【正文】 l 計(jì)提法定公積金，盈余公積，壞賬準(zhǔn)備，意外準(zhǔn)備。■ 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策從公司的財(cái)務(wù)分析可以看出，康樂(lè)源公司的凈利率和毛利率不太高但持續(xù)穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率不高，這就說(shuō)明了公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不大，償債能力較強(qiáng)。l 采取客戶導(dǎo)向型策略，建立客戶檔案，與客戶保持長(zhǎng)期聯(lián)系，并建立良好的伙伴關(guān)系，主動(dòng)發(fā)掘并培養(yǎng)新的客戶?？禈?lè)源公司將會(huì)面臨的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：■ 管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策康樂(lè)源公司的管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：組織風(fēng)險(xiǎn)我們公司的管理機(jī)構(gòu)和制度不能適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要，如果這種不適應(yīng)長(zhǎng)期得不到及時(shí)糾正，就會(huì)導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)投資組合進(jìn)行有效的分散。新增資金向銀行借入100萬(wàn)元，剩下的200萬(wàn)元通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資方式籌集。（）本計(jì)劃基于月度銷售計(jì)劃編寫(xiě)成本費(fèi)用項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月人工支出613051305130513051305130原料支出8885其他支出179131141313113117131221313113總 計(jì)25428 金 流 量 表制表日期： 制表單位：康樂(lè)源老年服務(wù)公司銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品,接受勞務(wù)的現(xiàn)金支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金30780支付的各項(xiàng)稅費(fèi)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流入小計(jì)048520現(xiàn)金流出小計(jì)48520投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~48520吸收投資所收到的現(xiàn)金80000借款收到的現(xiàn)金40000吸收的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20000現(xiàn)金流入小計(jì)120000現(xiàn)金流出小計(jì)0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~120000損 益 表制表日期： 制表單位：康樂(lè)源老年服務(wù)公司123456總計(jì)項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25680電腦及服務(wù)器折舊營(yíng)業(yè)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及稅金8885毛利房屋租金50005000500050005000500030000水電費(fèi)用10005001000800130012005800財(cái)產(chǎn)占用費(fèi)總計(jì)60005500600058006300620035800設(shè)備維護(hù)2000600000800辦公用品103103103103103103618辦公費(fèi)用總計(jì)3031037031031031031418電話費(fèi)2002002002002002001200寬帶網(wǎng)使用費(fèi)1801801801801801801080通訊費(fèi)用總計(jì)3803803803803803802280宣傳費(fèi)65000000650娛樂(lè)活動(dòng)費(fèi)用5003003003003003002000營(yíng)銷費(fèi)用總計(jì)11503003003003003002650員工工資及培訓(xùn)費(fèi)用61305130513051305130513031780開(kāi)辦費(fèi)3150000003150運(yùn)輸費(fèi)50000000500其他費(fèi)用30000000300經(jīng)營(yíng)成本總計(jì)17913114131311311713122131311375603總利潤(rùn)凈利潤(rùn)凈 利 潤(rùn) 趨 勢(shì) 圖（）結(jié)合曲線圖可以看出，在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的前6個(gè)月，公司處于成長(zhǎng)階段，月份銷售收入增長(zhǎng)的同時(shí)，凈利潤(rùn)呈良好的增長(zhǎng)趨勢(shì)。人員招聘績(jī)效評(píng)估與報(bào)酬培訓(xùn)和發(fā)展人員配置階段人員特點(diǎn)服務(wù)備注第一階段（志愿者）大學(xué)生單純、熱心、積極聊天、打掃、節(jié)目表演、知識(shí)普及與學(xué)校社團(tuán)，志愿者合作，為班級(jí)開(kāi)展團(tuán)日活動(dòng)提供機(jī)會(huì)社區(qū)老年人了解老年人真實(shí)所需，容易產(chǎn)生共鳴 聊天，生活方面的幫助對(duì)績(jī)效考核結(jié)果差、違反公司紀(jì)律的員工，按照程度的輕重，給予警告、記過(guò)、降級(jí)、解聘或免職等處分。同時(shí)，招聘部分勤工儉學(xué)的學(xué)生進(jìn)行兼職工作，具體報(bào)酬視整個(gè)行業(yè)平均水平而定。2 副總經(jīng)理 管理、決策職能：輔助總經(jīng)理開(kāi)展公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；參與審核公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案； 人事管理職能：負(fù)責(zé)服務(wù)項(xiàng)目人員的招聘和培訓(xùn)，負(fù)責(zé)各店服務(wù)員考核和培訓(xùn) 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)職能：根據(jù)各分店的顧客信息確定新產(chǎn)品和服務(wù)的開(kāi)發(fā)，提出方案，由管理層開(kāi)會(huì)決定。搭建公司對(duì)外部的信息平臺(tái)，及時(shí)公布公司的相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為客戶提供詳實(shí)的資料。負(fù)責(zé)對(duì)公司的發(fā)展進(jìn)行戰(zhàn)略性研究。負(fù)責(zé)公司人事檔案管理工作。主動(dòng)尋找客戶，接洽客戶，認(rèn)真了解客戶需求，及時(shí)反映到網(wǎng)絡(luò)信息中心，與營(yíng)銷策劃部共同商討擬定文化傳播方案，并執(zhí)行?！?財(cái)務(wù)總監(jiān)：由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)任命、解聘?！?監(jiān)事會(huì)：其基本成員是監(jiān)事，由不擔(dān)任董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的股東和職工擔(dān)任。同時(shí)，將財(cái)務(wù)部和其他主要業(yè)務(wù)部門(mén)的管理分開(kāi)，保證財(cái)務(wù)的公平公正，防止財(cái)務(wù)腐敗，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的正常運(yùn)行。通過(guò)半年的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展，公司將整合內(nèi)部資源、總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，采取三個(gè)階段的發(fā)展計(jì)劃：第一階段：第七個(gè)月初至第二年末，公司將業(yè)務(wù)擴(kuò)展，建立老人娛樂(lè)健身等服務(wù)業(yè)務(wù)。第七章 公司戰(zhàn)略企業(yè)的法律形式為：公司的初期為有限責(zé)任公司，三年后改制為股份有限公司選擇這種法律形式的原因公司發(fā)起時(shí)是四個(gè)自然人股東，公司的初期投入創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部籌集的投入4萬(wàn)元，向銀行借貸10萬(wàn)元，公司資本總額14萬(wàn)元。對(duì)銷售隊(duì)伍采取的激勵(lì)機(jī)制：（1）定期對(duì)銷售員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。常規(guī)戰(zhàn)、心理戰(zhàn)、人情戰(zhàn)（選擇合適的訴求方式,注重以情感人）。初期采用密集型、高頻率的廣告宣傳策略，以期在短時(shí)間內(nèi)提高公司知名度。廣告的宣傳既要考慮公司實(shí)際又要結(jié)合顧客需求。首先是員工著裝方面。文化服務(wù)渠道策略：重在抓住各家老人孤獨(dú)、寂寞的心理特點(diǎn)打心理戰(zhàn)術(shù)，舉辦各類活動(dòng)，為老人提供交流的平臺(tái)。文化服務(wù)：我公司主要是以服務(wù)促銷售，故我們的大部分文化服務(wù)是免費(fèi)的，若活動(dòng)的預(yù)算較高，我們會(huì)考慮酌情收取一定的費(fèi)用，價(jià)格從優(yōu)。主要是以“用戶反饋表“及意見(jiàn)熱線的形式對(duì)員工實(shí)施監(jiān)督。以下是我公司的幾種產(chǎn)品參考圖像： 腳底按摩器 E5130足道養(yǎng)生按摩鞋 老殘人士多功能車 紅木精品馬扎 極品蠶寶營(yíng)養(yǎng)素 　 文化服務(wù)產(chǎn)品組合策略：由于老年人生活的單一性，針對(duì)這一特點(diǎn)，我公司采用差異性戰(zhàn)略，針對(duì)年齡段的老人，建立其檔案，以便舉辦各類活動(dòng)。我公司的主要產(chǎn)品有：類別主要品種來(lái)源主要服務(wù)類型適用人群備注服裝服飾類軟底鞋、跳舞鞋、練功服、繡花鞋、拖鞋、手提包、軟底布鞋、運(yùn)動(dòng)帽等。銷售諸如布鞋、煙斗等具有傳統(tǒng)氣息的物件，進(jìn)行一場(chǎng)文化的營(yíng)銷國(guó)際老人節(jié)（10月1號(hào)）老人強(qiáng)身健體趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)，書(shū)畫(huà)以熱鬧、健康為主題，結(jié)合媒體的宣傳，一些活潑的元素。結(jié)合市場(chǎng)的特點(diǎn)我們確定的市場(chǎng)策略是：集中性策略，主要以一個(gè)年齡層次的老年人為服務(wù)的主要顧客，以社區(qū)為服務(wù)的界限，以2—3個(gè)服務(wù)的大類為主要的經(jīng)營(yíng)商品，以1—2個(gè)服務(wù)項(xiàng)目為開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目。隨著老人所處的年齡段的不同，在消費(fèi)上會(huì)各有側(cè)重，各具特色。我們公司對(duì)于獨(dú)自一人外出購(gòu)物的老年消費(fèi)者，提供熱情周到的服務(wù)，如為他們?cè)敿?xì)介紹商品的特點(diǎn)和用途，提供容易攜帶的包裝，必要的時(shí)候提供送貨上門(mén)服務(wù)等。由于年齡的增長(zhǎng)，老年人的行動(dòng)日漸不便，特別是高齡老年人，他們?cè)谙M(fèi)時(shí)會(huì)盡量避免過(guò)多的交通勞累，因此通常會(huì)選擇在大商場(chǎng)和離家較近的商店購(gòu)買。至于商品的品牌、款式、顏色、包裝裝潢，是放在第二位考慮的。老年消費(fèi)者對(duì)消費(fèi)便利性的追求還體現(xiàn)在對(duì)商品質(zhì)量和服務(wù)的追求上，老年消費(fèi)對(duì)商品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的要求高于一般消費(fèi)，這是老年消費(fèi)的質(zhì)量特征。同時(shí)，由于自己是家庭中的長(zhǎng)輩，在家庭中起到一定的表率作用，盡管購(gòu)買消費(fèi)是個(gè)人的行為，老年消費(fèi)者也會(huì)較多地考慮家庭的整體利益，兼顧家庭，有時(shí)個(gè)人消費(fèi)還富有犧牲性。老年消費(fèi)者對(duì)某些商品形成了比較穩(wěn)定的購(gòu)買消費(fèi)習(xí)慣，對(duì)某些品牌更是產(chǎn)生了一定的偏好，具有較高的品牌忠誠(chéng)度。而作為純消費(fèi)人口的老人口，其經(jīng)濟(jì)收入應(yīng)是相對(duì)獨(dú)立的，消費(fèi)能力是自主的。公司發(fā)展的第三階段，我們將主要顧客定位在50—70歲的顧客，這一階段我們根據(jù)這個(gè)顧客群的需求為其提供個(gè)性化的商品和服務(wù)，公司的中心由商品向服務(wù)轉(zhuǎn)移。綜合使用率，購(gòu)買率和人群占有率來(lái)看，他們都是很有市場(chǎng)開(kāi)發(fā)潛力的。而保健、交友的服務(wù)主要由社區(qū)提供，但由于這部分服務(wù)的信息搜集成本高，社區(qū)基本也只能做到形式上的提供。家庭結(jié)構(gòu)的變化，要求社會(huì)必須承擔(dān)起照料老人的責(zé)任，老年服務(wù)的社會(huì)化勢(shì)在必行，家庭結(jié)構(gòu)變遷呼喚老年產(chǎn)業(yè)的建立。人口老齡化是指老年人口在總?cè)丝谥兴急戎卦絹?lái)越大的過(guò)程，目前，我國(guó)老年人口已經(jīng)達(dá)到1．3億，占總?cè)丝诘谋戎匾呀?1％，2025年到2040年又將從2．84億增長(zhǎng)到4億多。但市場(chǎng)上的假冒偽劣商品較多，顧客較難買到貨真價(jià)實(shí)的商品，并且由于大多數(shù)顧客缺少專業(yè)的知識(shí)，對(duì)自身狀況并不了解，也沒(méi)有做很好的記錄，使得他們?cè)谫?gòu)買這類商品是存在不少的困惑和失望，我們會(huì)提供的良好服務(wù)正好為顧客解決了這一難題，故定價(jià)也較高。分店經(jīng)理：負(fù)責(zé)本店員工的工作考核；經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)賬目的編制；根據(jù)本店的顧客信息提出可行的社區(qū)服務(wù)活動(dòng)；并分別負(fù)責(zé)一部分商品的購(gòu)買。 核心價(jià)值觀： 顧客——我的父母 產(chǎn)品——我的孝心服務(wù)——我的感恩之心社區(qū)——我的敬老之家 公司精神：感恩、團(tuán)結(jié)、敬業(yè)。第二章 公司基本情況全稱：康樂(lè)源老年服務(wù)有限公司簡(jiǎn)稱：康樂(lè)源公司法律模式：有限責(zé)任公司聯(lián)系地址：湖北武漢市中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)41號(hào)信箱電話：02787435149 E_mail：hui_xing000000經(jīng)營(yíng)范圍：［ ］制造業(yè) ［ ］服務(wù)業(yè) ［ ］批發(fā)商 ［ ］零售商 提供老年人需要的產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)老年人滿意的服務(wù)，為老年人的健康著想，為構(gòu)建以孝文化為主導(dǎo)的和諧社區(qū)貢獻(xiàn)一份力量。康樂(lè)源公司將采用更具有現(xiàn)代團(tuán)隊(duì)精神的組織管理結(jié)構(gòu)，以加強(qiáng)各部門(mén)間的合作。老年人認(rèn)為這是一個(gè)真空地帶，應(yīng)該大力發(fā)展；而商家卻說(shuō)卻認(rèn)為這里是雷區(qū)，不敢輕易涉足。根據(jù)最新公布的我國(guó)2001年至2005年間《老齡事業(yè)發(fā)展綱要》的數(shù)據(jù)顯示：目前，%以上，是世界上老年人口最多的國(guó)家，占了世界老年人口的1/5和亞洲老年人口的1/2。商家的態(tài)度一方面引發(fā)我們進(jìn)一步的思考，另一方面讓我們看到了老年服務(wù)市場(chǎng)的需求：首先，老年人對(duì)從生活用品到健身用品都缺乏一種特色化的服務(wù)；其次，隨著家庭結(jié)構(gòu)的變化老年人對(duì)特色化家庭服務(wù)的需求也將越來(lái)越大；最后，隨著老年保障的完善，老年人的購(gòu)買力將有大幅度的提高，這將激發(fā)老年人對(duì)旅游業(yè)等新型老年產(chǎn)業(yè)的需求。在人才的選拔上做到嚴(yán)格遵循公平公正的原則。打造中國(guó)社區(qū)老年產(chǎn)品和服務(wù)第一品牌。公司經(jīng)營(yíng)理念：人性化的個(gè)性服務(wù)、專業(yè)化的管理團(tuán)隊(duì)——打造富有人性的專業(yè)化老年社區(qū)市場(chǎng)?？禈?lè)源公司組織結(jié)構(gòu)及職能（詳見(jiàn)第七章）第三章 商品描述產(chǎn)品/服務(wù)（1）（2）名稱腳底按摩器助聽(tīng)器規(guī)格（例如大小，顏色，質(zhì)量等）*16*包裝售后服務(wù)送貨上門(mén)+詳細(xì)解說(shuō)（實(shí)地操作）+售后服務(wù)需要這類物品的是些特殊人群，我們?cè)谧裱胀ǖ氖酆蟊Ｐ薜那疤嵯?，還將根據(jù)他們自身的特點(diǎn)和需要建立詳細(xì)的客戶檔案，并要求我們的員工能記住他們的顧客并對(duì)顧客有較深的了解。 這是老人休閑、娛樂(lè)必備的物品，設(shè)計(jì)新穎，款式獨(dú)特的市商品是顧客所喜愛(ài)的我們的這一產(chǎn)品是專為老人量身定做的故定價(jià)較高折扣空間有（ 23%） 無(wú)有（ 21%） 無(wú)第四章 服務(wù)描述以弘揚(yáng)“尊老敬老“這一中華傳統(tǒng)美德為宗旨，為社區(qū)老人提供生活上的便利，解決他們?nèi)粘Ｉ钪杏龅降囊恍├щy。在未來(lái)的近半個(gè)世紀(jì)中，我國(guó)老年人口將一直呈迅速增長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。老年人收入的不斷提高，為老年產(chǎn)業(yè)的發(fā)展開(kāi)辟了廣闊的空間。對(duì)于我們?cè)诎l(fā)展后期提到的老年人旅游、老年人個(gè)性化服務(wù)目前還主要由非專業(yè)公司提供，例如老年人旅游主要由各旅行社附帶提供，這種沒(méi)有專業(yè)化的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，很難提供信譽(yù)度高的服務(wù)，這正是目前老年人不敢選擇這類服務(wù)的原因，在市場(chǎng)調(diào)查中我們了解到，老年人想去旅游而不去的原因主要是對(duì)旅行社服務(wù)的不信任，最大的問(wèn)題是自己人身安全保障權(quán)利。我們主要為其提供小型的娛樂(lè)健身器材，鍛煉用的服裝，鞋帽，通過(guò)這些用品滿足其鍛煉強(qiáng)身的需求，而為其提供生活便利性商品滿足其對(duì)美好生活的追求。同時(shí)，這一時(shí)期我們的顧客定位向更廣的人群擴(kuò)散。為此我們通過(guò)建立會(huì)員制，為其提供長(zhǎng)期的服務(wù)，而選取社區(qū)為目標(biāo)市場(chǎng)有利與固定我們的目標(biāo)客戶，為長(zhǎng)期發(fā)展會(huì)員制提供信息。這類習(xí)慣一旦形成，就較難改變，會(huì)在很大程度上影響老年消費(fèi)者的購(gòu)買行為。綜合這種因素，老年消費(fèi)者的購(gòu)買決策往往是趨于理智型的，特別是高值消費(fèi)品的購(gòu)買，決策的過(guò)程都