公司合伙工程財務(wù)管理制度-免費閱讀
【正文】 第10章 附 則 本財務(wù)管理辦法由項目全體股東一致通過，財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。將應(yīng)存入項目資金轉(zhuǎn)至它處的，屬違規(guī)行為。 控制資金占用：資金是項目的“血液”，財務(wù)人員應(yīng)盡力的減少實際的資金占用量，對預(yù)付款項、預(yù)算款項、應(yīng)付款項、借支款項應(yīng)嚴(yán)格審查，能延后支付盡量延后。在動產(chǎn)管理中如因管理失誤或操作不當(dāng)造成動產(chǎn)損失或損壞的，應(yīng)按照實際情況進行賠償，特殊情況無法賠償或不需賠償?shù)膽?yīng)由工程隊長與全體股東共同商議并一直通過后及時處理。項目的其他開支項原則上應(yīng)是獨立的項目，應(yīng)不計入項目獨立管控及利潤的核算的范疇，其開支的賬款在總項目利潤中扣除，由各股東按所分利潤額的百分比支出或由股東平均分?jǐn)?。項目的其他工作人員的薪金開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目后勤的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。 項目總收入帳管理 項目的中期或后期的總收入資金由財務(wù)人員負(fù)責(zé)存入專門制定賬戶，該賬戶并不與項目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項目財務(wù)人員設(shè)立項目總收入賬務(wù)薄，并保留原始的甲方結(jié)賬憑證及其他收款憑證；以便項目進行中后期核算、分析成本及利潤。 月份終了，對賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時處理。 收到現(xiàn)金要開收據(jù)（收條），并及時存入銀行。把握好賬戶余額避免空投。 為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時、正確地登記各種賬簿。第2章 財務(wù)工作職能 財務(wù)崗位設(shè)置項目隊財務(wù)設(shè)會計一名、出納一名；由項目隊隊長及全體股東直接管理，并各嚴(yán)格履行其職責(zé)。編制人員： 。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護項目隊旗下項目的合法權(quán)益，如實反映項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 合理使用資金，加強資金管理，做好結(jié)算工作，控制好費用開支，提高資金利用效率。 出納崗位職責(zé) 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度管理好貨幣資金。 支付各種款項前，必須審核原始票據(jù)，嚴(yán)格審查每項經(jīng)濟內(nèi)容是否符合事實，手續(xù)是否完備和合法，金額是否正確，是否符合審批程序，是否有相關(guān)人員簽字，對于不符合規(guī)定的款項有權(quán)拒付；嚴(yán)禁支付未辦理完結(jié)的票據(jù)及報賬憑證。 項目的全部現(xiàn)金必須專人專管，除出納人員外其余所有人員不得管理現(xiàn)金的收支。 項目的全部銀行存款必須專人專管，除出納人員外其余所有人員不得管理銀行存款的收支。 項目后勤開支 項目的后勤開支包括：所有員工的住宿開支（包括修繕員工宿舍、購買住宿所需的公用設(shè)施等）、所有員工的伙食開支（包括購買餐廚用具、用料、肉菜等）及其他生活開支（包括購買生活所需的床上用品、清潔用品等其他個人用品）。項目管理人員薪金的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。 項目的其他開支 項目進行中如有其他合理且無法準(zhǔn)確立項的開支均入賬為其他開支項（如招
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