提高公司內部控制能力的方法-免費閱讀
【正文】 正式培訓，包括培訓班、臨時培訓、職業(yè)培訓； 在流程設計過程中，需要遵循以下原則： 應收賬款、應付賬款、總賬、現金內部控制； Adersen 咨詢公司定義）?！ ?依據管理咨詢項目我們對公司前期的調查和診斷，并和公司管理層進行了充分的溝通，確認存在以下問題： 股東的利益需求； 一般公認會計準則及審計準則； 國家及地區(qū)的法律法規(guī)； 證券交易委員會具體法律要求及其他要求； 客戶需求； 每一個要素又可以再分為更多的項目，例如控制環(huán)境要素涵蓋的項目就有操守及價值觀、執(zhí)行能力、董事會、管理哲學及經營型態(tài)、組織結構、權責分派體系、人力資源政策及實行等?！ ? 流程管理的修正器和軌道；內部控制的實施需要公司具有比較完善的運營流程和流程操作手冊，在實際審計及檢測過程中依據公司運營流程和操作手冊能夠很好的判斷實際與期望及事前規(guī)定的差異，能夠發(fā)現流程運營過程中的冗余和不增值部分，并規(guī)范它?！ ? 財務管理基礎薄弱，財務內部控制弱化；現在財務核算或管理軟件已經獲得了極大的普及，各個層次或功能的財務管理或核算軟件能夠幫助財務人員很好的提高效率和確保核算數據的正確性和及時性。但目前公司的基礎財務管理水平卻與管理層對財務數據的要求有一定的差距?！ ? 公司整體缺乏內部控制機制和標準，也沒有意識到內部控制給公司帶來的利益?！ ? 有助于確保我們提供可靠和及時的經營報告和財務報告，由于內部控制標準在維護財務信息和財務數據的安全和完整方面具有非常良好的技術和手段，也是將內部控制標準作為內部控制最重要的控制部分，因此有理由相信內部控制標準對于公司財務信息的維護和完善是非常有效的。至于作業(yè)層級評價標準主要是控制活動要素的細化，控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程序，旨在幫助公司保證其已針對使公司目標不能實現的風險采取了必要的行動?！ ⊥瑫r，我們也需要關注： 流程控制混亂，各個流程設計不清晰；特別在涉及到流動資金管理方面的流程，比如應收帳款、應付帳款、存貨管理、現金及銀行存款等方面，造成公司在資金管理和流動資金流轉速度不能夠滿足公司對于資金的要求； 咨詢顧問和公司財務部門變革小組成員共同對以上提出的問題進行了排序，依據重要性原則依次制訂解決方案。我們在選擇最佳實踐時一般采用： 存貨控制流程；
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