【正文】 =30000247。假設(shè)該企業(yè)從事建材批發(fā)零售，自有運輸車輛，也對外單獨承攬運輸業(yè)務(wù)。 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 43 / 77 ，應(yīng)按規(guī)定辦理稅收優(yōu)惠手續(xù)，否則不得享受該優(yōu)惠政策。附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。 增值稅納稅申報表 (小規(guī)模 ) 增值稅納稅申報表 增值稅納稅申報表 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 40 / 77 增值稅納稅申報表 填表日期： 納稅人識別號： 納稅人名稱 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 序號 如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄 會計主管 收到申報日期 預(yù)繳稅額 填表說明： 一、本申報表 適用于增值稅小規(guī)模納稅人填報。 (四 )本表第１項“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，但不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)和經(jīng)營舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額。 處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。? 待處理：報表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。 輸入數(shù)字證書密碼，點擊確定。雙擊注冊好的數(shù)字證書客戶端程序，出現(xiàn)以下界面，其中的結(jié)束日期即證書的有效期使用精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 35 / 77 期限，如果在 當(dāng)前系統(tǒng)時間之后，說明有效，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時間之前，則需要對證書進行更新，更新地址： 證書更新后三個小時生效。 在打開的申報表右上角點擊“高亮現(xiàn)有域”在淺藍(lán)色的單元格填入申報 數(shù)據(jù)即可。 應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處理稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。 5）系統(tǒng) 提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報表無誤，則點擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報。 本期已清理欠稅額：不可填寫。 應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱：自動顯示。 【填表說明】 ： 稅款所屬時期：步驟中由納稅人所填，此處不可修改。選擇小規(guī)模納稅人增值稅申報－“進入申報”。如圖： 4)點擊“應(yīng)征憑證序號”上的鏈接查看詳細(xì)的申報表結(jié)果。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請記錄出錯原因，并通知稅局相關(guān)部門。 2. 網(wǎng)上繳稅 1）進入繳稅功能。 當(dāng)月已經(jīng)正常申報，再次申報即為補申報，并有補精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 25 / 77 申報提示。 本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。 納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示， 不可修改。 點擊“進入申報”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進行審核。 廣東小規(guī)模增值稅申報操作手冊 廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅 小規(guī)模增值稅申報 操作手冊 目 錄 1. 網(wǎng)上申精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 22 / 77 報 ................................................................................................................................... 3 小 規(guī) 模 納 稅 人 增 值 稅 申報 ................................................................................................ 3 2. 網(wǎng)上繳稅 ................................................................................................................................... 5 3. 打印報表 ................................................................................................................................... 6 4. 結(jié)果查詢 ................................................................................................................................... 7 申報表查詢 ....................................................................................................................... 7 繳款情況查詢 ...................................................................................................精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 23 / 77 ................ 8 小規(guī)模增值稅申報操作手冊 1. 網(wǎng)上申報 多稅種的在線申報。 本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不 本表第 1 項“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征增值稅的不含稅銷售額、免稅貨精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 20 / 77 物及勞務(wù)銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。 本表第 11 項“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計算的應(yīng)納稅額減征額。 本表第 2 項“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售 額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。 13 項“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應(yīng)納增值稅額。納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。 繳款情況查詢 1）進入申報征收，在頁面的下方找到“繳款情況查詢” 2）點擊 ，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止時期后，點擊“查詢”。 2. 繳稅 1）從上圖框中點擊“現(xiàn)在去繳稅”按鈕即進入繳稅頁面，另外您還可以從“申報征收”的首頁進入。 3）在彈出的《增值稅納稅申報表》中填寫申報數(shù)據(jù)。該欄一般為“ 0” 操作手冊 _3增值稅小規(guī)模納稅人申報 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺系統(tǒng) 增值稅小規(guī)模納稅人申報 操作手冊 版本 目 錄 1. 2. 3. 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 10 / 77 申報 ...................................................................................................................................................................3 繳稅 ...................................................................................................................................................................5 查詢 ...................................................................................................................................................................6 4. 5. 申報表查詢 .............................................................................................................................................6 繳款情況查詢 ........................................................................................................................................8 打精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 11 / 77 印 ...................................................................................................................................................................9 增 值 稅 納 稅 申 報 表 填 表 說明 ....................................................................11 1. 申報 1）點擊“申報征收”菜單鏈接，可以進入申報界面，系統(tǒng)自動帶出可以進行申報的稅種。 本 表第 8 項“其中：出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期出口免稅貨物的銷售額?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機關(guān)確定的適用征收率。 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所 屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 業(yè)務(wù)四 ：本月收取廣告收入 51500元； 銷售額＝ 51500247。 模板簡要說明 適合 2020年 8 月 1 日前原增值稅納稅人，“在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人”，可參考本模板。所以申報表上，要分開填報。為便于查閱和理解，本年累計數(shù)略。納稅人未按規(guī)定備案的，一律不得減免稅。 稅款計算與申報表填報對比情況 增值稅應(yīng)納計算 精品文檔 2020 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 3 / 77 本月應(yīng)納稅額＝ 50000 3％＋ 500 3％－ 5－ 170＝1340 申報表填報 主表部分?jǐn)?shù)據(jù)屬于根據(jù)填報情況自動生成，無其他特殊情況，按照主表 邏輯關(guān)系計算，經(jīng)驗證，與增值稅應(yīng)納計算結(jié)果一 致。＝ 500 銷售額 500元填入主表第 4 行應(yīng)稅貨物及勞務(wù)列； 按照文件規(guī)定減按 2％征收增值稅，抵減額＝ 500 1％＝ 5 減征額 5 元填入主表第 11行應(yīng)稅貨物及勞務(wù)列。 增值稅小規(guī)模納稅人申報表 2020 文檔 增值稅納稅申報表 納稅人