【正文】 附 則四十八、附則：，報本公司備案。四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：、組織、分工；；；。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎懲兌現(xiàn)。三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法：。二十六、以部門、個人對所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎懲范圍。十九、物資增加：，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位；、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價；、核實數(shù)量、憑證驗收；，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；，必要時先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù)。十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。九、負(fù)責(zé)會計檔案的裝訂和保管工作。附會計檔案保管期限表：序號檔案名稱保管年限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年2銀行余額調(diào)節(jié)表15年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行日記帳4明細(xì)帳25年5總帳15年包括日記總帳6輔助帳簿15年7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年三、會計報表類5年8主要財務(wù)指標(biāo)快報3年包括方字分析9月、季度會計報表5年包括方字分析10年度會計報表（決算）永久包括方字分析四、其他類11會計移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年會計主管崗位責(zé)任制編號：10一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負(fù)責(zé)公司的全面會計核算工作，并直接對老板負(fù)責(zé)。四、財務(wù)部指專人以會計檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。現(xiàn)金管理制度編號：06一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進(jìn)價與預(yù)算、現(xiàn)實是否相當(dāng)，貨物是否驗收入庫等。四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。報帳時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。四、伙食費：。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進(jìn)的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。二、辦公費，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。費用報銷的暫行規(guī)定編號：03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。，并留財務(wù)部門存檔。（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。十二、附則。直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。七、負(fù)債的核算公司的負(fù)債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。六、資產(chǎn)的核算。三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。、分配、發(fā)放。包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，直接計入當(dāng)期損益。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。十一、會計報表。，“簽字”就是牽制。、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。必須繞道的，要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報銷。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗收。，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補(bǔ)充、完善。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進(jìn)帳。稽 核 制 度編號：05一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（6%）。，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。、過路費、過橋費、行車費。七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務(wù)部門提出銷毀意見。六、負(fù)責(zé)并參與財產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對倉庫進(jìn)行盤點，檢查帳實是否相符，財務(wù)部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做