公司合伙工程財(cái)務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第10章 附 則 本財(cái)務(wù)管理辦法由項(xiàng)目全體股東一致通過，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。將應(yīng)存入項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)至它處的，屬違規(guī)行為。 控制資金占用：資金是項(xiàng)目的“血液”，財(cái)務(wù)人員應(yīng)盡力的減少實(shí)際的資金占用量，對(duì)預(yù)付款項(xiàng)、預(yù)算款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、借支款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格審查，能延后支付盡量延后。在動(dòng)產(chǎn)管理中如因管理失誤或操作不當(dāng)造成動(dòng)產(chǎn)損失或損壞的，應(yīng)按照實(shí)際情況進(jìn)行賠償，特殊情況無法賠償或不需賠償?shù)膽?yīng)由工程隊(duì)長(zhǎng)與全體股東共同商議并一直通過后及時(shí)處理。項(xiàng)目的其他開支項(xiàng)原則上應(yīng)是獨(dú)立的項(xiàng)目，應(yīng)不計(jì)入項(xiàng)目獨(dú)立管控及利潤(rùn)的核算的范疇，其開支的賬款在總項(xiàng)目利潤(rùn)中扣除，由各股東按所分利潤(rùn)額的百分比支出或由股東平均分?jǐn)?。?xiàng)目的其他工作人員的薪金開支賬目必須是獨(dú)立的開支賬簿，以便對(duì)項(xiàng)目成本的獨(dú)立管控及利潤(rùn)的核算。項(xiàng)目后勤的開支賬目必須是獨(dú)立的開支賬簿，以便對(duì)項(xiàng)目成本的獨(dú)立管控及利潤(rùn)的核算。 項(xiàng)目總收入帳管理 項(xiàng)目的中期或后期的總收入資金由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)存入專門制定賬戶，該賬戶并不與項(xiàng)目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員設(shè)立項(xiàng)目總收入賬務(wù)薄，并保留原始的甲方結(jié)賬憑證及其他收款憑證；以便項(xiàng)目進(jìn)行中后期核算、分析成本及利潤(rùn)。 月份終了，對(duì)賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時(shí)處理。 收到現(xiàn)金要開收據(jù)（收條），并及時(shí)存入銀行。把握好賬戶余額避免空投。 為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時(shí)、正確地登記各種賬簿。第2章 財(cái)務(wù)工作職能 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置項(xiàng)目隊(duì)財(cái)務(wù)設(shè)會(huì)計(jì)一名、出納一名；由項(xiàng)目隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)及全體股東直接管理，并各嚴(yán)格履行其職責(zé)。編制人員： 。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)項(xiàng)目隊(duì)旗下項(xiàng)目的合法權(quán)益，如實(shí)反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 合理使用資金，加強(qiáng)資金管理，做好結(jié)算工作，控制好費(fèi)用開支，提高資金利用效率。 出納崗位職責(zé) 嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度管理好貨幣資金。 支付各種款項(xiàng)前，必須審核原始票據(jù)，嚴(yán)格審查每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否符合事實(shí)，手續(xù)是否完備和合法，金額是否正確，是否符合審批程序，是否有相關(guān)人員簽字，對(duì)于不符合規(guī)定的款項(xiàng)有權(quán)拒付；嚴(yán)禁支付未辦理完結(jié)的票據(jù)及報(bào)賬憑證。 項(xiàng)目的全部現(xiàn)金必須專人專管，除出納人員外其余所有人員不得管理現(xiàn)金的收支。 項(xiàng)目的全部銀行存款必須專人專管，除出納人員外其余所有人員不得管理銀行存款的收支。 項(xiàng)目后勤開支 項(xiàng)目的后勤開支包括：所有員工的住宿開支（包括修繕員工宿舍、購買住宿所需的公用設(shè)施等）、所有員工的伙食開支（包括購買餐廚用具、用料、肉菜等）及其他生活開支（包括購買生活所需的床上用品、清潔用品等其他個(gè)人用品）。項(xiàng)目管理人員薪金的開支賬目必須是獨(dú)立的開支賬簿，以便對(duì)項(xiàng)目成本的獨(dú)立管控及利潤(rùn)的核算。 項(xiàng)目的其他開支 項(xiàng)目進(jìn)行中如有其他合理且無法準(zhǔn)確立項(xiàng)的開支均入賬為其他開支項(xiàng)（如招
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