【正文】 ，報(bào)銷程序?yàn)椋簣?bào)銷時(shí)憑已審批招待費(fèi)使用清單交財(cái)會(huì)部審核粘貼，并提交總經(jīng)理審批后報(bào)銷。、獎(jiǎng)息直接發(fā)放給個(gè)人。4；（1）季度往來(lái)占用平均余額應(yīng)剔除第六條第1點(diǎn)之影響。，按程序由公司總經(jīng)理任免；為使財(cái)務(wù)總監(jiān)能較好地履行職責(zé)，在任命項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)時(shí)，主管部門與項(xiàng)目經(jīng)理作必要的溝通。：，助理會(huì)計(jì)師職稱，并從事會(huì)計(jì)工作三年以上；。，不分地區(qū)，一律按30元/天計(jì)算?！冻鲕嚾蝿?wù)單》，由派車領(lǐng)導(dǎo)及乘車人員簽字后方可出車，并憑《出車任務(wù)單》報(bào)銷過橋費(fèi)、過路費(fèi)。本省出差一般不預(yù)借差旅費(fèi)。4關(guān)于差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的暫行規(guī)定、定地點(diǎn)、定時(shí)間（現(xiàn)在電話、電子郵件、郵寄、特快專遞等業(yè)務(wù)比較方便，能用這些手段解決問題的，應(yīng)盡量采用這些手段），從嚴(yán)掌握出差人數(shù)。特殊情況下，需要借支的，必須由借款人所在單位主管部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，并注明還款日期，若借款人到期不能償還，擔(dān)保人負(fù)有全額清償責(zé)任。(含公司總部各職能部門、各下屬公司、各項(xiàng)目經(jīng)理部)。4各種完稅憑證和繳、退庫(kù)憑證15年繳款書存根聯(lián)在削號(hào)后保管2年。、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。，原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案仍由原各單位保管。，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。 ，除本辦法第十一條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀 清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿。公司據(jù)此作為對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行考核的主要依據(jù)。年度預(yù)算：年度2月20日前將編制的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)送公司財(cái)務(wù)部；，控制環(huán)節(jié)主要有：確保收入、控制成本與費(fèi)用開支以及嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量預(yù)算。、法規(guī)等的規(guī)定；；、物資供應(yīng)計(jì)劃、機(jī)械使用計(jì)劃、管理費(fèi)用計(jì)劃等；、季度成本計(jì)劃；。，以及長(zhǎng)期的資本支出預(yù)算和長(zhǎng)期資金籌措預(yù)算。：財(cái)務(wù)預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理與控制的重要手段，必須有強(qiáng)有力的組織保證來(lái)推行，因此，項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視并親自主抓開展預(yù)算管理工作，這是預(yù)算目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的重要組織保證。（2）深入研究發(fā)生的成本，研究各種成本、費(fèi)用的控制方法。，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。出納人員不得監(jiān)管會(huì)計(jì)檔案。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容 清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案，單位分立后原單位解散的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人員和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀行日記帳保管25年。20行政單位和事業(yè)單位會(huì)計(jì)月、季度報(bào)表5年所屬單位報(bào)送的保管2年。，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用備用金，不得挪作他用。，公司將保留對(duì)其提起法律訴訟的權(quán)利。、三總師由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理出差在外，應(yīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理，經(jīng)同意后方可出差。%計(jì)發(fā)?？h級(jí)市、縣以下地區(qū)25元，地級(jí)市30元，省級(jí)市40元（出租車票不予報(bào)銷，如有特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后報(bào)銷，并扣除市內(nèi)包干交通費(fèi)）。、中山市附近縣出差當(dāng)日返回者，按20元/人/天予以伙食補(bǔ)助。LQHNXMGLB0704附錄01： 等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng) 目職務(wù)火車輪船飛機(jī)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)誤餐補(bǔ)助硬座特快車硬座空調(diào)車輪船統(tǒng)艙一般地區(qū)廣東地區(qū)省會(huì)（特區(qū)）北京一般地區(qū)正副總經(jīng)理（含三總師）硬席車三等艙普通艙位20026026030030公司派赴中山附近縣出差當(dāng)天返回按誤餐費(fèi)10元計(jì)發(fā)按票價(jià)的50%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助按票價(jià)的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助（連續(xù)接續(xù)車8小時(shí)以上）按票價(jià)50%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助（連續(xù)接續(xù)車8小時(shí)以上）總部部門正副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理（含高工，副總）硬席車三等艙領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)普通艙位18020020030030其他人員硬席車三等艙140160180250305財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其他有關(guān)的法律、法規(guī)要求，特制定本辦法。，在較好地履行各項(xiàng)職責(zé)的情況下，其年薪、兌現(xiàn)獎(jiǎng)相當(dāng)于項(xiàng)目行政副職待遇（由公司每月根據(jù)其報(bào)表及其他經(jīng)濟(jì)資料的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、可比性和款項(xiàng)上交等情況進(jìn)行綜合評(píng)定），年薪、兌現(xiàn)獎(jiǎng)由公司發(fā)放后，全部列轉(zhuǎn)其所在單位承擔(dān)。各單位應(yīng)按路橋建設(shè)和公司的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵循收、支兩條線的原則，在當(dāng)?shù)亟ㄐ谢蚬ば修k理網(wǎng)上銀行有關(guān)事宜。90（2）不能抵扣的統(tǒng)供材料費(fèi)：每月末未抵扣的統(tǒng)供材料費(fèi)之和247。%——40%的，按本公式計(jì)算罰款，項(xiàng)目經(jīng)理罰款金額=（40%上繳比例）/20%*3750元，財(cái)務(wù)總監(jiān)按項(xiàng)目經(jīng)理的80%進(jìn)行罰款。LQHNXMGLB0706表式01：資金計(jì)劃表項(xiàng) 目本月計(jì)劃上月計(jì)劃上月實(shí)際備注工資材料租金分包工程款┆┆┆┆┆7關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定。，公司財(cái)會(huì)部保留上述規(guī)定的最終解釋權(quán)。，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，及時(shí)動(dòng)態(tài)地向資金領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)各單位資金收、支執(zhí)行情況，按期編制各單位資金往來(lái)情況分析。，具體計(jì)算方法如下：=季度借款平均余額6%247。財(cái)會(huì)部是公司資金集中管理的管理部門，是資金領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)資金活動(dòng)實(shí)施有效控制的主要渠道，是對(duì)資金管理的部署、運(yùn)作和使用進(jìn)行協(xié)調(diào)和審查的主管部門?！稌?huì)計(jì)法》第四條規(guī)定，各項(xiàng)目的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，但財(cái)務(wù)總監(jiān)仍應(yīng)承擔(dān)監(jiān)督失查之責(zé)。部門意見是計(jì)算就近出差和到項(xiàng)目或其他地點(diǎn)出差（南頭至上車或上機(jī)點(diǎn)）交通費(fèi)的依據(jù)，是必須填列的，否則不預(yù)計(jì)發(fā)包干費(fèi)。，每日按20元/天計(jì)算出差伙食補(bǔ)助，七日后不計(jì)算補(bǔ)助。、公司及所在省市（自治區(qū)）等單位召開的各種會(huì)議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，凡由主辦單位統(tǒng)一安排住宿，超標(biāo)準(zhǔn)部分按實(shí)報(bào)銷，凡由主辦單位提供住宿的不再報(bào)銷住宿費(fèi)及補(bǔ)助費(fèi)。，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)在車上過夜6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可購(gòu)買同席臥鋪票。，凡在職職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)應(yīng)持培訓(xùn)通知，經(jīng)人力資源部同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由人力資源部核定其培訓(xùn)出差往返天數(shù)，財(cái)會(huì)部憑此核定天數(shù)報(bào)銷其差旅費(fèi)等，逾期自負(fù)費(fèi)用，其培訓(xùn)差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按以上有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。，由本部門經(jīng)理簽批后，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。，人員相互調(diào)動(dòng)，應(yīng)將備用金余額清理完畢，不允許往其他項(xiàng)目列轉(zhuǎn)；除特殊情況外，公司財(cái)會(huì)部不接收各項(xiàng)目列轉(zhuǎn)的備用金余額。，須附領(lǐng)導(dǎo)簽批的出差報(bào)告單，并按差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。，各單位必須建立、健全備用金的限額預(yù)借制度，可根據(jù)實(shí)際情況具體規(guī)定備用金的開支范圍、審批權(quán)限和金額，并報(bào)公司財(cái)會(huì)部備案,但必須以公司規(guī)定備用金金額為上限，具體標(biāo)準(zhǔn)：：公司領(lǐng)導(dǎo)85000元、市場(chǎng)開發(fā)部80000元、綜合事務(wù)部50000元、技術(shù)研發(fā)部7000元、人力資源部5000元、財(cái)會(huì)部5000元、生產(chǎn)管理部5000元、企劃部5000元、統(tǒng)供部5000元、安全部5000元、技術(shù)質(zhì)量部5000元、成本合同部5000元、監(jiān)察審計(jì)部3000元。三財(cái)務(wù)報(bào)告類13財(cái)政總預(yù)算永久14行政單位和事業(yè)單位決算10年永久15稅收年報(bào)（決算）10年永久16國(guó)家金庫(kù)年報(bào)（決算）10年17基本建設(shè)撥、貸款年報(bào)（決算）10年18財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)旬報(bào)3年所屬單位報(bào)送的保管2年。1984年6 月1日財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》自本辦法執(zhí)行之日起廢止。，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的主管部門或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案館代管。國(guó)家機(jī)關(guān)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門派員參加監(jiān)銷。、復(fù)制登記制度。，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、按規(guī)定應(yīng)當(dāng)建帳的個(gè)體工商戶和其他組織（以下簡(jiǎn)稱各單位），應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案。，要通過對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)算的控制達(dá)到提高資金使用效率的目的。、調(diào)整后的項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算及公司總部的實(shí)際情況匯總編制總的財(cái)務(wù)預(yù)算；公司財(cái)會(huì)部將總的財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)路橋集團(tuán)國(guó)際建設(shè)股份有限公司財(cái)會(huì)部。第七章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目錄1項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算管理2會(huì)計(jì)檔案管理辦法3備用金管理的若干規(guī)定4關(guān)于差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的暫行規(guī)定5財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法6資金集中管理辦法7關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定1項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算管理，它和其他預(yù)算聯(lián)系在一起的，從宏觀上控制、指導(dǎo)財(cái)務(wù)收支、實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)成果的綜合計(jì)劃，既是決策的具體化，又是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)。 “*”號(hào)標(biāo)志的為主辦部門，“√”的為協(xié)辦部門。，要按照預(yù)算權(quán)威性的要求辦理。LQHNXMGLB0701表式05現(xiàn)金流量預(yù)算表編制單位： 金額單位： 萬(wàn)元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1—— 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2　　 收到的稅費(fèi)返還3　　 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4　　現(xiàn)金流入小計(jì)5　　 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6　　 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7　　 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8　　 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9　　現(xiàn)金流出小計(jì)10　　 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11　　二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12—— 收回投資所收到的現(xiàn)金13　　 取得投資收益所收到的現(xiàn)金14　　 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額15　　 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16　　現(xiàn)金流入小計(jì)17　　 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18　　 投資所支付的現(xiàn)金19　　 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20　　現(xiàn)金流出小計(jì)