【正文】 l 計提法定公積金，盈余公積，壞賬準(zhǔn)備，意外準(zhǔn)備。■ 財務(wù)風(fēng)險及對策從公司的財務(wù)分析可以看出，康樂源公司的凈利率和毛利率不太高但持續(xù)穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率不高，這就說明了公司經(jīng)營風(fēng)險不大，償債能力較強。l 采取客戶導(dǎo)向型策略，建立客戶檔案，與客戶保持長期聯(lián)系，并建立良好的伙伴關(guān)系，主動發(fā)掘并培養(yǎng)新的客戶。康樂源公司將會面臨的非系統(tǒng)風(fēng)險主要包括：■ 管理風(fēng)險及對策康樂源公司的管理風(fēng)險表現(xiàn)為：組織風(fēng)險我們公司的管理機構(gòu)和制度不能適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要，如果這種不適應(yīng)長期得不到及時糾正，就會導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險無法通過投資組合進行有效的分散。新增資金向銀行借入100萬元，剩下的200萬元通過風(fēng)險投資方式籌集。（）本計劃基于月度銷售計劃編寫成本費用項目1月2月3月4月5月6月人工支出613051305130513051305130原料支出8885其他支出179131141313113117131221313113總 計25428 金 流 量 表制表日期： 制表單位：康樂源老年服務(wù)公司銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品,接受勞務(wù)的現(xiàn)金支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金30780支付的各項稅費現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金流入小計048520現(xiàn)金流出小計48520投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額48520吸收投資所收到的現(xiàn)金80000借款收到的現(xiàn)金40000吸收的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金20000現(xiàn)金流入小計120000現(xiàn)金流出小計0籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額120000損 益 表制表日期： 制表單位：康樂源老年服務(wù)公司123456總計項目主營業(yè)務(wù)收入25680電腦及服務(wù)器折舊營業(yè)稅主營業(yè)務(wù)成本及稅金8885毛利房屋租金50005000500050005000500030000水電費用10005001000800130012005800財產(chǎn)占用費總計60005500600058006300620035800設(shè)備維護2000600000800辦公用品103103103103103103618辦公費用總計3031037031031031031418電話費2002002002002002001200寬帶網(wǎng)使用費1801801801801801801080通訊費用總計3803803803803803802280宣傳費65000000650娛樂活動費用5003003003003003002000營銷費用總計11503003003003003002650員工工資及培訓(xùn)費用61305130513051305130513031780開辦費3150000003150運輸費50000000500其他費用30000000300經(jīng)營成本總計17913114131311311713122131311375603總利潤凈利潤凈 利 潤 趨 勢 圖（）結(jié)合曲線圖可以看出，在開始經(jīng)營的前6個月，公司處于成長階段，月份銷售收入增長的同時，凈利潤呈良好的增長趨勢。人員招聘績效評估與報酬培訓(xùn)和發(fā)展人員配置階段人員特點服務(wù)備注第一階段（志愿者）大學(xué)生單純、熱心、積極聊天、打掃、節(jié)目表演、知識普及與學(xué)校社團，志愿者合作，為班級開展團日活動提供機會社區(qū)老年人了解老年人真實所需，容易產(chǎn)生共鳴 聊天，生活方面的幫助對績效考核結(jié)果差、違反公司紀(jì)律的員工，按照程度的輕重，給予警告、記過、降級、解聘或免職等處分。同時，招聘部分勤工儉學(xué)的學(xué)生進行兼職工作，具體報酬視整個行業(yè)平均水平而定。2 副總經(jīng)理 管理、決策職能：輔助總經(jīng)理開展公司的日常經(jīng)營管理；參與審核公司重大經(jīng)營計劃、方案； 人事管理職能：負(fù)責(zé)服務(wù)項目人員的招聘和培訓(xùn)，負(fù)責(zé)各店服務(wù)員考核和培訓(xùn) 項目開發(fā)職能：根據(jù)各分店的顧客信息確定新產(chǎn)品和服務(wù)的開發(fā)，提出方案，由管理層開會決定。搭建公司對外部的信息平臺，及時公布公司的相關(guān)的經(jīng)營活動，為客戶提供詳實的資料。負(fù)責(zé)對公司的發(fā)展進行戰(zhàn)略性研究。負(fù)責(zé)公司人事檔案管理工作。主動尋找客戶，接洽客戶，認(rèn)真了解客戶需求，及時反映到網(wǎng)絡(luò)信息中心，與營銷策劃部共同商討擬定文化傳播方案，并執(zhí)行?！?財務(wù)總監(jiān)：由總經(jīng)理提請董事會任命、解聘?！?監(jiān)事會：其基本成員是監(jiān)事，由不擔(dān)任董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人的股東和職工擔(dān)任。同時，將財務(wù)部和其他主要業(yè)務(wù)部門的管理分開，保證財務(wù)的公平公正，防止財務(wù)腐敗，降低財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)的正常運行。通過半年的經(jīng)營、發(fā)展，公司將整合內(nèi)部資源、總結(jié)工作經(jīng)驗，采取三個階段的發(fā)展計劃：第一階段：第七個月初至第二年末，公司將業(yè)務(wù)擴展，建立老人娛樂健身等服務(wù)業(yè)務(wù)。第七章 公司戰(zhàn)略企業(yè)的法律形式為：公司的初期為有限責(zé)任公司，三年后改制為股份有限公司選擇這種法律形式的原因公司發(fā)起時是四個自然人股東，公司的初期投入創(chuàng)業(yè)團隊內(nèi)部籌集的投入4萬元，向銀行借貸10萬元，公司資本總額14萬元。對銷售隊伍采取的激勵機制：（1）定期對銷售員工的業(yè)績進行考核。常規(guī)戰(zhàn)、心理戰(zhàn)、人情戰(zhàn)（選擇合適的訴求方式,注重以情感人）。初期采用密集型、高頻率的廣告宣傳策略，以期在短時間內(nèi)提高公司知名度。廣告的宣傳既要考慮公司實際又要結(jié)合顧客需求。首先是員工著裝方面。文化服務(wù)渠道策略：重在抓住各家老人孤獨、寂寞的心理特點打心理戰(zhàn)術(shù)，舉辦各類活動，為老人提供交流的平臺。文化服務(wù)：我公司主要是以服務(wù)促銷售，故我們的大部分文化服務(wù)是免費的，若活動的預(yù)算較高，我們會考慮酌情收取一定的費用，價格從優(yōu)。主要是以“用戶反饋表“及意見熱線的形式對員工實施監(jiān)督。以下是我公司的幾種產(chǎn)品參考圖像： 腳底按摩器 E5130足道養(yǎng)生按摩鞋 老殘人士多功能車 紅木精品馬扎 極品蠶寶營養(yǎng)素 　 文化服務(wù)產(chǎn)品組合策略：由于老年人生活的單一性，針對這一特點，我公司采用差異性戰(zhàn)略，針對年齡段的老人，建立其檔案，以便舉辦各類活動。我公司的主要產(chǎn)品有：類別主要品種來源主要服務(wù)類型適用人群備注服裝服飾類軟底鞋、跳舞鞋、練功服、繡花鞋、拖鞋、手提包、軟底布鞋、運動帽等。銷售諸如布鞋、煙斗等具有傳統(tǒng)氣息的物件，進行一場文化的營銷國際老人節(jié)（10月1號）老人強身健體趣味運動會，書畫以熱鬧、健康為主題，結(jié)合媒體的宣傳，一些活潑的元素。結(jié)合市場的特點我們確定的市場策略是：集中性策略，主要以一個年齡層次的老年人為服務(wù)的主要顧客，以社區(qū)為服務(wù)的界限，以2—3個服務(wù)的大類為主要的經(jīng)營商品，以1—2個服務(wù)項目為開發(fā)的項目。隨著老人所處的年齡段的不同，在消費上會各有側(cè)重，各具特色。我們公司對于獨自一人外出購物的老年消費者，提供熱情周到的服務(wù)，如為他們詳細(xì)介紹商品的特點和用途，提供容易攜帶的包裝，必要的時候提供送貨上門服務(wù)等。由于年齡的增長，老年人的行動日漸不便，特別是高齡老年人，他們在消費時會盡量避免過多的交通勞累，因此通常會選擇在大商場和離家較近的商店購買。至于商品的品牌、款式、顏色、包裝裝潢，是放在第二位考慮的。老年消費者對消費便利性的追求還體現(xiàn)在對商品質(zhì)量和服務(wù)的追求上，老年消費對商品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的要求高于一般消費，這是老年消費的質(zhì)量特征。同時，由于自己是家庭中的長輩，在家庭中起到一定的表率作用，盡管購買消費是個人的行為，老年消費者也會較多地考慮家庭的整體利益，兼顧家庭，有時個人消費還富有犧牲性。老年消費者對某些商品形成了比較穩(wěn)定的購買消費習(xí)慣，對某些品牌更是產(chǎn)生了一定的偏好，具有較高的品牌忠誠度。而作為純消費人口的老人口，其經(jīng)濟收入應(yīng)是相對獨立的，消費能力是自主的。公司發(fā)展的第三階段，我們將主要顧客定位在50—70歲的顧客，這一階段我們根據(jù)這個顧客群的需求為其提供個性化的商品和服務(wù)，公司的中心由商品向服務(wù)轉(zhuǎn)移。綜合使用率，購買率和人群占有率來看，他們都是很有市場開發(fā)潛力的。而保健、交友的服務(wù)主要由社區(qū)提供，但由于這部分服務(wù)的信息搜集成本高，社區(qū)基本也只能做到形式上的提供。家庭結(jié)構(gòu)的變化，要求社會必須承擔(dān)起照料老人的責(zé)任，老年服務(wù)的社會化勢在必行，家庭結(jié)構(gòu)變遷呼喚老年產(chǎn)業(yè)的建立。人口老齡化是指老年人口在總?cè)丝谥兴急戎卦絹碓酱蟮倪^程，目前，我國老年人口已經(jīng)達到1．3億，占總?cè)丝诘谋戎匾呀?1％，2025年到2040年又將從2．84億增長到4億多。但市場上的假冒偽劣商品較多，顧客較難買到貨真價實的商品，并且由于大多數(shù)顧客缺少專業(yè)的知識，對自身狀況并不了解，也沒有做很好的記錄，使得他們在購買這類商品是存在不少的困惑和失望，我們會提供的良好服務(wù)正好為顧客解決了這一難題，故定價也較高。分店經(jīng)理：負(fù)責(zé)本店員工的工作考核；經(jīng)營財務(wù)賬目的編制；根據(jù)本店的顧客信息提出可行的社區(qū)服務(wù)活動；并分別負(fù)責(zé)一部分商品的購買。 核心價值觀： 顧客——我的父母 產(chǎn)品——我的孝心服務(wù)——我的感恩之心社區(qū)——我的敬老之家 公司精神：感恩、團結(jié)、敬業(yè)。第二章 公司基本情況全稱：康樂源老年服務(wù)有限公司簡稱：康樂源公司法律模式：有限責(zé)任公司聯(lián)系地址：湖北武漢市中南財經(jīng)政法大學(xué)41號信箱電話：02787435149 E_mail：hui_xing000000經(jīng)營范圍：［ ］制造業(yè) ［ ］服務(wù)業(yè) ［ ］批發(fā)商 ［ ］零售商 提供老年人需要的產(chǎn)品，開發(fā)老年人滿意的服務(wù)，為老年人的健康著想，為構(gòu)建以孝文化為主導(dǎo)的和諧社區(qū)貢獻一份力量?？禈吩垂緦⒉捎酶哂鞋F(xiàn)代團隊精神的組織管理結(jié)構(gòu)，以加強各部門間的合作。老年人認(rèn)為這是一個真空地帶，應(yīng)該大力發(fā)展；而商家卻說卻認(rèn)為這里是雷區(qū)，不敢輕易涉足。根據(jù)最新公布的我國2001年至2005年間《老齡事業(yè)發(fā)展綱要》的數(shù)據(jù)顯示：目前，%以上，是世界上老年人口最多的國家，占了世界老年人口的1/5和亞洲老年人口的1/2。商家的態(tài)度一方面引發(fā)我們進一步的思考，另一方面讓我們看到了老年服務(wù)市場的需求：首先，老年人對從生活用品到健身用品都缺乏一種特色化的服務(wù)；其次，隨著家庭結(jié)構(gòu)的變化老年人對特色化家庭服務(wù)的需求也將越來越大；最后，隨著老年保障的完善，老年人的購買力將有大幅度的提高，這將激發(fā)老年人對旅游業(yè)等新型老年產(chǎn)業(yè)的需求。在人才的選拔上做到嚴(yán)格遵循公平公正的原則。打造中國社區(qū)老年產(chǎn)品和服務(wù)第一品牌。公司經(jīng)營理念：人性化的個性服務(wù)、專業(yè)化的管理團隊——打造富有人性的專業(yè)化老年社區(qū)市場。康樂源公司組織結(jié)構(gòu)及職能（詳見第七章）第三章 商品描述產(chǎn)品/服務(wù)（1）（2）名稱腳底按摩器助聽器規(guī)格（例如大小，顏色，質(zhì)量等）*16*包裝售后服務(wù)送貨上門+詳細(xì)解說（實地操作）+售后服務(wù)需要這類物品的是些特殊人群，我們在遵循普通的售后保修的前提下，還將根據(jù)他們自身的特點和需要建立詳細(xì)的客戶檔案，并要求我們的員工能記住他們的顧客并對顧客有較深的了解。 這是老人休閑、娛樂必備的物品，設(shè)計新穎，款式獨特的市商品是顧客所喜愛的我們的這一產(chǎn)品是專為老人量身定做的故定價較高折扣空間有（ 23%） 無有（ 21%） 無第四章 服務(wù)描述以弘揚“尊老敬老“這一中華傳統(tǒng)美德為宗旨，為社區(qū)老人提供生活上的便利，解決他們?nèi)粘Ｉ钪杏龅降囊恍├щy。在未來的近半個世紀(jì)中，我國老年人口將一直呈迅速增長的發(fā)展趨勢。老年人收入的不斷提高，為老年產(chǎn)業(yè)的發(fā)展開辟了廣闊的空間。對于我們在發(fā)展后期提到的老年人旅游、老年人個性化服務(wù)目前還主要由非專業(yè)公司提供，例如老年人旅游主要由各旅行社附帶提供，這種沒有專業(yè)化的服務(wù)團隊，很難提供信譽度高的服務(wù)，這正是目前老年人不敢選擇這類服務(wù)的原因，在市場調(diào)查中我們了解到，老年人想去旅游而不去的原因主要是對旅行社服務(wù)的不信任，最大的問題是自己人身安全保障權(quán)利。我們主要為其提供小型的娛樂健身器材，鍛煉用的服裝，鞋帽，通過這些用品滿足其鍛煉強身的需求，而為其提供生活便利性商品滿足其對美好生活的追求。同時，這一時期我們的顧客定位向更廣的人群擴散。為此我們通過建立會員制，為其提供長期的服務(wù)，而選取社區(qū)為目標(biāo)市場有利與固定我們的目標(biāo)客戶，為長期發(fā)展會員制提供信息。這類習(xí)慣一旦形成，就較難改變，會在很大程度上影響老年消費者的購買行為。綜合這種因素，老年消費者的購買決策往往是趨于理智型的，特別是高值消費品的購買，決策的過程都