固定資產(chǎn)內(nèi)控制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 年第三十一條 固定資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。經(jīng)總經(jīng)理總裁核準(zhǔn)后生效。（一）固定資產(chǎn)遺失與非正常報(bào)廢的，使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)提交詳細(xì)的報(bào)告與說(shuō)明，單項(xiàng)或總值超固定資產(chǎn)盤(pán)虧，除按審批權(quán)限報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)列銷(xiāo)有關(guān)賬項(xiàng)外，要按稅法規(guī)定報(bào)批。年5%其他生產(chǎn)設(shè)備10類(lèi)折舊年限殘值率1臺(tái)式電腦、筆記本電腦5固定資產(chǎn)技術(shù)改造應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行可行性論證，審批通過(guò)后予以實(shí)施。4公司治理細(xì)則——固定資產(chǎn)內(nèi)控制度財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)捐贈(zèng)單位提供的有關(guān)憑據(jù)，按憑據(jù)標(biāo)明金額加有關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值；捐贈(zèng)單位未提供憑據(jù)的，按評(píng)估價(jià)值或按同類(lèi)、類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格加上有關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。號(hào)采購(gòu)與付款內(nèi)控制度》、《企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第第十六條第十二條 固定資產(chǎn)送達(dá)后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)與使用部門(mén)共同組成驗(yàn)收組，會(huì)同倉(cāng)庫(kù)人員點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與購(gòu)置計(jì)劃和合同內(nèi)容相符。第八條 采購(gòu)部門(mén)收到固定資產(chǎn)（設(shè)備）購(gòu)置（新建）申請(qǐng)后，會(huì)同設(shè)備（技術(shù)）管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)（設(shè)備）購(gòu)置新建的申請(qǐng)?jiān)u估，按照批準(zhǔn)權(quán)限予以審批立項(xiàng)。（五）物流倉(cāng)庫(kù)：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌驗(yàn)收固定資產(chǎn)及入庫(kù)與領(lǐng)用管理。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批，審批與執(zhí)行；一一一主要包括：房屋建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、IT第二條 本規(guī)范所指固定資產(chǎn)是使用年限在一年及以上，單位價(jià)值在購(gòu)建申請(qǐng)與購(gòu)建計(jì)劃編制人員實(shí)行分離；一一一（二）財(cái)會(huì)部門(mén)：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的入賬及監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)。第三章 固定資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制第七條 根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需要，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置（新建）預(yù)算，經(jīng)本部門(mén)（公司）負(fù)責(zé)人簽署同意購(gòu)置（新建）的意見(jiàn)后，按計(jì)劃管理權(quán)限上報(bào)。第十一條 固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃，由使用、技術(shù)、設(shè)備管理、合同管理、紀(jì)檢、財(cái)會(huì)等部門(mén)組成評(píng)審小組。第十五條 固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、改建的交付使用手續(xù)，應(yīng)按以下手續(xù)辦理：（一）固定資產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、改建的交付使用手續(xù)：3公司治理細(xì)則——固定資產(chǎn)內(nèi)控制度新建、擴(kuò)建、改建的工程項(xiàng)目竣工后，要根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模大小，由財(cái)會(huì)、計(jì)劃、工程、物資管理部門(mén)和施工、設(shè)計(jì)等單位積極配合，組成相應(yīng)的竣工驗(yàn)收小組，按可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、總概算及其批復(fù)文件、工程設(shè)計(jì)圖紙等有關(guān)資料，逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。第十九條第二十條 接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，接收單位要組成驗(yàn)收組進(jìn)行驗(yàn)收。第四章 使用與維護(hù)控制第二十二條 固定資產(chǎn)的使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，定期檢查，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)，建立固定資產(chǎn)使用管理制度，對(duì)在用固定資產(chǎn)建立管理、使用、保管、保養(yǎng)和維修責(zé)任制，實(shí)行定崗、定人、定位管理。已投保的固定資產(chǎn)因增減、轉(zhuǎn)移及處置等原因而發(fā)生變動(dòng)時(shí)，固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)提出變更申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)會(huì)部門(mén)審核，總裁辦審批后辦理投保、轉(zhuǎn)移、解除等相關(guān)保險(xiǎn)手續(xù)。年5%2生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備
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