【正文】 )后一周內(nèi)支付10%即 萬(wàn)元（支付六次）。乙方報(bào)送的《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》由派出機(jī)構(gòu)存檔備查。乙方可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等協(xié)助輔導(dǎo)人員做好輔導(dǎo)工作?！　∫?guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。 二、輔導(dǎo)時(shí)間:自輔導(dǎo)協(xié)議向中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)備案之日起，為期一年。據(jù)悉，這種做法為不少國(guó)內(nèi)企業(yè)所采納。正是為解決這些問(wèn)題，在企業(yè)中設(shè)立獨(dú)立董事的設(shè)想被提了出來(lái)。企業(yè)當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增加８０％多，并一舉扭虧為盈。在今年４月召開(kāi)的全國(guó)企業(yè)改革與管理工作會(huì)議上，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委明確提出今后要在大型公司制企業(yè)中逐步建立獨(dú)立董事制度。 對(duì)于擬申請(qǐng)發(fā)行Ｂ股的企業(yè)，實(shí)行一年的過(guò)渡豁免期，即到２００１年３月１７日以前，證監(jiān)會(huì)可對(duì)申請(qǐng)發(fā)行Ｂ股的企業(yè)的一年輔導(dǎo)期酌情作出豁免。 第四，這也是增強(qiáng)主承銷(xiāo)商責(zé)任的需要。推行核準(zhǔn)制，要求發(fā)行人董、監(jiān)事充分履行誠(chéng)信義務(wù)，中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)，投資者自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)在此基礎(chǔ)上嚴(yán)查狠抓違法行為，方是防范、化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的根本出路。我國(guó)銀行貸款余額１９９８年為８６５２４億元，相當(dāng)于ＧＤＰ的１０８．７６％，而成熟市場(chǎng)的這一比例約為９０％39。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我們的市場(chǎng)規(guī)模還不大，市場(chǎng)的廣度和深度不夠，規(guī)范化程度也不高。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在核準(zhǔn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)不合格的,將視情節(jié)輕重對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)依法作出處理。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)表示完全同意前任輔導(dǎo)意見(jiàn)的,輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算；否則,輔導(dǎo)期從繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)始輔導(dǎo)起重新開(kāi)始計(jì)算。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每一次報(bào)送的報(bào)告,都要按照?qǐng)?bào)告中列示的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填報(bào),并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項(xiàng)評(píng)估。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等協(xié)助輔導(dǎo)人員做好輔導(dǎo)工作。 依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 二、 擬公開(kāi)發(fā)行股票（A、B股）的股份有限公司（以下稱擬發(fā)行公司）應(yīng)符合《公司法》的各項(xiàng)規(guī)定,在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前,均須具有主承銷(xiāo)資格的證券公司（以下稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)）輔導(dǎo),輔導(dǎo)期限為一年。委員會(huì)進(jìn)行充分討論后,以投票方式對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決,提出審核意見(jiàn)。 如發(fā)行人申請(qǐng)作為高新技術(shù)企業(yè)公開(kāi)發(fā)行股票,由主承銷(xiāo)商向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送推薦材料。附件一中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序（2000年3月17日） 為進(jìn)一步提高股票發(fā)行核準(zhǔn)工作的透明度,根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將修訂后的股票發(fā)行核準(zhǔn)程序公告如下：一、 受理申請(qǐng)文件 發(fā)行人按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《公司公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件標(biāo)準(zhǔn)格式》制作申請(qǐng)文件,經(jīng)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)同意后,由主承銷(xiāo)商推薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。募股后國(guó)有股一般應(yīng)占控股地位，對(duì)于國(guó)家政策要求絕對(duì)控股的行業(yè)或企業(yè)，企業(yè)發(fā)行股票后國(guó)有股的比例應(yīng)超過(guò)51％。企業(yè)應(yīng)屬于國(guó)家允許外商投資的行業(yè)。原有企業(yè)整體改制或者有限責(zé)任公司依法變更的，可以連續(xù)計(jì)算；（三） 在最近兩年內(nèi)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告文件無(wú)虛假記載。公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的,其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為百分之十五以上。光大證券的投行業(yè)務(wù)雖只有短短四年的歷史，但發(fā)展迅猛，1999年的新股發(fā)行、配股、增發(fā)主承銷(xiāo)家數(shù)為19家，僅次于國(guó)泰君安證券的21家而位居次席，在1999年,光大證券在承銷(xiāo)額度排名榜上名列第四。公司下設(shè)投資銀行部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、資產(chǎn)管理部、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部和光大證券研究所等業(yè)務(wù)部門(mén)。 、利潤(rùn)預(yù)測(cè)及稅后利潤(rùn)預(yù)測(cè)，如公司改組方案已明確的則可主要說(shuō)明改組后的預(yù)測(cè)。 省級(jí)政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門(mén)及國(guó)務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)在向國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)推薦企業(yè)時(shí)，應(yīng)附送下列文件： (直屬機(jī)構(gòu))的推薦文件。如保薦人有違規(guī)行為或其他不適當(dāng)行為,證監(jiān)會(huì)可視情節(jié)輕重,決定是否受理該保薦人代表公司提出的上市申請(qǐng)。(三)經(jīng)初步審核,證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部自收到公司的上述申請(qǐng)文件之日起20個(gè)工作日內(nèi),就是否同意正式受理其申請(qǐng)函告公司,抄送財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)部和外匯局。要特別加強(qiáng)對(duì)中小投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。正是為解決這些問(wèn)題，在企業(yè)中設(shè)立獨(dú)立董事的設(shè)想被提了出來(lái)。 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上（含5%）股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面： 股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。 和行政審批制相比，核準(zhǔn)制的主要特點(diǎn)：一是在選擇和推薦企業(yè)方面，由主承銷(xiāo)商培育、選擇和推薦企業(yè)，增加了承銷(xiāo)商的責(zé)任。貴公司發(fā)展到今天，開(kāi)始考慮向資本市場(chǎng)邁進(jìn)，是非常明智而且及時(shí)的英明決策。股票上市不僅可以使企業(yè)獲得一個(gè)長(zhǎng)期的低成本融資渠道，并降低負(fù)債比例、增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，而且企業(yè)上市后建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為特征的公司治理結(jié)構(gòu)，利用管理層持股、認(rèn)股權(quán)獲得一種激勵(lì)機(jī)制等，都可以給企業(yè)的發(fā)展注入新的活力；同時(shí)，股票上市還是企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速擴(kuò)張，迎戰(zhàn)進(jìn)入WTO后涌入的海外兵團(tuán)、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。相信我們的合作將是十分順利的，并預(yù)祝公司上市取得圓滿成功！光大證券有限責(zé)任公司2000年 月 日目 錄第一章 企業(yè)股票上市的核準(zhǔn)制度和申請(qǐng)程序一 推行股票發(fā)行核準(zhǔn)制二 實(shí)行上市輔導(dǎo)三 試行獨(dú)立董事制四 股票(A、B股)發(fā)行核準(zhǔn)程序五 境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市的審批程序六 推薦境外募集股份及上市預(yù)選企業(yè)的程序第二章 光大證券有限責(zé)任公司介紹一 發(fā)展歷程二 國(guó)際國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)同時(shí)、同步三 強(qiáng)大的跨國(guó)集團(tuán)后盾四 銀行與證券相輔相成五 投資銀行業(yè)務(wù)六 香港及海外業(yè)務(wù)第三章 幾個(gè)可選擇上市地的上市條件一 國(guó)內(nèi)A股上市條件二 國(guó)內(nèi)B股上市條件三 國(guó)內(nèi)第二交易系統(tǒng)的發(fā)行上市條件四 香港創(chuàng)業(yè)板的上市條件五 推薦境外上市預(yù)選企業(yè)的條件附件一《中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》附件二《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法》附件三 中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就股票發(fā)行相關(guān)問(wèn)題答記者問(wèn)附件四 獨(dú)立董事制使企業(yè)嘗到甜頭附件五 輔 導(dǎo) 協(xié) 議附表一 擬發(fā)行公司基本情況資料表附表二 股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告附表三 發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告第一章 企業(yè)股票上市的核準(zhǔn)制度和申請(qǐng)程序一 推行股票發(fā)行核準(zhǔn)制推行股票發(fā)行核準(zhǔn)制是中國(guó)證券市場(chǎng)的一場(chǎng)重大革命。四是在股票發(fā)行定價(jià)上，由發(fā)行人與主承銷(xiāo)商協(xié)商，并充分反映投資者的需求，使發(fā)行定價(jià)真正反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。 建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度,實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，而規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵要看董事會(huì)能否充分發(fā)揮作用。 證監(jiān)會(huì)指出，推行股票發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。股票(A、B股)發(fā)行核準(zhǔn)程序流程圖主承銷(xiāo)商對(duì)發(fā)行人輔導(dǎo)一年企業(yè)確定上市計(jì)劃確定主承銷(xiāo)商簽定上市輔導(dǎo)協(xié)議并報(bào)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)由主承銷(xiāo)商推薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行上市征求國(guó)家發(fā)計(jì)委和經(jīng)貿(mào)委意見(jiàn)核準(zhǔn)發(fā)行發(fā)行審核委員會(huì)審核 六 境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市的審批程序(一)在向香港聯(lián)交所提交上市申請(qǐng)3個(gè)月前,保薦人須同證監(jiān)會(huì)交《指引》第二部分(一)至(三)項(xiàng)文件(一式四份,其中一份為原件),同時(shí)抄報(bào)有關(guān)省級(jí)人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)。經(jīng)批準(zhǔn)后,公司方可向香港聯(lián)交所提交創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。省級(jí)人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門(mén)可聯(lián)合推薦企業(yè)。 如所募資金用于投資項(xiàng)目需要經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的，應(yīng)附有國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的文件。朝氣蓬勃、銳意進(jìn)取的新一代券商——光大證券有限責(zé)任公司n 發(fā)展歷程1996年，光大集團(tuán)對(duì)其屬下的證券業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了重組，成立了光大證券有限責(zé)任公司（下稱光大證券）。中國(guó)光大（集團(tuán)）總公司 （北京）中國(guó)光大集團(tuán)有限公司 （香港）光大證券有限公司中國(guó)光大控股有限公司（香港上市公司）南方總部北方總部上?？偛课鞑靠偛恐袊?guó)光大期貨公司中國(guó)光大融資公司中國(guó)光大財(cái)務(wù)公司中國(guó)光大證券香港中國(guó)光大證券國(guó)際全國(guó)39個(gè)營(yíng)業(yè)部光大資料研究公司n 銀行與證券相輔相成光大證券與光大銀行是同屬光大集團(tuán)的金融企業(yè)，光大銀行雄厚的資金實(shí)力為光大證券承購(gòu)包銷(xiāo)證券提供了有力的資金保障，同時(shí)也可為企業(yè)提供長(zhǎng)短期結(jié)合的融資服務(wù)。(三) 開(kāi)業(yè)時(shí)間在三年以上,最近三年連續(xù)盈利。以發(fā)起方式設(shè)立的公司首次增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，還應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定第八條第(六)項(xiàng)的規(guī)定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)證券市場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)上述發(fā)行、上市條件予以豁免或調(diào)整。有經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)急需外匯的重大技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的企業(yè)，可優(yōu)先考慮。 創(chuàng)匯水平一般需達(dá)到稅后凈利潤(rùn)的10％，確保上市后分紅派息有可靠的外匯來(lái)源，屬于基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)的可適當(dāng)放寬，但應(yīng)征得有關(guān)外匯管理部門(mén)的同意。 在輔導(dǎo)期間,主承銷(xiāo)商應(yīng)對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)考試。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過(guò)程中,將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策征求國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)意見(jiàn),兩委自收到文件后在15個(gè)工作日內(nèi),將有關(guān)意見(jiàn)函告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 五、復(fù)議 發(fā)行申請(qǐng)未被核準(zhǔn)的企業(yè),接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面決定之日起60日內(nèi),可提出復(fù)議申請(qǐng)。 股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統(tǒng)獨(dú)立完整性。 六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置三名以上輔導(dǎo)人員,授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開(kāi)、合理的原則協(xié)商確定,并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明,輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。 十一、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總,建立“輔導(dǎo)工作底稿”,存檔備查。即本次輔導(dǎo)