【正文】 本月共發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)憑證 張，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張，本月憑證總差錯(cuò)率（差錯(cuò)憑證/審核憑證）為 。第二十二條 本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自2003年 月 日起執(zhí)行。第十八條 對會計(jì)人員、會計(jì)工作的管理考核量化：會計(jì)人員必須忠于職守、堅(jiān)持原則、依法辦事，具有良好的職業(yè)道德。定期召開會計(jì)核算工作例會，實(shí)行服務(wù)質(zhì)量回訪，認(rèn)真聽取經(jīng)營單位和職能部門的意見。預(yù)算成本崗位按月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、和年度預(yù)算對照的“資金流量表”并于次月五日向資金結(jié)算中心主任報(bào)送。各項(xiàng)會計(jì)單據(jù)、會計(jì)憑證的必須依照本制度的要求及時(shí)傳遞，不得積壓。會計(jì)科目的增減變動(dòng)必須報(bào)會計(jì)核算中心主任同意，由總稽核在電算化軟件內(nèi)修改。現(xiàn)金出納協(xié)助銀行出納應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，一式兩份，于次月五日前連同當(dāng)月銀行對賬單一并向總稽核報(bào)送，總稽核審簽后的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”一份返回銀行出納粘貼于日記賬簿，一份連同當(dāng)月銀行對賬單歸檔。會計(jì)核算業(yè)務(wù)依托會計(jì)核算軟件和局域網(wǎng)實(shí)行全過程、全方面會計(jì)電算化，努力實(shí)現(xiàn)以提供實(shí)時(shí)會計(jì)報(bào)表為核心的和決策相關(guān)的各類實(shí)時(shí)報(bào)告，同時(shí)應(yīng)盡可能通過利用會計(jì)核算軟件提供的功能構(gòu)建事件驅(qū)動(dòng)模型實(shí)現(xiàn)對源數(shù)據(jù)庫的穿透查詢，在技術(shù)手段上保證實(shí)現(xiàn)為決策提供實(shí)時(shí)、相關(guān)報(bào)告的會計(jì)目標(biāo)。在月中實(shí)施過程中，各崗位、部主任、中心主任應(yīng)就工作中的問題進(jìn)行溝通協(xié)商，部主任、中心主任負(fù)有檢查指導(dǎo)、協(xié)調(diào)配合的職責(zé)。第十一條 各崗除完成本崗位職責(zé)外，還需完成財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。預(yù)算成本：負(fù)責(zé)預(yù)算編制、監(jiān)控、考核和分析工作；負(fù)責(zé)依據(jù)承包經(jīng)營責(zé)任書等對所屬單位上繳款項(xiàng)的催繳管理；負(fù)責(zé)把集團(tuán)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算錄入會計(jì)軟件；負(fù)責(zé)對經(jīng)營單位及工程項(xiàng)目成本管理的檢查、指導(dǎo)和分析；負(fù)責(zé)編報(bào)集團(tuán)公司定期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)制定成本費(fèi)用管理辦法；負(fù)責(zé)經(jīng)營單位預(yù)算執(zhí)行情況和承包經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)控；分析利用會計(jì)報(bào)表，并根據(jù)需要報(bào)送內(nèi)部管理報(bào)表；副崗為資產(chǎn)管理。財(cái)務(wù)部副主任兼主任會計(jì)師：協(xié)助部主任負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。第六條 會計(jì)工作崗位實(shí)行主副崗制度，在主崗缺崗或工作量過大的情況下，副崗有責(zé)任完成或協(xié)助完成本段時(shí)間主崗的工作。第三條 會計(jì)核算中心和資金結(jié)算中心人員劃分實(shí)行崗位歸口和業(yè)務(wù)歸口的原則。會計(jì)核算中心主要負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會計(jì)核算工作，構(gòu)建會計(jì)核算體系和會計(jì)核算流程，制定會計(jì)核算制度。會計(jì)人員上崗實(shí)行回避制度，主管會計(jì)人員的直系親屬不得擔(dān)任出納工作。第八條 會計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職，必須在規(guī)定期限內(nèi)與接管人員依照本制度填列“工作交接單”，辦清交接手續(xù)，并按照《會計(jì)法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)交，“工作交接單”一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份；未辦清交接手續(xù)的，不得離崗或離職。制定資金及財(cái)務(wù)管理方面的制度；負(fù)責(zé)資金的籌措、調(diào)配、運(yùn)用、收益及安全管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司年度資金預(yù)算及日常資金計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織編制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料；負(fù)責(zé)公司貸款、擔(dān)保及保險(xiǎn)等事項(xiàng)。銀行出納：負(fù)責(zé)銀行和內(nèi)部單位收付款業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)保管轉(zhuǎn)賬支票、銀行對賬單、法定代表人和資金結(jié)算中心印鑒、空白票據(jù)及各類銀行往來票據(jù)等，并登記“支票（票據(jù)）登記簿”； 負(fù)責(zé)資金結(jié)算中心票據(jù)的編號、蓋章；負(fù)責(zé)辦理銀行帳戶的開立和注銷；負(fù)責(zé)稅收管理工作；不得填制會計(jì)憑證；副崗為現(xiàn)金出納。第十五條 任務(wù)導(dǎo)向的會計(jì)系統(tǒng)：財(cái)務(wù)部構(gòu)建以工作任務(wù)為中心的目標(biāo)管理機(jī)制，形成關(guān)于工作任務(wù)的計(jì)劃、實(shí)施、檢查、考核的控制鏈路?！柏?cái)會重大事項(xiàng)報(bào)告單”既可以用于財(cái)務(wù)部向公司管理層報(bào)告，也可用于派出財(cái)務(wù)主管向財(cái)務(wù)部報(bào)告?，F(xiàn)金、銀行日記賬甩掉手工賬的情況下，出納收付款時(shí)應(yīng)在會計(jì)核算軟件內(nèi)利用“出納簽字”功能簽字?？偦藢?jì)憑證的審核時(shí)間不得超過兩天，其中次月首日上午12時(shí)前必須將上月全部憑證審核完畢，計(jì)算機(jī)帳務(wù)的審核工作每日一次，于當(dāng)日下午下班前10分鐘內(nèi)或次日上午上班后10分鐘內(nèi)完成，同時(shí)記賬；計(jì)算機(jī)帳務(wù)的結(jié)賬工作于次月首日上午12時(shí)前完畢，年末結(jié)賬工作與年度財(cái)務(wù)決算工作同步進(jìn)行，年初建新帳工作于上年十二月三十一日前完成，年度決算完成后應(yīng)及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)余額。報(bào)表帳務(wù)崗位要嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法》編制會計(jì)報(bào)表，不得擅自變更已由總稽核審簽的會計(jì)核算軟件中的編制格式、內(nèi)容或口徑，確需變更的須經(jīng)總稽核報(bào)會計(jì)核算中心主任同意。銀行出納負(fù)責(zé)內(nèi)部單位存入資金結(jié)算中心存款的按季結(jié)息；按月向存款單位提供“內(nèi)部存款對帳單”（加蓋資金結(jié)算中心印鑒）；全面預(yù)算業(yè)務(wù)集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理，相關(guān)表格執(zhí)行集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定。第十七條 所有會計(jì)職能的完成都是通過服務(wù)進(jìn)行的，會計(jì)人員在工作中必須牢固樹立服務(wù)意識，明確會計(jì)工作是服務(wù)于公司經(jīng)營活動(dòng)、公司管理層、所有者、內(nèi)部職工、外部與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位或個(gè)人，會計(jì)人員應(yīng)提供規(guī)范化的服務(wù)以塑造公司、財(cái)務(wù)部以及會計(jì)人員自身的新形象。確保服務(wù)崗位工作時(shí)間不缺崗，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)。會計(jì)人員依照本制度辦理會計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。分管業(yè)務(wù)賬實(shí)、賬證、賬賬相符情況：分管業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況：分管業(yè)務(wù)內(nèi)部會計(jì)控制情況：工作總結(jié)、意見或建議：報(bào)告人： 報(bào)告日期：附表7審核通知單年 月 日 ：本次審核由你制單的 （單位）憑證，共發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)憑證 張，請根據(jù)差錯(cuò)情況及審核建議更正，或與審核聯(lián)系。 會計(jì)報(bào)告編制情況：會計(jì)報(bào)表說明事項(xiàng)（或差錯(cuò)憑證及更正情況、帳務(wù)情況）集團(tuán)公司機(jī)關(guān)會計(jì)報(bào)表各經(jīng)營單位會計(jì)報(bào)表集團(tuán)公司會計(jì)報(bào)表工作總結(jié)、意見或建議：報(bào)告人： 報(bào)告日期：附表11工作交接單交接日期：