會計稽核員崗位職責(zé)-預(yù)覽頁
【正文】 附件4帳務(wù)稽核表稽核事項稽核部門稽核記錄語評記帳憑證的審核或檢查時，應(yīng)注意下列事項1． 每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應(yīng)查明其原因。5． 傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。帳簿檢查時，應(yīng)注意下列事項１． 各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的帳，是否當(dāng)日記載完畢。４． 各種帳簿啟用、移交及編制明細帳目等，是否完備，并送該管稅捐稽征機關(guān)登記。８． 舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。 現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。 金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當(dāng)，嚴密辦理。 營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。 各種報表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。附件5財 務(wù) 稽 核 表稽核事項稽核部門稽核記錄語評財務(wù)稽核檢查有價證券時，應(yīng)與有關(guān)帳表核對，并注意下列事項1．購入及出售有無核準，手續(xù)是否完備2．證券種類、面值及號碼，是否與帳簿記載相符。 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。二、檢查儲藏物品，應(yīng)注意下列事項：1． 儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與帳簿、（冊、卡）記載相符，有無遺漏或短少。5． 已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表，是否與帳面存量相符。4． 登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項。2． 各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。6． 職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產(chǎn)價值評估，且是否閱覽行政機關(guān)資料核對。本單可催收對賤時應(yīng)附原憑證。存貨不必先填帳數(shù)量。 異常原因及說明現(xiàn)金及零用金金額盤點金額加：未報銷費用借支合 計帳面結(jié)存金額盤盈虧金額擬處理對策 數(shù)量及金額票據(jù)項目帳面數(shù)盤點數(shù)盤盈虧數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額張婁金額應(yīng)收票據(jù)：代收 庫存 小計應(yīng)收保證金合計總經(jīng)理部主管主管保管人會點人一式三聯(lián)：（1）財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門 總經(jīng)理 經(jīng)管部門（白色） （2）財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門 總經(jīng)理 財務(wù)部門（紅色） （3）財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門 總經(jīng)理 總經(jīng)理室（黃色）說明：適用盤點項目：股票、公債、金融票券。保管人：盤點人：盤盈項目張數(shù)金額盤點數(shù)盤盈應(yīng)收票據(jù)：代收庫存應(yīng)收保證票據(jù)合計核準： 復(fù)核： 盤點人：稽核報告表稽核人員稽核項目稽核類別稽核期間抽樣比率稽核結(jié)果備注批示 董事長： 總經(jīng)理： 總稽核 制
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1