公司會計系統(tǒng)控制制度-免費閱讀
【正文】 本月共發(fā)現(xiàn)差錯憑證 張，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉賬憑證 張，本月憑證總差錯率（差錯憑證/審核憑證）為 。第二十二條 本制度由集團公司財務部負責解釋，自2003年 月 日起執(zhí)行。第十八條 對會計人員、會計工作的管理考核量化：會計人員必須忠于職守、堅持原則、依法辦事，具有良好的職業(yè)道德。定期召開會計核算工作例會，實行服務質(zhì)量回訪，認真聽取經(jīng)營單位和職能部門的意見。預算成本崗位按月編制預算執(zhí)行情況報告、和年度預算對照的“資金流量表”并于次月五日向資金結算中心主任報送。各項會計單據(jù)、會計憑證的必須依照本制度的要求及時傳遞，不得積壓。會計科目的增減變動必須報會計核算中心主任同意，由總稽核在電算化軟件內(nèi)修改?，F(xiàn)金出納協(xié)助銀行出納應按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，一式兩份，于次月五日前連同當月銀行對賬單一并向總稽核報送，總稽核審簽后的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”一份返回銀行出納粘貼于日記賬簿，一份連同當月銀行對賬單歸檔。會計核算業(yè)務依托會計核算軟件和局域網(wǎng)實行全過程、全方面會計電算化，努力實現(xiàn)以提供實時會計報表為核心的和決策相關的各類實時報告，同時應盡可能通過利用會計核算軟件提供的功能構建事件驅(qū)動模型實現(xiàn)對源數(shù)據(jù)庫的穿透查詢，在技術手段上保證實現(xiàn)為決策提供實時、相關報告的會計目標。在月中實施過程中，各崗位、部主任、中心主任應就工作中的問題進行溝通協(xié)商，部主任、中心主任負有檢查指導、協(xié)調(diào)配合的職責。第十一條 各崗除完成本崗位職責外，還需完成財務部領導交辦的其他臨時性工作。預算成本：負責預算編制、監(jiān)控、考核和分析工作；負責依據(jù)承包經(jīng)營責任書等對所屬單位上繳款項的催繳管理；負責把集團公司資金管理委員會批準的預算錄入會計軟件；負責對經(jīng)營單位及工程項目成本管理的檢查、指導和分析；負責編報集團公司定期經(jīng)濟活動財務分析報告；負責制定成本費用管理辦法；負責經(jīng)營單位預算執(zhí)行情況和承包經(jīng)營指標的監(jiān)控；分析利用會計報表，并根據(jù)需要報送內(nèi)部管理報表；副崗為資產(chǎn)管理。財務部副主任兼主任會計師：協(xié)助部主任負責集團公司財務管理和會計核算工作。第六條 會計工作崗位實行主副崗制度，在主崗缺崗或工作量過大的情況下，副崗有責任完成或協(xié)助完成本段時間主崗的工作。第三條 會計核算中心和資金結算中心人員劃分實行崗位歸口和業(yè)務歸口的原則。會計核算中心主要負責集團公司會計核算工作，構建會計核算體系和會計核算流程，制定會計核算制度。會計人員上崗實行回避制度，主管會計人員的直系親屬不得擔任出納工作。第八條 會計人員調(diào)動或離職，必須在規(guī)定期限內(nèi)與接管人員依照本制度填列“工作交接單”，辦清交接手續(xù)，并按照《會計法》有關規(guī)定進行監(jiān)交，“工作交接單”一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份；未辦清交接手續(xù)的，不得離崗或離職。制定資金及財務管理方面的制度；負責資金的籌措、調(diào)配、運用、收益及安全管理；負責集團公司年度資金預算及日常資金計劃；負責組織編制經(jīng)濟活動分析資料；負責公司貸款、擔保及保險等事項。銀行出納：負責銀行和內(nèi)部單位收付款業(yè)務；負責保管轉賬支票、銀行對賬單、法定代表人和資金結算中心印鑒、空白票據(jù)及各類銀行往來票據(jù)等，并登記“支票（票據(jù)）登記簿”； 負責資金結算中心票據(jù)的編號、蓋章；負責辦理銀行帳戶的開立和注銷；負責稅收管理工作；不得填制會計憑證；副崗為現(xiàn)金出納。第十五條 任務導向的會計系統(tǒng)：財務部構建以工作任務為中心的目標管理機制，形成關于工作任務的計劃、實施、檢查、考核的控制鏈路?！柏敃卮笫马棃蟾鎲巍奔瓤梢杂糜谪攧詹肯蚬竟芾韺訄蟾妫部捎糜谂沙鲐攧罩鞴芟蜇攧詹繄蟾妗，F(xiàn)金、銀行日記賬甩掉手工賬的情況下，出納收付款時應在會計核算軟件內(nèi)利用“出納簽字”功能簽字?？偦藢嫅{證的審核時間不得超過兩天，其中次月首日上午12時前必須將上月全部憑證審核完畢，計算機帳務的審核工作每日一次，于當日下午下班前10分鐘內(nèi)或次日上午上班后10分鐘內(nèi)完成，同時記賬；計算機帳務的結賬工作于次月首日上午12時前完畢，年末結賬工作與年度財務決算工作同步進行，年初建新帳工作于上年十二月三十一日前完成，年度決算完成后應及時結轉余額。報表帳務崗位要嚴格按照《財務報告編制辦法》編制會計報表，不得擅自變更已由總稽核審簽的會計核算軟件中的編制格式、內(nèi)容或口徑，確需變更的須經(jīng)總稽核報會計核算中心主任同意。銀行出納負責內(nèi)部單位存入資金結算中心存款的按季結息；按月向存款單位提供“內(nèi)部存款對帳單”（加蓋資金結算中心印鑒）；全面預算業(yè)務集團公司實行全面預算管理，相關表格執(zhí)行集團公司相關規(guī)定。第十七條 所有會計職能的完成都是通過服務進行的，會計人員在工作中必須牢固樹立服務意識，明確會計工作是服務于公司經(jīng)營活動、公司管理層、所有者、內(nèi)部職工、外部與公司發(fā)生業(yè)務往來的單位或個人，會計人員應提供規(guī)范化的服務以塑造公司、財務部以及會計人員自身的新形象。確保服務崗位工作時間不缺崗，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)。會計人員依照本制度辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。分管業(yè)務賬實、賬證、賬賬相符情況：分管業(yè)務預算執(zhí)行情況：分管業(yè)務內(nèi)部會計控制情況：工作總結、意見或建議：報告人： 報告日期：附表7審核通知單年 月 日 ：本次審核由你制單的 （單位）憑證，共發(fā)現(xiàn)差錯憑證 張，請根據(jù)差錯情況及審核建議更正，或與審核聯(lián)系。 會計報告編制情況：會計報表說明事項（或差錯憑證及更正情況、帳務情況）集團公司機關會計報表各經(jīng)營單位會計報表集團公司會計報表工作總結、意見或建議：報告人： 報告日期：附表11工作交接單交接日期：
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