財(cái)務(wù)審核審批制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 第四十八條 其他收入廢品收入：款項(xiàng)由當(dāng)事人及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。第四十五條 借款審批權(quán)限個(gè)人因公借款，金額在１０００元以下的，由各部門經(jīng)理審批，但借款期限不能超過１個(gè)月，超過１個(gè)月應(yīng)會同財(cái)務(wù)經(jīng)理一起審批；金額在１０００元以上的，由總經(jīng)理審批。３、管理：其他資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記和管理。沒有采購員的通知或確認(rèn)，倉管員不能開具入庫單，一般情況下也不能隨意開具入庫證明單據(jù)給供應(yīng)商或采購員。第三十三條 年終獎(jiǎng)金發(fā)放；由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理一起安排支付。第二十九條 促銷費(fèi)用產(chǎn)品促銷：以產(chǎn)品贈送或降價(jià)等形式而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由銷售部審批后執(zhí)行，以產(chǎn)品贈送或降價(jià)等形式而產(chǎn)生的全面或大額促銷由市場部與產(chǎn)品部共同研究確認(rèn)后執(zhí)行。涉及銷售的酒類流通隨符單費(fèi)用由銷售部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十四條 中介費(fèi)：包括工商、稅務(wù)、銀行年檢費(fèi)、審計(jì)驗(yàn)資費(fèi)、管理咨詢費(fèi)、各種會費(fèi)、年費(fèi)等。在應(yīng)急的情況下，按以下權(quán)限可先發(fā)生。第二十一條 運(yùn)費(fèi)一、運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)制定銷售運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)：由銷售部起草，并組織財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門的人員討論、確定，如果有不同的意見可將意見記錄一并上報(bào)總經(jīng)理審批。市區(qū)打的由當(dāng)事人填寫申請，由部門經(jīng)理和行政部共同確認(rèn)。第十七條 小車費(fèi)：包括保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、油費(fèi)等。第十四條 水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)水電、物業(yè)由行政部統(tǒng)一管理和經(jīng)辦；每月水電、物業(yè)費(fèi)由行政部門核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。第十一條 采購款項(xiàng)支付由采購人員辦理付款申請，經(jīng)采購人員所屬部門經(jīng)理確認(rèn)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后付款。第六條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷必須實(shí)事求是，不得變更費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷，不得以合理的項(xiàng)目套換不合理的項(xiàng)目騙取開支，不得分拆屬于同一項(xiàng)目、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。同時(shí)，出納必須核對和確保付款的單據(jù)上同時(shí)有財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。實(shí)物開支的基本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收人驗(yàn)收（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批。特殊費(fèi)用開支的基本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人證明或部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)復(fù)核。 第五條 報(bào)銷基本要求 審核審批次序一般按以上基本報(bào)銷程序依次逐級辦理。第七條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須各財(cái)務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；同時(shí)大額的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。第三章 費(fèi)用項(xiàng)目第十二條 薪資：包括基本薪資、加班薪資、工齡薪資、獎(jiǎng)金和個(gè)人其他所得等。第十五條 辦公費(fèi)：包括辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書報(bào)、電腦耗材、郵寄費(fèi)等。小車由行政部門統(tǒng)一管理和調(diào)配。當(dāng)事人憑交通發(fā)票和申請單報(bào)銷，由部門經(jīng)理核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后付款。物資采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)原則上全部由供應(yīng)商承擔(dān)，如果短途運(yùn)輸費(fèi)用需要公司承擔(dān)的，由采購部制定運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)并上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。而后向總經(jīng)理匯報(bào)。工商、稅務(wù)、銀行各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門辦理，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十六條 修理費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。外購商品促銷：以外購商品贈送而產(chǎn)生的局部促銷或小額促銷由銷售部會同產(chǎn)品部共同審批后執(zhí)行，公司支
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