財務(wù)管理中心管理制度-免費閱讀
【正文】 第十三條 各級操作人員離開崗位或暫停工作時，應(yīng)退出電算化管理系統(tǒng)。第七條 會計電算化主管由會計核算部經(jīng)理擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)會計電算化工作。第十一條 工作交接必須在10個工作日內(nèi)完成。第四條 編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證，會計賬薄、會計報表、現(xiàn)金、有價證券、內(nèi)部收據(jù)存根、印章以及其它會計用品和會計資料。第四條 指導(dǎo)和檢查核算單位按會計制度及公司的有關(guān)規(guī)定和要求編制會計報告。第十一條 審查監(jiān)督財務(wù)報告的合法性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性、及時性。第六條 公司會計監(jiān)督實行按崗位實施，財務(wù)管理中心對全公司所有涉及財務(wù)收支的經(jīng)濟行為進行監(jiān)督，各會計單位、會計實體對本部門涉及財務(wù)收支的行為進行監(jiān)督。第五條 會計主管對已復(fù)核的記賬憑證進行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據(jù)抽查情況給予相關(guān)人員提出改正意見。第六條 財務(wù)報告每半年編制一次，應(yīng)包括下列內(nèi)容：公司財務(wù)結(jié)構(gòu)狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費用分析、例外分析、財務(wù)大事記實、下期預(yù)測、附表等；財務(wù)報告說明書是財務(wù)報告的重要組成部分，應(yīng)有以下內(nèi)容：財務(wù)預(yù)算完成情況，各項費用控制情況以及其他要說明的對財務(wù)成果有較大影響的情況等。第八條 施工隊持已同意退還質(zhì)保金的支出單到財務(wù)核算部領(lǐng)取質(zhì)保金。第八條 退合同檔案應(yīng)單獨存放。第九節(jié) 客戶檔案管理制度第一條 財務(wù)管理中心為公司的每一名客戶建立收付款檔案。第八節(jié) 量房費、設(shè)計費查收制度第一條 規(guī)定每周三由各個部門經(jīng)理或主管將上周所收量房費、設(shè)計費交到財務(wù)管理中心出納員處簽收，屆時交款人應(yīng)將收到的所有資金及所用的收據(jù)一同帶來以備出納員簽章。第四條 各施工隊長應(yīng)持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財務(wù)中心領(lǐng)取款項。出納員收到款項后開具準(zhǔn)確的收據(jù)。第四條 禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項外，還應(yīng)給予過失處罰。第六條 其他應(yīng)聘人員應(yīng)具有會計證，具有大專以上學(xué)歷，由使用單位提請，財務(wù)管理中心總監(jiān)同意，人力資源部聘任。第五條 對低值易耗品實物及價值的管理：行政部對其實物、存放使用及日常保管進行管理；財務(wù)進行價值方面的管理。第二條 公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設(shè)備和交通設(shè)備，按有關(guān)稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，取殘值2%，其中：電子類辦公設(shè)備使用年限5年，汽車類運輸設(shè)備使用年限為10年，月購買的不計提折舊，當(dāng)月報廢的照提不誤。電話費用不允許委托收款以免信息臺費用無法單列。第十一條 公司常用的銀行結(jié)算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結(jié)算方式。第五條 出納人員必須及時登記或打印現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對相符,保證賬實相符。第十七條 有關(guān)財務(wù)人員在向企業(yè)集團成員以外對象提供財務(wù)資料時，必須經(jīng)其上級主管人員的批準(zhǔn)，不得擅自向外提供與財務(wù)有關(guān)的一切資料。第九條 會計核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如有變更應(yīng)當(dāng)報請集團財務(wù)管理中心批準(zhǔn)，并將變更的累計影響數(shù)及不能確定累計影響數(shù)據(jù)的理由在報表附注中加以說明。第二條 本制度的適用范圍是企業(yè)集團的各級財務(wù)管理部門，包括企業(yè)集團總公司、分公司、控股子公司。第六條 會計報表應(yīng)分期按月定期編報，公司的會計報表應(yīng)分期按月定期合并。第十四條 各單位應(yīng)根據(jù)實際情況建立內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的記錄工作。第二條 現(xiàn)金開支包括以下內(nèi)容：工資、獎金等個人的一切支出；支付各種勞保、福利費用、加班費用等；支付個人的勞動報酬如稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費；支付結(jié)算起點100元以下的零星開支。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評并扣發(fā)獎金；情節(jié)嚴(yán)重者，除取消出納員資格外，還應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任。本規(guī)定同樣適用總公司與分公司、子公司之間的往來業(yè)務(wù)。財務(wù)管理中心核算部經(jīng)理對《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。第三條 財務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財務(wù)管理中心對崗位的要求對應(yīng)聘人員進行書面考試，考試合格者還應(yīng)進行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。第六節(jié) 款項收取制度第一條 財務(wù)管理中心為公司法定收款部門。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預(yù)決算單》為依據(jù)，《中期預(yù)決算單》必須認(rèn)真準(zhǔn)確填寫，出納員在收款時需復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時與施工隊長聯(lián)系并查明原因，收取款項，開具準(zhǔn)確無誤的收據(jù)，保存好《中期預(yù)決算單》備查。第七節(jié) 施工及代購款發(fā)放制度第一條 固定每周二為施工款項發(fā)放時間，其他時間不予發(fā)放施工款。第八條 如各施工隊有未交清的其他款項，如罰款、服裝款等，財務(wù)不予發(fā)放施工款項。第六條 各分公司、分部無論是否有收款項都應(yīng)于周二到財務(wù)管理中心填寫《量房費、設(shè)計費查收匯總表》。第五條 收到的代購
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