財(cái)務(wù)管理中心管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十三條 各級(jí)操作人員離開(kāi)崗位或暫停工作時(shí)，應(yīng)退出電算化管理系統(tǒng)。第七條 會(huì)計(jì)電算化主管由會(huì)計(jì)核算部經(jīng)理?yè)?dān)任，全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作。第十一條 工作交接必須在10個(gè)工作日內(nèi)完成。第四條 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金、有價(jià)證券、內(nèi)部收據(jù)存根、印章以及其它會(huì)計(jì)用品和會(huì)計(jì)資料。第四條 指導(dǎo)和檢查核算單位按會(huì)計(jì)制度及公司的有關(guān)規(guī)定和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)告。第十一條 審查監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性、及時(shí)性。第六條 公司會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)行按崗位實(shí)施，財(cái)務(wù)管理中心對(duì)全公司所有涉及財(cái)務(wù)收支的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督，各會(huì)計(jì)單位、會(huì)計(jì)實(shí)體對(duì)本部門(mén)涉及財(cái)務(wù)收支的行為進(jìn)行監(jiān)督。第五條 會(huì)計(jì)主管對(duì)已復(fù)核的記賬憑證進(jìn)行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據(jù)抽查情況給予相關(guān)人員提出改正意見(jiàn)。第六條 財(cái)務(wù)報(bào)告每半年編制一次，應(yīng)包括下列內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費(fèi)用分析、例外分析、財(cái)務(wù)大事記實(shí)、下期預(yù)測(cè)、附表等；財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明書(shū)是財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分，應(yīng)有以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況，各項(xiàng)費(fèi)用控制情況以及其他要說(shuō)明的對(duì)財(cái)務(wù)成果有較大影響的情況等。第八條 施工隊(duì)持已同意退還質(zhì)保金的支出單到財(cái)務(wù)核算部領(lǐng)取質(zhì)保金。第八條 退合同檔案應(yīng)單獨(dú)存放。第九節(jié) 客戶檔案管理制度第一條 財(cái)務(wù)管理中心為公司的每一名客戶建立收付款檔案。第八節(jié) 量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收制度第一條 規(guī)定每周三由各個(gè)部門(mén)經(jīng)理或主管將上周所收量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)交到財(cái)務(wù)管理中心出納員處簽收，屆時(shí)交款人應(yīng)將收到的所有資金及所用的收據(jù)一同帶來(lái)以備出納員簽章。第四條 各施工隊(duì)長(zhǎng)應(yīng)持《發(fā)包合同》及《開(kāi)工通知單》，到財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取款項(xiàng)。出納員收到款項(xiàng)后開(kāi)具準(zhǔn)確的收據(jù)。第四條 禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項(xiàng)外，還應(yīng)給予過(guò)失處罰。第六條 其他應(yīng)聘人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)證，具有大專以上學(xué)歷，由使用單位提請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)同意，人力資源部聘任。第五條 對(duì)低值易耗品實(shí)物及價(jià)值的管理：行政部對(duì)其實(shí)物、存放使用及日常保管進(jìn)行管理；財(cái)務(wù)進(jìn)行價(jià)值方面的管理。第二條 公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設(shè)備和交通設(shè)備，按有關(guān)稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊，取殘值2%，其中：電子類辦公設(shè)備使用年限5年，汽車類運(yùn)輸設(shè)備使用年限為10年，月購(gòu)買的不計(jì)提折舊，當(dāng)月報(bào)廢的照提不誤。電話費(fèi)用不允許委托收款以免信息臺(tái)費(fèi)用無(wú)法單列。第十一條 公司常用的銀行結(jié)算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結(jié)算方式。第五條 出納人員必須及時(shí)登記或打印現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫(kù)存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對(duì)相符,保證賬實(shí)相符。第十七條 有關(guān)財(cái)務(wù)人員在向企業(yè)集團(tuán)成員以外對(duì)象提供財(cái)務(wù)資料時(shí)，必須經(jīng)其上級(jí)主管人員的批準(zhǔn)，不得擅自向外提供與財(cái)務(wù)有關(guān)的一切資料。第九條 會(huì)計(jì)核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如有變更應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)，并將變更的累計(jì)影響數(shù)及不能確定累計(jì)影響數(shù)據(jù)的理由在報(bào)表附注中加以說(shuō)明。第二條 本制度的適用范圍是企業(yè)集團(tuán)的各級(jí)財(cái)務(wù)管理部門(mén)，包括企業(yè)集團(tuán)總公司、分公司、控股子公司。第六條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分期按月定期編報(bào)，公司的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分期按月定期合并。第十四條 各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況建立內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的記錄工作。第二條 現(xiàn)金開(kāi)支包括以下內(nèi)容：工資、獎(jiǎng)金等個(gè)人的一切支出；支付各種勞保、福利費(fèi)用、加班費(fèi)用等；支付個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門(mén)工作報(bào)酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費(fèi)；支付結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評(píng)并扣發(fā)獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重者，除取消出納員資格外，還應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任。本規(guī)定同樣適用總公司與分公司、子公司之間的往來(lái)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)管理中心核算部經(jīng)理對(duì)《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。第三條 財(cái)務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財(cái)務(wù)管理中心對(duì)崗位的要求對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行書(shū)面考試，考試合格者還應(yīng)進(jìn)行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。第六節(jié) 款項(xiàng)收取制度第一條 財(cái)務(wù)管理中心為公司法定收款部門(mén)。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預(yù)決算單》為依據(jù)，《中期預(yù)決算單》必須認(rèn)真準(zhǔn)確填寫(xiě)，出納員在收款時(shí)需復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)與施工隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)系并查明原因，收取款項(xiàng)，開(kāi)具準(zhǔn)確無(wú)誤的收據(jù)，保存好《中期預(yù)決算單》備查。第七節(jié) 施工及代購(gòu)款發(fā)放制度第一條 固定每周二為施工款項(xiàng)發(fā)放時(shí)間，其他時(shí)間不予發(fā)放施工款。第八條 如各施工隊(duì)有未交清的其他款項(xiàng)，如罰款、服裝款等，財(cái)務(wù)不予發(fā)放施工款項(xiàng)。第六條 各分公司、分部無(wú)論是否有收款項(xiàng)都應(yīng)于周二到財(cái)務(wù)管理中心填寫(xiě)《量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收匯總表》。第五條 收到的代購(gòu)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1