【正文】 （六） 子公司發(fā)票由誰開具，誰保管，什么時間開具發(fā)票，有沒有復核，是否對所有的銷售業(yè)務都開具發(fā)票，開具的依據是什么，發(fā)票通過什么途徑、由誰傳遞給客戶，發(fā)票入財務賬的時間，有誰錄入。 4） 、總結評價被審計單位的價格執(zhí)行情況。是否和相應計劃一致。 （ 6） 檢查工資發(fā)放是否按照公司制定的標準執(zhí)行。以后若總公司若取消此項標準，則不作審計項目之一。 5） 、核對工作 所有的項目要進行明細賬和總賬的核對，以確保數據的統(tǒng)一。 4） 、賬實是否相符分析 （ 1） 把倉庫的實地盤點數和倉庫管理員的賬面數進行核對； （ 2） 把內勤處的上月底到審計日的出入庫數的匯總數與倉庫出入庫單的匯總數進行核對； （ 3） 根據公式“差異 — 實際盤點數 +發(fā)出數 — 收入數 — 上月底數”算出的差異數，要求子公司作出相應的解釋，公式中的“上月底數”即財務上月底報表中的倉庫收發(fā)存表中的數字?？梢酝ㄟ^下列順序檢查： a、通過對存貨的盤點，檢查是否有大批盤盈，如有則存在虛增銷售的可能； b、通過對賬，可以發(fā)現(xiàn)是否存在虛增銷售的情況； c、如若無盤盈，應對未對賬的客戶審查銷售明細賬，看其審計期間有無品種同數量的一進一出，如有，則對這些客戶進一步重點審查銷售憑證（是否有客戶簽收）以及（是否有）發(fā)運憑證等。 （ 2） 索取被審計單位應收賬款賬齡分析表，分析其賬齡情況是否有異常以及賬期客戶近期回款是否有異常波動。 2） 、詢問被審計單位 新開客戶是否有審批程序，程序是什么（抽取查看審批單）以及本年和上年度新開客戶數量（據此可以測算樣品使用的合理性）。 3） 、抽查大額的現(xiàn)金收支 （ 1） 審計時應抽查大額現(xiàn)金收支的原始憑證，審查其內容是否完整，金額計算是否正確，有無授權批準，并核對相關賬戶。 2） 、現(xiàn)金盤點 （ 1） 根據現(xiàn)金日記賬，有出納在場，審計人員盤點，盤點結束后出納必須簽字認可。存貨總額的合理性和真實性，存貨的安全和保質期管理措施的有效性。人員在編和非在編人數，內務人數和銷售人數，人員的變動情況，管理隊伍的團結及融洽情況、是否有利于培養(yǎng)員工的工作環(huán)境。 8） 、理好財務的保密工作，完成公司及財務部交代的其他工作。 3） 、認真仔細填寫支票匯票電匯等憑證，并對收到的承兌，匯票，支票等進行審核（例如單位名稱是否填寫正確，金額大小寫是否有誤，財務印章是否清楚等），發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)務員配合處理事務，盡快將問題處理好。 第七、 每月及時報稅，要求報稅準確合理，做好稅收策劃。每年終了總分類賬和明細分類賬也應及時的、正確無誤的歸集存檔。報價要采用書面的形式，內容應齊全，包括品名、型號、單價、產地、材 質、交貨期、目的港、報價有效期等。 ? 計算每一個品種單位銷售成本與利潤，并進行比較 ? 匯總每一個客戶銷售總成本、總利潤、單位成本、單位利潤 ? 匯總每一個銷售區(qū)域單位成本、總利潤 統(tǒng)計作業(yè)指導書 第一條 、 各類內外報表由制表人，審核人，部門負責人簽字報相關領導。 10%不需填寫）。 （二） 采購合同： ? 采購合同簽訂后，業(yè)務員應將合同信息錄入統(tǒng)計系統(tǒng)。 （四） 合同簽訂后，最少一式三份，一份交市場部、一份交財務部、一份業(yè)務部門留存。 八、 其他 因履行本合同而產生的爭議，由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成由合同簽訂地人民法院訴訟解決。 2） 單價：本合同所指單價為倉庫自提價 /出庫價格 /為含稅單價； 本合同項下貨物的（碼頭費、吊費、倉庫費）由 供方 /需方 承擔 三、 結算方式： 1） 需方于 _______年 ______月 ______日以 _______方式支付 __________預付款，并按合同約定的提貨日期按提貨金額支付全款后提貨，預付款在最后一批貨款中沖抵； 2） 需方于 _______年 ______月 ______日支付全部貨款后提貨； 3） 需方于 _______年 ______月 ______日支付全額銀行承兌匯票，并按月息 ________向供方支付利息。 第九條 、 客戶拜訪后有總結報告，并遞交市場部備案存檔。 第四條 、 原則上客戶開單為款到提貨，對于交易三次以上的老客戶付支票或見電匯傳真件視同款到帳，但應該由市場部監(jiān)督執(zhí)行。隨時反饋信息修正策略、組織好部門例會； 第三步， 公司每天定出的銷售價格（或臨時調整通知后的調整價格）銷售 人員應嚴格執(zhí)行最低限價最低，任何人不得突破，如擅自降價，降價部分由當事人承擔；如遇到公司定價偏高不利銷售，經過論價調價后通知執(zhí)行新的價格。 ? 信息集成的工作流程 （日期 _____________）市場信息匯總與通報表 項目 具體內容 信息收集 1）宏觀經濟、行業(yè)信息 2）國外市場分析 3）國內市場、庫存分析 4）對手貿易狀況分析 5）公司昨日成交情況 信息集成 1）信息匯總 2）信息集成 信息分析與決策 信息執(zhí)行 1）信息發(fā)布 2）信息執(zhí)行 信息反饋 ? 信息集成的要求 ? 各類宏觀經 濟、政策分析，各類國內外資源、市場信息以及公司的自身經營情況，必須為第一手資料。公司在這些方面的調查中，會設置一些能夠量化的指標，確定指標權重，然后根據各指標比較結果描繪出自己相對于競爭對手的優(yōu)勢和劣勢，從而選擇正確的市場策略。 有異議已提的貨原則上不予退貨。 《不合格品評審處置單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)發(fā)生質量異議的業(yè)務部門留存，第二聯(lián)財務部門留存（背面貼①用戶等單位提異書面報告②進貨及加工單位異議處理協(xié)議書復印件，拿原件的經辦人在留存的復印件上簽字③業(yè)務員或儲運員在賠款已扣除的進貨發(fā)票取回時或直接取回賠款時，在發(fā)票上或當天掛牌價復印件上注明賠款來由的復印件），第三聯(lián)經營管理部留存。 （二） 在雙方會同約定的前提下，異議一般分為質量異議、數量異議： 質量異議：產品質量存在缺陷，達不到質量說明書或質量檢測報告，或不符合國家標準的，給客戶造成損失的； 數量異議：實際銷售數量與合同等標明的數量存在差異的。 e)收回問卷 ____份，有效問卷 ____份，占 ____%。 ? 評估考核主要指標：客戶滿意度；客戶意見反饋。鋼廠調價與排產、政策信息、需求信息只要有，可隨時發(fā)，不規(guī)定特定時間。 第二條、新增客戶的注冊： （一） 新增客戶采用注冊制管理。 第四條、客戶資源的轉移 a) 客戶資源由市場部進行統(tǒng)籌管理，定期對客戶檔案的數據維護更新工作進行督查。 一般客戶 規(guī)模較小，在該地區(qū)鋼材銷售市場上影響力較小，但月不穩(wěn)定采購我公司鋼材 200－ 300噸以下的客戶 零星客戶 指在我公司購買量低于 200噸 /月，購買產品的客戶，每季度采購低于 2 次，此類客戶不固定；不屬于以上標準都為此類?？ㄆ?、文件、電腦文件不得隨手放置，由市場部負責存檔管理。 ? 銷售員及時填寫客戶檔案卡中客戶業(yè)務往來信息，并且對于客戶的基本信息進行實時更新，同時在電腦客戶檔案系統(tǒng)中實時更新信息數據。 ? 某個客戶（群）責任部門因公司組織機構調整撤銷原部門的，在該客戶（群）未被重新劃分前，由銷售部經理暫接替該客戶管理工作。 ? 合同執(zhí)行不及時超過 2 次，為重點客戶以上的等級一票否決。 （三） 原則上對已經發(fā)生過業(yè)務往來的客戶，該客戶負責人就是日常與其進行實質業(yè)務操作的員工；如果該客戶和多個業(yè)務員發(fā)生業(yè)務往來的，則該客戶屬于發(fā)生業(yè)務量大的員工。 客 戶開發(fā)作業(yè)指導書 第一條、潛在客戶的管理 （一） 凡已有初步溝通，尚未發(fā)生業(yè)務往來的客戶，均視為潛在客戶資源。并及時在短信客服系統(tǒng)和電子郵件客服系統(tǒng)中更新。 第五條 、客戶服務記錄 每天下班前要將當日的拜訪記錄及第二天預計拜訪的客戶向經理匯報，并配合經理進行審查。 圖：顧客滿意度測量系統(tǒng) 附件 1：客戶服務需求登記表（市場部 05） 公司名稱 需求品種規(guī)格 需 求周期 需求量 特殊需求 附件 2：客戶滿意度調查表（市場部 06） ？（最高為 10 分，很低為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（最高為 10 分，很低為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（最高為 10 分，很低為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 您感覺我公司服務質量的水平如何？（最高為 10 分，很低為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（很好為 10 分，很差為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（很滿意為 10 分，很不滿意為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（很滿意為 10 分，很不滿意為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 顧客滿意測量持續(xù)改進 咨詢投訴 顧客服務 交流合作 營銷政策 問卷調查 電話調查 產品與服務滿意跟蹤 顧客座談會 決策信息 ？（很好為 10 分，很差為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ，與其他公司相比，您認為我公司產品的價格如何？（高的多為 1分，低的多為 10 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ，與其他公司產品相比，您認為我公司產品的質量水平如何？（高的多為10 分，低的多為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ，您覺得我公司產品種類在多大程度上滿足了您的需求？（很高為 10分，很低為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ，您對我公司的總體滿意度是多少分？（很滿意為 10 分，很不滿意為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ，您對我公司的總體滿意度是多少分？（最滿意為 10 分，很不滿意為 1分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（毫無意 見為 10 分，有意見、甚至投訴為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（肯定會為 10 分，一定不會為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（積極推薦為 10 分，絕對不會為 1分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ？（無影響為 10 分，是決定因素為 1 分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 您對我公司產品質量、價格、交付，產品組合、服務有何建議：