公司合伙工程財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。 為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時、正確地登記各種賬簿。 定期檢查、分析經(jīng)營情況，及時提出建議，使會計工作同其他管理工作分工協(xié)作，相互配合，共同完成經(jīng)濟管理工作的任務(wù)。把握好賬戶余額避免空投。妥善保管好現(xiàn)金及銀行賬、卡號碼及密碼不得轉(zhuǎn)交他人。 收到現(xiàn)金要開收據(jù)（收條），并及時存入銀行。 項目隊員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要支付現(xiàn)金的，必須憑審批后的《請款單》或《借款單》，并要在《現(xiàn)金使用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。 月份終了，對賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時處理。 項目隊員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要轉(zhuǎn)賬的，必須憑審批后的《請款單》或《借款單》，并要在《轉(zhuǎn)帳使用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。 項目總收入帳管理 項目的中期或后期的總收入資金由財務(wù)人員負(fù)責(zé)存入專門制定賬戶，該賬戶并不與項目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項目財務(wù)人員設(shè)立項目總收入賬務(wù)薄，并保留原始的甲方結(jié)賬憑證及其他收款憑證；以便項目進(jìn)行中后期核算、分析成本及利潤。項目所需的所有設(shè)施設(shè)備的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目后勤的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目管理人員原則上應(yīng)為有效股東或是股東指派人員，如借支金額超過其月薪額度時應(yīng)從其項目利潤中扣除；特殊或緊急情況除外。項目的其他工作人員的薪金開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目的行政開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目的其他開支項原則上應(yīng)是獨立的項目，應(yīng)不計入項目獨立管控及利潤的核算的范疇，其開支的賬款在總項目利潤中扣除，由各股東按所分利潤額的百分比支出或由股東平均分?jǐn)?。?章 項目資產(chǎn)管理 項目的資金管理詳見第三章。在動產(chǎn)管理中如因管理失誤或操作不當(dāng)造成動產(chǎn)損失或損壞的，應(yīng)按照實際情況進(jìn)行賠償，特殊情況無法賠償或不需賠償?shù)膽?yīng)由工程隊長與全體股東共同商議并一直通過后及時處理。 項目的后勤及行政所需物料應(yīng)委派專人進(jìn)行購買，由后勤額負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理、看護(hù)、領(lǐng)取、發(fā)放，項目財務(wù)人員必須時實了解項目物料的庫存情況，盡量降低消耗。 控制資金占用：資金是項目的“血液”，財務(wù)人員應(yīng)盡力的減少實際的資金占用量，對預(yù)付款項、預(yù)算款項、應(yīng)付款項、借支款項應(yīng)嚴(yán)格審查，能延后支付盡量延后。 財務(wù)報表的審核：財務(wù)報表必須由財務(wù)人員直接負(fù)責(zé)編制，在規(guī)定股東會議作祥要分析總結(jié)，所需相關(guān)報賬憑證必須嚴(yán)密保管，會計審核所有單據(jù)必須有相關(guān)人員簽字確認(rèn)方可交出納支取。將應(yīng)存入項目資金轉(zhuǎn)至它處的，屬違規(guī)行為。工程隊認(rèn)定的其他違規(guī)行為。第10章 附 則 本財務(wù)管理辦法由項目全體股東一致通過，財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)
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