會計稽核員崗位職責-免費閱讀
【正文】 異常原因及說明現(xiàn)金及零用金金額盤點金額加：未報銷費用借支合 計帳面結(jié)存金額盤盈虧金額擬處理對策 數(shù)量及金額票據(jù)項目帳面數(shù)盤點數(shù)盤盈虧數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額張婁金額應(yīng)收票據(jù)：代收 庫存 小計應(yīng)收保證金合計總經(jīng)理部主管主管保管人會點人一式三聯(lián)：（1）財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門 總經(jīng)理 經(jīng)管部門（白色） （2）財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門 總經(jīng)理 財務(wù)部門（紅色） （3）財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門 總經(jīng)理 總經(jīng)理室（黃色）說明：適用盤點項目：股票、公債、金融票券。本單可催收對賤時應(yīng)附原憑證。2． 各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。5． 已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表，是否與帳面存量相符。 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。 各種報表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。 金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當，嚴密辦理。８． 舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。帳簿檢查時，應(yīng)注意下列事項１． 各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的帳，是否當日記載完畢。附件3稽核工作計劃表稽核類別稽核項目估計數(shù)量抽樣數(shù)量稽核時間稽核人員會同人員備注日常定期不定期起訖附件4帳務(wù)稽核表稽核事項稽核部門稽核記錄語評記帳憑證的審核或檢查時，應(yīng)注意下列事項1． 每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應(yīng)查明其原因。6．稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前并應(yīng)將各。5. 有關(guān)財產(chǎn)及原物料成品庫存的抽查事項。（二）業(yè)務(wù)稽核：1. 各處廠業(yè)務(wù)工作進度的審核事項。2. 各項收入帳項的審核事項。7. 有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)所、門市部、各廠倉庫的財務(wù)查核事項。2. 有關(guān)原物料采購招標比價的監(jiān)督及價格審核事項。4．稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應(yīng)分赴各單位實地稽察，每年稽 察次數(shù)視事實需要而定。9．稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時，如有疑問，可隨時向有關(guān)單位詳盡查詢，并 調(diào)閱帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時并得請其出具書面說明。6． 傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。５． 各種帳簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。 庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。1 檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準備時，應(yīng)注意其限額是否適當。3．債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊相符。2． 儲藏物品的保管是否妥善。5． 檢查人員如認為必要時，得依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)帳簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。附件7非經(jīng)常性實地對帳報告單單位名稱： 報告日期： 年 月 日電腦編號銷貨日期及品名資料提供日期資料提供時疑點問題事項實地核對結(jié)果：核對后建議事項
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