【正文】 公司近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所示。（二）產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)效益好該產(chǎn)品市場銷售價格每噸 ～ 元，而其原料的成本每噸只有 元?，F(xiàn)有員工 人，其中：研究生以上學(xué)歷 人、本科學(xué)歷 人、各類專業(yè)技術(shù)人員 人。未來三年投入產(chǎn)出效益表 單位：萬元項(xiàng)目200 年200 年200 年投入總額收入總額投入總額收入總額投入總額收入總額《 英語學(xué)習(xí)》雜志《 兒童學(xué)英語》雜志總 計(jì)七、項(xiàng)目風(fēng)險及知識產(chǎn)權(quán)（一）項(xiàng)目風(fēng)險該項(xiàng)目主要存在以下四類風(fēng)險。3．《 兒童學(xué)英語》的編委會成員及人才力量（略）。如果《 英語學(xué)習(xí)》雜志能夠創(chuàng)造名牌，發(fā)行量可上升到每月 萬冊以上。三、項(xiàng)目概況（一）《 英語學(xué)習(xí)》雜志1．《 英語學(xué)習(xí)》由 出版社出版發(fā)行。1．產(chǎn)品推廣：包括廣告宣傳、全國營銷網(wǎng)絡(luò)的建立等，投入 萬元。3．新投入市場的拳頭產(chǎn)品“ ”（工廠生產(chǎn)管理軟件）市場前景非常好，極具競爭力。公司擁有一支年輕活躍的員工隊(duì)伍（目前有30人，平均年齡25歲），其中本科以上學(xué)歷人員占80%以上。二、公司的產(chǎn)品與服務(wù)介紹到目前，公司已擁有囊括工廠、財(cái)務(wù)、商貿(mào)、學(xué)校四大管理領(lǐng)域共十幾個行業(yè)化的產(chǎn)品。3．損益項(xiàng)目計(jì)劃表解釋（略）。（七）貸款或投資的運(yùn)用將產(chǎn)生的預(yù)期效果（如下表所示）投資預(yù)期收益表序號項(xiàng) 目預(yù)期收益1購買 街道的房產(chǎn) 萬元2帶保溫室的 牌廂貨汽車 元3……總 計(jì) 萬元（八）總結(jié) 水果食品有限公司是一家為區(qū)及周圍地區(qū)提供批發(fā)或零售服務(wù)的水果產(chǎn)品公司。罐裝系列：櫻桃、葡萄、草莓、蘋果、海棠、梨、桃、杏、豆芽、胡蘿卜、土豆、蘑菇等。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表序號建設(shè)重要事項(xiàng)計(jì)劃時間責(zé)任人備注1設(shè)計(jì) 月 日前2報(bào)建 月 日前3招投標(biāo) 月 日前4施工合同簽訂 月 日前5開工 月 日前6竣工 月 日前7資料移交 月 日前 企業(yè)投資管理部 20 年 月 日編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期8．4．2 企業(yè)項(xiàng)目融資方案文案名稱某水果食品公司項(xiàng)目融資方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、企業(yè)經(jīng)營狀況（一）企業(yè)經(jīng)營狀況介紹 水果食品公司是一家集種植栽培、運(yùn)輸貯藏、加工出口于一體的綜合性果蔬食品生產(chǎn)企業(yè)。以上四個分包項(xiàng)目計(jì)劃投資為 萬元。（四）推行項(xiàng)目管理造價“包干施工機(jī)制”根據(jù)專業(yè)審計(jì)部門或造價咨詢部門審定的造價與施工單位簽訂總造價包干施工合同。（三）項(xiàng)目投資管理目標(biāo)采取行之有效的措施，控制投資總額，確?！? 樓維修改造項(xiàng)目”實(shí)際總投資（剔除物價上漲因素外），一律控制在計(jì)劃投資之內(nèi)。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期8．4 投融資管理方案設(shè)計(jì)8．4．1 項(xiàng)目投資實(shí)施方案文案名稱某企業(yè)項(xiàng)目投資實(shí)施方案受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、投資項(xiàng)目建設(shè)基本情況（一）投資項(xiàng)目名稱 樓維修改造工程。6．融資要考慮稅款減免條件水平的制約。相關(guān)部門在接到通知后應(yīng)在3天內(nèi)提供所需資料，并形成文件交接記錄。第35條 企業(yè)財(cái)務(wù)部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所、各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第33條 投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括企業(yè)發(fā)行股票的溢價凈收入）以同資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。第30條 企業(yè)吸取直接資金投資程序。第24條 企業(yè)依照債券契約的規(guī)定同時支付債券利息。4．同債券承銷機(jī)關(guān)部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。1．籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)。第11條 企業(yè)財(cái)務(wù)部同時計(jì)提和支付借款利息并執(zhí)行崗位撥開與分離。4．雙方正式代表或授權(quán)人簽字。4．適度負(fù)債，防范風(fēng)險和危險性原則。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期8．3．3 企業(yè)融資管理制度制度名稱融資管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險和危險性，以提高資金撥款運(yùn)作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。，不但要出色地完成崗位本職工作，而且要出色地完成在小組中所擔(dān)任的任務(wù)。第4章 項(xiàng)目的運(yùn)作管理第17條 項(xiàng)目評估經(jīng)企業(yè)董事會批準(zhǔn)立項(xiàng)后，應(yīng)按照企業(yè)有關(guān)規(guī)定，采用項(xiàng)目經(jīng)理制，成立項(xiàng)目管理小組，及時制定項(xiàng)目開發(fā)和經(jīng)營計(jì)劃書。第13條 項(xiàng)目評估在工作程序上應(yīng)按照企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營流程中的程序，遵守實(shí)事求是和科學(xué)分析的原則，根據(jù)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)中投資運(yùn)作的一般原理，結(jié)合行業(yè)、項(xiàng)目、地區(qū)等特點(diǎn)進(jìn)行。1．投資主管負(fù)責(zé)將調(diào)研信息的成果以文字形式固定下來，形成投資調(diào)研報(bào)告呈送企業(yè)總經(jīng)理審閱。投資主管負(fù)責(zé)組織投資管理人員進(jìn)行投資信息收集，主要投資領(lǐng)域包括房地產(chǎn)、建筑、環(huán)保業(yè)、信息技術(shù)等。第2條 本辦法適用于企業(yè)及附屬子公司所有投資項(xiàng)目的管理。第46條 所有投資都必須按規(guī)定程序和進(jìn)度以及合同約定支付款項(xiàng)。對造成重大損失者，將追究法律責(zé)任。第38條 投資實(shí)施完畢，應(yīng)召開評價會議，組織有關(guān)人員（內(nèi)、外部）進(jìn)行全面的評價（其中，權(quán)益性投資的評價應(yīng)包括投資價格、合作方式、產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、對企業(yè)市場地位的影響等，房地產(chǎn)投資的評價應(yīng)包括產(chǎn)品定位、市場營銷、施工質(zhì)量、效率效益等），總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，做出書面的投資項(xiàng)目評價意見及建議，立案存檔，并書面報(bào)告企業(yè)。第33條 投資進(jìn)入實(shí)施階段后，項(xiàng)目單位應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)對項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督及對各階段的實(shí)施效果進(jìn)行評估。投入資金后，為降低投資風(fēng)險，確保收益，加入被投資企業(yè)的董事會，控制被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)，確保投入資金合理充分的利用，以獲取最大回報(bào)率。（19）結(jié)論。總投資包括固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資、建設(shè)期利息、前期費(fèi)用等。（4）市場前景和生產(chǎn)能力分析。（5）項(xiàng)目投資估算和資金籌措及使用計(jì)劃。其中，對于控股公司，由我方派出的董事及經(jīng)營負(fù)責(zé)人將企業(yè)總經(jīng)理辦公會議、企業(yè)董事會意見帶到控股公司董事會，由控股公司董事會按其公司章程規(guī)定審議批準(zhǔn)后實(shí)施。第5章 投資決策的程序第21條 所有擬投資項(xiàng)目均應(yīng)按以下規(guī)定的程序予以申報(bào)、審批。第20條 每項(xiàng)投資申報(bào)前，投資申報(bào)單位均應(yīng)對擬投資項(xiàng)目的整體情況進(jìn)行調(diào)查論證，做出投資概預(yù)算。第4章 投資決策的權(quán)限第16條 企業(yè)的投資計(jì)劃由股東大會決定，企業(yè)的投資方案由董事會決定。9．投資的預(yù)期成本。1．市場狀況分析。第8條 年度投資計(jì)劃包括下列內(nèi)容：總投資規(guī)模、主要投資項(xiàng)目的目標(biāo)或方向及其對企業(yè)的作用和影響、各項(xiàng)目資金需求及來源等。第4條 本企業(yè)項(xiàng)目投資管理的職能部門為企業(yè)投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責(zé)范圍另文規(guī)定。第5條 投資的原則。第9條 金融部將企業(yè)總部部門和所屬企業(yè)的年度投資計(jì)劃匯總后，報(bào)企業(yè)總裁審核，并經(jīng)企業(yè)董事會審批通過后，申報(bào)單位方可按照投資計(jì)劃開展投資工作。2．投資回報(bào)率。10．投資項(xiàng)目的融資能力。第17條 投資項(xiàng)目的審批權(quán)限說明。嚴(yán)格禁止任何單位將擬投資項(xiàng)目以化整為零等方式逃避企業(yè)審批與監(jiān)管。1．所屬公司部門（下稱項(xiàng)目申報(bào)單位）向行業(yè)管理部門或授權(quán)的職能部門提交擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。第22條 擬投資項(xiàng)目必須經(jīng)過全面、充分的可行性研究工作。（6）可供選擇的退出機(jī)制。（5）原材料、燃料、動力的供應(yīng)，水源及運(yùn)輸條件。（12）資金籌措及使用計(jì)劃。（20）相關(guān)附件。第6章 投資實(shí)施與監(jiān)督第28條 投資獲得正式審批后，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)按規(guī)劃進(jìn)度及時組織落實(shí)，并成立專門機(jī)構(gòu)（下稱實(shí)施單位）負(fù)責(zé)實(shí)施，以確保投資項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)度順利完成。第34條 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目跟蹤的人員（含項(xiàng)目責(zé)任人、高級項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理）應(yīng)通過了解、溝通、現(xiàn)場考察等多種方式及時掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，以最大限度地確保我方投資安全，維護(hù)企業(yè)利益。第39條 財(cái)務(wù)部投資管理人員負(fù)責(zé)對企業(yè)審批投資的進(jìn)展情況和實(shí)施效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評估，對已實(shí)施但有跡象表明無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的投資項(xiàng)目，應(yīng)及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提出項(xiàng)目終止或退出的建議和方案。第43條 對在投資實(shí)施過程中，因玩忽職守而給企業(yè)造成重大損失者，將參照企業(yè)有關(guān)規(guī)定予以行政處分，追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；對違反國家法律者，還將移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任人的刑事責(zé)任。除合同特別約定外，均不得提前付款。第3條 管理職責(zé)。第6條 投資信息調(diào)研應(yīng)以國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)市場、投資機(jī)會為背景，圍繞具體投資項(xiàng)目進(jìn)行，重點(diǎn)是以市場需求發(fā)展為方向的具體項(xiàng)目對象的微觀調(diào)研分析，包括經(jīng)濟(jì)分析和技術(shù)分析。2．投資發(fā)展部每月應(yīng)提交不少于兩份一般性投資調(diào)研報(bào)告。第14條 項(xiàng)目評估必須在市場、資金、技術(shù)、人員配置等方面對項(xiàng)目進(jìn)行全面分析，結(jié)合考慮企業(yè)的經(jīng)營方針、能力和條件，論證項(xiàng)目投資的可行性。第18條 項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營計(jì)劃書除一般性編制要求外，編制時應(yīng)當(dāng)就項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營的政策性風(fēng)險、不可抗力影響、經(jīng)營性風(fēng)險及其它特殊風(fēng)險作出預(yù)測，提出應(yīng)變防范事項(xiàng)的特別說明。第2條 本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第5條 資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負(fù)責(zé)。第8條 企業(yè)短時間借款審批權(quán)限。第12條 企業(yè)財(cái)務(wù)部建立資金撥款臺賬，以詳細(xì)完備記錄各項(xiàng)資金撥款的籌集、應(yīng)用和本息歸還狀況。2．創(chuàng)造期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。第19條 企業(yè)發(fā)行的債券應(yīng)載明企業(yè)名稱、債券票面金額、利率以及償還的時期限制等事項(xiàng)，并由董事長簽名、公司蓋章。第25條 企業(yè)債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。1．吸取直接資金投資須經(jīng)企業(yè)股東大會或董事會批準(zhǔn)。第34條 發(fā)行股票融資程序。第4章 銀行借款業(yè)務(wù)管理第36條 根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算和項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃確定資金需求金額、時間和期限，由總會計(jì)師提出融資方案，包括擬借款銀行、借款額、借款時間、借款期限、利率水平、預(yù)計(jì)融資成本（包括利息費(fèi)用和其他手續(xù)費(fèi)）、還款時間（包括利息和本金）、還款方式、資金來源、對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響等內(nèi)容。第5章 公司融資風(fēng)險管理第41條 企業(yè)應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會議，并由財(cái)務(wù)部對企業(yè)的融資風(fēng)險和危險性進(jìn)行評估。第42條 企業(yè)融資效益的決定性因素是融資成本，這對于企業(yè)選擇評融資方式有重要意義。（二）計(jì)劃投資總額 樓維修改造工程建設(shè)計(jì)劃總投資 萬元。（四）項(xiàng)目安全管理目標(biāo)“ 樓維修改造項(xiàng)目”一定按國家安全操作規(guī)程施工，實(shí)現(xiàn)安全責(zé)任事故率為零的目標(biāo)。未經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)，所突破的造價與企業(yè)無關(guān)，在施工合同中予以明確。（六）推行項(xiàng)目管理“變更造價事前審批機(jī)制”在施工過程中，如遇特殊情況確需變更項(xiàng)目，責(zé)成施工單位編制預(yù)算提交審計(jì)部門審計(jì)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批方可實(shí)施，否則企業(yè)不承擔(dān)變更所增加的造價，但是變更所降低的造價，從包干造價中按實(shí)扣除，在合同中予以約定。主要經(jīng)營罐裝、速凍、保鮮三大系列果蔬類食品的出口業(yè)務(wù)。速凍系列：葡萄、草莓、蘋果、梨、桃、杏等。公司代表法人 正在尋求一筆 萬元的貸款，此項(xiàng)貸款主要用于購買 街道的房產(chǎn)、進(jìn)行必要技術(shù)革新與改善生產(chǎn)條件、維持先進(jìn)儲備以及為預(yù)期的商業(yè)開銷準(zhǔn)備足夠的運(yùn)營資本。（六）現(xiàn)金流量計(jì)劃表1． 水果食品公司第一年按月現(xiàn)金流量計(jì)劃表（略）。（一） ——通用財(cái)務(wù)管理軟件（具體介紹略，下同）（二） 星——工廠生產(chǎn)管理軟件（三） 通——通用商貿(mào)業(yè)務(wù)管理軟件（四） ——專業(yè)學(xué)校住宿管理系統(tǒng)三、產(chǎn)品的營銷能力公司的經(jīng)營用戶主要是 地區(qū)的 企業(yè)，公司采取“ ”的營銷模式。按照工作性質(zhì)劃分，技術(shù)開發(fā)人員達(dá)到60%，有效地保障了公司的技術(shù)開發(fā)力量。4．軟件產(chǎn)品多樣化，其中財(cái)務(wù)軟件通過了國家評審。2．技術(shù)更新：將現(xiàn)有產(chǎn)品與Internet網(wǎng)絡(luò)結(jié)合，開發(fā)更適應(yīng)網(wǎng)上交易的產(chǎn)品，投入 萬元。2．《 英語學(xué)習(xí)》的出版印數(shù)及定價分別為： 冊、。6．同類英語雜志比較參考。4．出版時間：每月 日編輯完成，每月 日正式出版并推向市場。1．系統(tǒng)風(fēng)險，整個出版行業(yè)衰敗，或者國家政策出現(xiàn)重大變化。 有限公司自成立以來，多次被評為 市“重合同、守信用企業(yè)”、“十強(qiáng)私營企業(yè)”、“私營企業(yè)納稅大戶”和“先進(jìn)私營企業(yè)”等，是 市重點(diǎn)高科技私營企業(yè)之一。如 的年產(chǎn)量達(dá)到 噸，即可創(chuàng)稅利 萬元，經(jīng)濟(jì)效益相當(dāng)可觀。 公司財(cái)務(wù)指標(biāo)列表 單