【正文】 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度 為進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，優(yōu)化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)財(cái)會(huì)組織自身建設(shè)，牢固樹立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司管理要求和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的實(shí)際情況，特制定以崗位責(zé)任制為基礎(chǔ)、任務(wù)導(dǎo)向的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度。第一章 崗位設(shè)置和職責(zé)第一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部依據(jù)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理適度分離的原則，設(shè)置會(huì)計(jì)核算中心和資金結(jié)算中心兩個(gè)職能部門。會(huì)計(jì)核算中心主要負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算工作，構(gòu)建會(huì)計(jì)核算體系和會(huì)計(jì)核算流程，制定會(huì)計(jì)核算制度。資金結(jié)算中心主要負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金管理和財(cái)務(wù)管理。第二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置財(cái)務(wù)部主任、財(cái)務(wù)部副主任兼主任會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)核算中心主任、資金結(jié)算中心主任、總稽核、預(yù)算成本、總帳報(bào)表、資產(chǎn)管理、工資社保、應(yīng)收應(yīng)付、報(bào)銷核算、銀行出納、現(xiàn)金出納及派駐經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)主管等崗位。第三條 會(huì)計(jì)核算中心和資金結(jié)算中心人員劃分實(shí)行崗位歸口和業(yè)務(wù)歸口的原則。會(huì)計(jì)工作各崗位依照其主要職責(zé)認(rèn)定歸屬部門。不好界定的，按照業(yè)務(wù)歸口的原則分屬于會(huì)計(jì)核算中心和資金結(jié)算中心。其中，報(bào)銷核算、工資社保、總帳報(bào)表、總稽核歸屬于會(huì)計(jì)核算中心；銀行出納、現(xiàn)金出納、資產(chǎn)管理、預(yù)算成本歸屬于資金結(jié)算中心。第四條 會(huì)計(jì)人員上崗必須持有會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證和會(huì)計(jì)電算化合格證，電算系統(tǒng)管理員必須經(jīng)過會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)或具有同等水平并跟隨電算主管（或系統(tǒng)管理員）三個(gè)月以上實(shí)習(xí)。會(huì)計(jì)人員上崗實(shí)行回避制度，主管會(huì)計(jì)人員的直系親屬不得擔(dān)任出納工作。第五條 基本會(huì)計(jì)崗位根據(jù)工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；其他崗位不得兼管現(xiàn)金或有價(jià)證券。會(huì)計(jì)電算化條件下，基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位。第六條 會(huì)計(jì)工作崗位實(shí)行主副崗制度，在主崗缺崗或工作量過大的情況下，副崗有責(zé)任完成或協(xié)助完成本段時(shí)間主崗的工作。主崗缺崗時(shí)主副崗要填列“工作交接單”，辦理交接手續(xù)。第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)在崗的會(huì)計(jì)人員在集團(tuán)公司范圍內(nèi)進(jìn)行有計(jì)劃輪換。會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排，培訓(xùn)時(shí)間執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)。鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員通過自學(xué)、后續(xù)教育等渠道不斷提高業(yè)務(wù)水平，財(cái)務(wù)部創(chuàng)造學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù)的氛圍，不定期組織集中學(xué)習(xí)或者請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)人員或相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行專題講解，培養(yǎng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)知識(shí)和技能熟練、公司業(yè)務(wù)情況熟悉（包括集團(tuán)公司規(guī)章制度）的復(fù)合型人才。第八條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職，必須在規(guī)定期限內(nèi)與接管人員依照本制度填列“工作交接單”，辦清交接手續(xù)，并按照《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)交，“工作交接單”一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份；未辦清交接手續(xù)的，不得離崗或離職。第九條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作崗位根據(jù)會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)電算化需要建立崗位責(zé)任制。財(cái)務(wù)部主任：全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部副主任兼主任會(huì)計(jì)師：協(xié)助部主任負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。負(fù)責(zé)制定、審核集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司在崗財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核和管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)費(fèi)用的審核；負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或者上級(jí)主管部門布置的有關(guān)工作；在部主任缺崗的情況下代行主任職責(zé)。會(huì)計(jì)核算中心主任：全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算中心工作。負(fù)責(zé)制定會(huì)計(jì)核算方面的制度并依據(jù)制度審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性；兼任電算主管，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作；負(fù)責(zé)各經(jīng)營(yíng)單位及工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算管理；負(fù)責(zé)對(duì)外提供、填報(bào)各類會(huì)計(jì)資料；將會(huì)計(jì)核算中心各崗月度工作報(bào)告集中報(bào)財(cái)務(wù)部主任；在所屬崗位缺崗的情況下代行職責(zé)。資金結(jié)算中心主任：全面負(fù)責(zé)資金結(jié)算中心工作。制定資金及財(cái)務(wù)管理方面的制度；負(fù)責(zé)資金的籌措、調(diào)配、運(yùn)用、收益及安全管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司年度資金預(yù)算及日常資金計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織編制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料；負(fù)責(zé)公司貸款、擔(dān)保及保險(xiǎn)等事項(xiàng)。負(fù)責(zé)管理集團(tuán)公司銀行賬戶；向財(cái)務(wù)部主任報(bào)告月度資金使用和預(yù)算執(zhí)行情況；在所屬崗位缺崗的情況下代行職責(zé)?？偦耍贺?fù)責(zé)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)及經(jīng)營(yíng)單位會(huì)計(jì)憑證的審核；負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)核算各崗位帳實(shí)、帳證、帳帳相符情況；負(fù)責(zé)審核公司全套報(bào)表；負(fù)責(zé)管理計(jì)算機(jī)賬務(wù)；負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的裝訂工作，由各會(huì)計(jì)核算崗位按月輪流裝訂；兼任財(cái)務(wù)電算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電算網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行；副崗為總賬報(bào)表。預(yù)算成本：負(fù)責(zé)預(yù)算編制、監(jiān)控、考核和分析工作；負(fù)責(zé)依據(jù)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任書等對(duì)所屬單位上繳款項(xiàng)的催繳管理；負(fù)責(zé)把集團(tuán)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算錄入會(huì)計(jì)軟件；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位及工程項(xiàng)目成本管理的檢查、指導(dǎo)和分析；負(fù)責(zé)編報(bào)集團(tuán)公司定期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)制定成本費(fèi)用管理辦法；負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)單位預(yù)算執(zhí)行情況和承包經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的監(jiān)控；分析利用會(huì)計(jì)報(bào)表，并根據(jù)需要報(bào)送內(nèi)部管理報(bào)表；副崗為資產(chǎn)管理?？値?bào)表：負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司、集團(tuán)公司本部和集團(tuán)公司機(jī)關(guān)月度會(huì)計(jì)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)決算；配合預(yù)算成本崗進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)工作；保管本年度財(cái)務(wù)報(bào)告；副崗為總稽核。資產(chǎn)管理：負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等的管理和核算工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤活、對(duì)外投資等財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)小型基建的管理；配合其他部門參與合同管理工作并保管合同；負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的購置清查盤點(diǎn)工作；負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算以及執(zhí)行情況的監(jiān)控；負(fù)責(zé)擔(dān)保、保險(xiǎn)管理及相關(guān)的索賠工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)報(bào)表的編制和上報(bào)；副崗為預(yù)算成本。工資社保：負(fù)責(zé)離退休金及在職職工工資及相關(guān)費(fèi)用的計(jì)算、提取、發(fā)放和分?jǐn)偟群怂愎ぷ?；?fù)責(zé)各項(xiàng)社保基金的管理，配合人事部編制社保報(bào)表；負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目的清理和核對(duì)；負(fù)責(zé)本部門的文件收發(fā)；兼任職業(yè)安全和質(zhì)量認(rèn)證體系認(rèn)證員；副崗為報(bào)銷核算。報(bào)銷核算：負(fù)責(zé)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)各項(xiàng)日常性現(xiàn)金及銀行收付款業(yè)務(wù)的審核工作，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；負(fù)責(zé)備用金清理和核對(duì)；負(fù)責(zé)填制內(nèi)部單位存入資金結(jié)算中心存款的按季結(jié)息、銀行手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的分?jǐn)倯{證；負(fù)責(zé)集團(tuán)