會計稽核員崗位職責(zé)-全文預(yù)覽
【正文】 供日期資料提供時疑點問題事項實地核對結(jié)果：核對后建議事項 以上由核對員填主管處理意見 （寄 營業(yè)部 那一份免填） 稽核組解決情形記錄 （寄 營業(yè)部 那一份免填） 稽核組 復(fù)核 單位 核對 資料提記錄 主管 人員 供人員注：本表一式三份由對帳人共同填寫，于核對后當(dāng)日提出，主管應(yīng)于當(dāng)日先將二、三聯(lián)寄呈營業(yè)部及稽核組，最遲不得超過稽核次日。3． 各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。5． 檢查人員如認(rèn)為必要時，得依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)帳簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。6． 有無損壞待廢物品，帳簿是否注明，所存應(yīng)報廢物品，數(shù)量是否與帳簿記載相符三、檢查交通運輸及設(shè)備登記卡附項設(shè)備登記卡時，應(yīng)注意下列事項：1． 各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。2． 儲藏物品的保管是否妥善。附件6總務(wù)稽核表稽核事項稽核部門稽核記錄語評總務(wù)人事稽核一、檢查各項費用時，應(yīng)注意下列事項：1． 總公司各單位，各項費用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷。3．債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊相符。 數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。1 檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備時，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。 匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。 庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。９． 各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。５． 各種帳簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。２． 現(xiàn)金收付日記帳收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。6． 傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。2． 會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。9．稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時，如有疑問，可隨時向有關(guān)單位詳盡查詢，并 調(diào)閱帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時并得請其出具書面說明。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。4．稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應(yīng)分赴各單位實地稽察，每年稽 察次數(shù)視事實需要而定。6. 其他與財務(wù)稽核有關(guān)的事項。2. 有關(guān)原物料采購招標(biāo)比價的監(jiān)督及價格審核事項。2. 各處廠工作的進(jìn)行是否依照規(guī)定的查核事項。7. 有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)所、門市部、各廠倉庫的財務(wù)查核事項。3. 各項攤提折舊的事項。2. 各項收入帳項的審核事項。6. 各廠廠務(wù)費用分?jǐn)偡椒ǖ膶徍耸马?。（二）業(yè)務(wù)稽核：1. 各處廠業(yè)務(wù)工作進(jìn)度的審核事項。(三)財務(wù)稽核:1. 關(guān)財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。5. 有關(guān)財產(chǎn)及原物料成品庫存的抽查事項。3．稽核人員對于所審核的事項，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時，并應(yīng)在有關(guān)帳冊簿據(jù)上簽章。6．稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各。如遇有意見 不一致時，須單獨提出，與書面報告，一并呈核。附件3稽核工作計劃表稽核類別稽核項目估計數(shù)量抽樣數(shù)量稽核時間稽核人員會同人員備注日常定期不定期起訖
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