財(cái)務(wù)收支審批制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。此前發(fā)布的與本制度不一致的規(guī)定以本制度為準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（三）、 財(cái)務(wù)報(bào)銷程序要報(bào)銷的單據(jù)事先按照用途大致分為汽車費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品、維修費(fèi)、書籍資料費(fèi)等類別,并填寫相應(yīng)的報(bào)銷單，附上用款申請(qǐng)單，經(jīng)上述簽批手續(xù)后交由財(cái)務(wù)人員，并與財(cái)務(wù)人員當(dāng)面核實(shí)票據(jù)是否符合要求、所支付的金額與報(bào)銷單據(jù)是否相符。指工作人員個(gè)人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款，包括因公出差、進(jìn)修培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察調(diào)研等借款。d、憑證的“付款單位名稱”必須填寫單位全稱，不能簡寫或漏寫；“品名”欄內(nèi)原則上不能填寫諸如“辦公用品”、“電腦耗材”之類；“數(shù)量”欄內(nèi)不能填寫“一批”，購買物品種類較多時(shí)，可按照上述方式開具，但必須附物品清單，應(yīng)注明物品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)及金額，并加蓋售貨單位公章；合計(jì)的金額大小寫要一致；開票人、開票日期必須填寫完整。⑵、由政府主管部門自行管理，不套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的專業(yè)發(fā)票，如：國有金融、保險(xiǎn)企業(yè)的存貨、匯兌、轉(zhuǎn)賬憑證，保險(xiǎn)憑證；國有郵政、電信企業(yè)的郵票、郵單、話務(wù)、電報(bào)收據(jù)；國有鐵路、民用航空企業(yè)和交通部門、國有公路、水上運(yùn)輸企業(yè)的客票、貨票以及當(dāng)?shù)刎?cái)政部門監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。 嚴(yán)格審批制度，厲行節(jié)約目的，堅(jiān)持效益大于成本的原則。因特殊情況來不及上報(bào)用款申請(qǐng)單的，必須先行口頭請(qǐng)示，如同意辦理，事后要進(jìn)行補(bǔ)辦。一、本制度主要內(nèi)容確認(rèn)財(cái)務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任本制度的主要內(nèi)容為財(cái)務(wù)收入、財(cái)務(wù)開支的審批原則；財(cái)務(wù)開支的申請(qǐng)審批程序；財(cái)務(wù)開支的支付審批程序；財(cái)務(wù)收支審批人員的責(zé)任；財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定。各部門的財(cái)務(wù)開支一般應(yīng)在預(yù)算管理范圍內(nèi)的項(xiàng)目、額度中進(jìn)行列支；未列入預(yù)算的開支，應(yīng)提交相關(guān)申請(qǐng)資料，交有關(guān)部門審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議通過后執(zhí)行。堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支審批控制不相容職務(wù)必須分離的原則。對(duì)審批手續(xù)不符合規(guī)定的應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充更正，對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見，請(qǐng)求處理，由公司領(lǐng)導(dǎo)作出書面決定。⑵、具
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