足夠的短期償債能力是營運資金的管理原則之一 (答案：A)48．最佳資本結構是指企業(yè)在一定時期最適宜其有關條件下（ ）。A．資產評估 B．資產清查 C．資產管理 D．資產備案(答案：B)58．企業(yè)應當強化對生產線等關鍵設備運轉的監(jiān)控，嚴格（ ），實行崗前培訓和崗位許可制度，確保設備安全運轉。 A．銷售部門 B．會計部門 C．倉庫部門 D．信用管理部門(答案：A)67．企業(yè)應當建立逾期應收賬款催收制度，（ ）應當負責應收賬款的催收。 A．材料 B．產品 C．標準 D．技術(答案：D)75．建立研發(fā)項目管理制度和（ ），建立信息 反饋制度和研發(fā)項目重大事項報告制度；嚴格落實崗位責任制。 A．股東大會 B．董事會 C．監(jiān)事會 D．總經理(答案：B)85．對工程變更價款的支付應該實施嚴格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經過（ ）復核并簽字確認，防止承包單位虛列工程費用。 A．申請擔保 B．審批程序 C．反擔保 D．調查評估與審批程序(答案：D)93．（ ）是擔保企業(yè)決定是否提供對外擔保的依據。 A．人力資源外包 B．IT服務 C．工程項目外包 D．委托加工(答案：C)101．企業(yè)應當對外包業(yè)務實施分類管理，通常劃分為（ ）。此是屬于（ ）環(huán)節(jié)的風險。 A．經營規(guī)劃 B．企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 C．公司制度 D．行業(yè)發(fā)展動向(答案：B)116．企業(yè)預算管理工作機構和各預算執(zhí)行單位應當建立（ ）制度，定期召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算執(zhí)行情況，研究、解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。 A．合同承辦部門 B．合同管理部門 C．財會部門 D．有關生產部門(答案：C)126．企業(yè)應當建立合同履行情況評估制度，至少于（ ）對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進行分析評估。例如通過設立員工信箱、投訴熱線等方式，鼓勵員工及企業(yè)利益相關方的舉報和投訴企業(yè)內部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。 A．定期殺毒 B．請專業(yè)技術人員檢查 C．安裝安全軟件 D．信息系統(tǒng)管理和維護(答案：C)139．企業(yè)應當綜合利用（ ）、路由器等網絡設備，漏洞掃描、入侵檢測等軟件技術以及遠程訪問安全策略等手段，加強網絡安全，防范來自網絡的攻擊和非法侵入。 A．戰(zhàn)略規(guī)劃 B．組織結構圖C．業(yè)務流程圖 D．崗（職）位說明書 E．權限指引(答案：BCDE)4．企業(yè)梳理治理結構，應當重點關注（ ），治理結構存在問題的，應當采取有效措施加以改進。 D．促進就業(yè)和員工權益保護不夠，可能導致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。(答案：ABCD)18．企業(yè)應當建立企業(yè)文化評估制度，具體內容包括（ ）。 A．退貨條件 B．退貨手續(xù) C．退貨合同 D．貨物出庫 E．退貨貨款回收(答案：ABDE)29．《企業(yè)內部控制應用指引第8號資產管理》所規(guī)范的資產，是指企業(yè)擁有或控制的（ ） A．貨幣資金 B．應收及預付款項 C．存貨 D．固定資產 E．無形資產(答案：CDE)30．固定資產取得過程中存在的風險主要有（ ）。 A．信用期限 B．現金折扣 C．批準權限 D．折扣期限 E．收賬政策(答案：ABD)38．以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現的風險（ ）。 A．投資 B．分工 C．權利義務 D．研究成果產權歸屬 E．研究進度(答案：ABCD)42．企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動合同時，應當特別約定（ ）．離職后競業(yè)限制年限及違約責任等內容。 A．承包方是依法建立、合法經營的專業(yè)服務機構或其他經濟組織 B．承包方要具備相關的專業(yè)資質 C．從業(yè)人員要有專業(yè)技術資格 D．承包方的技術經驗水平要符合業(yè)務外包要求 E．具有相應的經營范圍和固定的辦公場所。 A．專門決策預算 B．業(yè)務預算 C．財務預算 D．產品成本預算