【正文】 第九十一條 對(duì)違反上述規(guī)定的責(zé)任人，視情節(jié)輕重，分別按照下列規(guī)定處罰： 行政處分：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、降職、撤職、開(kāi)除留用察看、開(kāi)除； 經(jīng)濟(jì)罰款：越權(quán)辦理的，損失由個(gè)人全額償付，同時(shí)單位處以全額的20％以下的罰款；其他違規(guī)項(xiàng)目，違反每條罰款200－2000元；造成損失的，按損失額20％罰款。 第八十八條 外包工程用料的管理。 第九章 物資管理 第八十四條 庫(kù)存材料指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)存的各種物資。 轉(zhuǎn)讓、變賣(mài)的審批權(quán)限：原值2萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由使用單位報(bào)公司設(shè)備物資部同意后，項(xiàng)目部集體決策審批；原值2萬(wàn)元以上的，由公司審批。 第七十七條 報(bào)廢設(shè)備的處理： 項(xiàng)目部自購(gòu)設(shè)備在項(xiàng)目部解體時(shí)由公司設(shè)備物資部評(píng)估，提出鑒定意見(jiàn)，不能再使用的，批復(fù)報(bào)廢，由該項(xiàng)目負(fù)擔(dān)，不得轉(zhuǎn)至下一個(gè)項(xiàng)目部。 第七十三條 固定資產(chǎn)的原值為購(gòu)買(mǎi)價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)、 途中保險(xiǎn)費(fèi)、購(gòu)置附加費(fèi)等，由設(shè)備部門(mén)開(kāi)具《新增機(jī)械設(shè)備驗(yàn)收記錄單》、《機(jī)械設(shè)備增（減）通知單》給財(cái)務(wù)部門(mén)，作增資處理。其他固資由各使用單位保管。 第六十七條 項(xiàng)目部的上交款、利潤(rùn)、社?；?，授權(quán)委派的會(huì)計(jì)人員行使公司財(cái)務(wù)權(quán)，隨工程款的撥付，按核定比例匯繳公司機(jī)關(guān)，任何人不得干涉。 職工體檢、清潔用品每人每年不得超過(guò)100元。 （5）享受臥鋪補(bǔ)助，必須符合下列條件：公司領(lǐng)導(dǎo)因公出差可以乘座軟臥，其余出差的工作人員按規(guī)定晚上在火車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)，白天乘車(chē)12小時(shí)以上者，可享受硬臥鋪票。 （2） 目的地為其他地點(diǎn)的，不論往返途中或目的地，每人每天伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均為20元。 第六十一條 各項(xiàng)目部應(yīng)制定適合于本單位的具體的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支辦法，實(shí)行總額控制和標(biāo)準(zhǔn)控制二種辦法，能包干的一定要包死，完善費(fèi)用包干后的節(jié)超獎(jiǎng)罰措施。 其他費(fèi)用：包括物料消耗、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、洗理費(fèi)、計(jì)劃生育費(fèi)等。 工資附加費(fèi)：按項(xiàng)目部人員工資總額提取的職工福利醫(yī)療費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)。 項(xiàng)目部業(yè)務(wù)活動(dòng)支出。 第五十五條 項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)指項(xiàng)目部本級(jí)管服人員發(fā)生的工資、工資附加、各種基金、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)以及圍繞本工程發(fā)生的變更、索賠等增加費(fèi)用。 第四十九條 各項(xiàng)目部及個(gè)人不得通過(guò)外部勞務(wù)隊(duì)套取現(xiàn)金，不得與外部勞務(wù)隊(duì)發(fā)生實(shí)際工程量之外的任何經(jīng)濟(jì)往來(lái)。 自行要求離崗自費(fèi)學(xué)習(xí)的，停發(fā)各項(xiàng)工資待遇。 病假。急病或特殊情況在項(xiàng)目部所在地住院的，需由項(xiàng)目部向社保中心報(bào)告?zhèn)浒浮?第四十一條 各種附加、基金是項(xiàng)目上交款的內(nèi)容之一，各單位可使用福利費(fèi)計(jì)提額的2%，且不得突破，剩余12%福利、醫(yī)療費(fèi)、2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社?；鸬炔糠指鲉挝粺o(wú)權(quán)開(kāi)支，應(yīng)分別于半年、年底全額轉(zhuǎn)賬至公司財(cái)務(wù)部。 第三十七條 各單位發(fā)放工資，必須以考勤表、記工表、工程任務(wù)單或合同書(shū)為依據(jù)，上述依據(jù)應(yīng)作為原始憑證粘貼在會(huì)計(jì)憑證存檔備查。 1取暖費(fèi)：長(zhǎng)江以北發(fā)放，整個(gè)取暖期40元／人。 高寒津貼：待定。 對(duì)于支付給職工的，但不屬于工資性質(zhì)的支出，不得列入工資總額中，包括： 有關(guān)勞動(dòng)保險(xiǎn)方面的費(fèi)用，如離、退休、退職人員的各項(xiàng)支出； 有關(guān)職工福利方面的費(fèi)用，如職工生活困難補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)、洗理費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、交通補(bǔ)助等； 有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)方面的費(fèi)用； 計(jì)劃生育補(bǔ)貼和計(jì)劃生育獎(jiǎng)； 對(duì)有特殊貢獻(xiàn)的職工的一次性獎(jiǎng)金，如創(chuàng)造發(fā)明獎(jiǎng)、技術(shù)改造獎(jiǎng)、合理化建議獎(jiǎng)； 稿酬、講演費(fèi)和其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬； 出差伙食補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、調(diào)動(dòng)工作的差旅費(fèi)、安家費(fèi)等； 勞動(dòng)合同制職工解除勞動(dòng)合同時(shí)由企業(yè)支付的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)等。各單位與公司往來(lái)欠款每季度末必須核對(duì)一致，否則，不允許編制財(cái)務(wù)報(bào)告。要建立支票領(lǐng)用、登記、注銷(xiāo)制度。大額費(fèi)用開(kāi)支必須遵守集體研究制度。 第十七條 貨幣資金的日常管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，日常收支執(zhí)行“一支筆”簽字制度。 第十四條 代扣代繳的個(gè)人所得稅應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求對(duì)外部勞務(wù)代扣個(gè)人所得稅的，必須從外部勞務(wù)隊(duì)工程款中扣回。得不到完稅憑證的，要單獨(dú)作文字說(shuō)明并附有合法的原始憑據(jù)。其具體內(nèi)容一是投資者權(quán)益，包括投資者投入的資本金以及資本公積金、盈余公積金、公益金及未分配利潤(rùn)等；二是企業(yè)的負(fù)債，包括借入的資金以及應(yīng)付未付的款項(xiàng)等。企業(yè)依法擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，是享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體，以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，照章納稅，對(duì)出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。按工程對(duì)象和生產(chǎn)班組核算計(jì)算材料盈虧；負(fù)責(zé)提供材料差價(jià)計(jì)算資料；提供編制成本計(jì)劃和責(zé)任預(yù)算的材料費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)資料及其成本分析資料。項(xiàng)目部直接核算到工班。 （二）項(xiàng)目部（分公司）及其他內(nèi)部獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理。 第四條 我公司財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)思想是：按建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，以資金管理、預(yù)算管理為核心，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作為保證，建立二級(jí)資金管理體制，進(jìn)一步明確各單位經(jīng)濟(jì)權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)，確保企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)、收益的安全、真實(shí)、完整、合法性，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。財(cái)務(wù)關(guān)系是指企業(yè)在資金的籌集、投資、使用、收入和分配活動(dòng)中，與各有關(guān)經(jīng)濟(jì)利益實(shí)體之間產(chǎn)生的聯(lián)系。 公司機(jī)關(guān)是代表全公司管理本單位的人、財(cái)、物和履行法人權(quán)利、義務(wù)的中樞執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 (三)工程隊(duì)的財(cái)務(wù)管理。 施工技術(shù)部門(mén)：負(fù)責(zé)施工組織設(shè)計(jì)編制和組織實(shí)施；提供編制施工預(yù)算的各種實(shí)物工程數(shù)量資料；貫徹執(zhí)行施工定額；開(kāi)展技術(shù)革新，采用新技術(shù)、新工藝，依靠施工技術(shù)降低工、料、機(jī)械使用等各項(xiàng)費(fèi)用的支出；保證工程質(zhì)量，保證施工計(jì)劃；搞好綜合平衡，組織均衡生產(chǎn)，防止停工、窩工損失；提供完成計(jì)劃情況的分析資料；對(duì)外部勞務(wù)隊(duì)工程數(shù)量及變更情況進(jìn)行簽認(rèn)；提供科學(xué)技術(shù)研究和技術(shù)革新開(kāi)展情況對(duì)成本影響的分析資料；使用并控制技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)等科研經(jīng)費(fèi)支出。 各單位對(duì)上述各職能部門(mén)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)，可根據(jù)本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的實(shí)際情況，自行調(diào)整。職工工資收入的提高，要與企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益相適應(yīng)，要按照“兩個(gè)低于”的原則辦理。 第十三條 應(yīng)交稅金，如營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車(chē)船使用稅、企業(yè)所得稅等均需按規(guī)定如實(shí)上交，禁止偷、漏稅款。 應(yīng)作納稅調(diào)整的具體項(xiàng)目有：（1）集資利息高于銀行借款利息部分；(2)超過(guò)國(guó)家規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；(3)各種非公益性捐贈(zèng)支出；(4)超過(guò)百含系數(shù)以外的實(shí)發(fā)工資；(5)企業(yè)自定比例從成本費(fèi)用中提取的基金及會(huì)費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)提取的工資附加費(fèi)；(6)超標(biāo)準(zhǔn)提取的壞帳損失；(7)超標(biāo)準(zhǔn)提取的固定資產(chǎn)折舊；(8)各種罰款損失，非廣告性贊助支出；(9)規(guī)定以外的稅前彌補(bǔ)虧損。 個(gè)人所得稅稅率表如下： 級(jí)別 全月應(yīng)納稅所得額 適用稅率（％） 速算扣除數(shù) 1 不超過(guò)500元的 5 0 2 500―2000元的部分 10 25 3 2000―5000元的部分 15 125 4 5000―20000元的部分 20 375 5 20000―40000元的部分 25 1375 6 40000―60000元的部分 30 3375 7 60000―80000元的部分 35 6375 8 80000―100000元的部分 40 10375 9 100000元以上的部分 45 15375 第三章 貨幣資金及其往來(lái)結(jié)算 第十五條 貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第二十一條 建立資金撥付、費(fèi)用開(kāi)支、內(nèi)部調(diào)撥等各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部牽制制度。 第二十五條 銀行結(jié)算憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定正確使用，妥善保管。 第二十七條 任何單位和個(gè)人都不得將公款外借給其他單位或個(gè)人；未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得與其他單位或個(gè)人進(jìn)行投資、聯(lián)營(yíng)等活動(dòng)。壞賬損失審批權(quán)限：每筆損失5萬(wàn)元以?xún)?nèi)，年累計(jì)損失30萬(wàn)元以下，由公司審批；每筆損失5－10萬(wàn)元，年累計(jì)損失30－50萬(wàn)元以下，由集團(tuán)公司審批；每筆損失10萬(wàn)元以上，年累計(jì)損失超過(guò)于50萬(wàn)元以上，應(yīng)報(bào)山東省財(cái)政監(jiān)察員辦事處簽署意見(jiàn)，并逐級(jí)上報(bào)總公司審批之后，方可列銷(xiāo)； 對(duì)超過(guò)三年的應(yīng)收賬款，雖作壞賬處理，仍要另立備查簿，并派人催款，盡量減少損失。 施工流動(dòng)津貼：貴、川、云、蘇、浙、皖、贛、湘、鄂、魯、豫、晉、冀、桂、閩、遼、吉、黑、京、津、滬地區(qū)，；陜、甘、寧、蒙、粵、瓊地區(qū)，；青、藏地區(qū)。 1洗理費(fèi)：男15元／月，女23元／月。 第三十五條 項(xiàng)目部息工、竣工、職工放假后，改發(fā)生活費(fèi)，生活費(fèi)由公司承擔(dān)，轉(zhuǎn)公司人力資源交流中心發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及辦法另定。集團(tuán)公司利用國(guó)家優(yōu)惠政策，又增加企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（也稱(chēng)儲(chǔ)一補(bǔ)二，我公司從2002年起不再執(zhí)行）和企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)（大病醫(yī)療保險(xiǎn)）。但為方便職工，公司社保中心在年初核定下達(dá)當(dāng)年職工個(gè)人賬戶(hù)部分標(biāo)準(zhǔn)，由公司財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)撥各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)，代報(bào)、管理職工個(gè)人醫(yī)療賬卡，職工可報(bào)銷(xiāo)門(mén)診醫(yī)療費(fèi)限額為不多于個(gè)人賬戶(hù)余額部分；財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)入時(shí)，各項(xiàng)目部先掛入“其他應(yīng)付款―職工醫(yī)療專(zhuān)戶(hù)”科目