【正文】 第三條 憑證一般采用記帳憑證或收、付、轉憑證。 第七節(jié) 會計憑證和檔案保管 第七十條 各下屬公司、企業(yè)必須加強 對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。 （三）吧臺備用金的使 用情況。 （六）活頁賬頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。 （三）轉賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。 （三） 購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。 第六十一條 服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領班以上管理人員簽字。 第五十六條 廢品處置時，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質檢員負責監(jiān)稱，驗明品種數(shù)量后，雙方簽字，收購方持財務聯(lián)及出門證到財務交款，出納收款后加蓋 “ 現(xiàn)金收訖 ” 章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。 第五十二條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進行管理。 （八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。收付程序要首先經稽核人員審核無 誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。 （二）對公司內部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。 第四十二條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； 流量表 （年度）； 4. 利潤分配表（年）； （年度）； （年度） ； （月）； 8. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 9. 應收、應付和預付款項明細表（月）。進口設備還應包括關稅等。 第三十五條 凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。以人民幣為記帳位幣。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第二十四條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。 第二十一條 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。 （二）實體往來款會計崗位職責 及時登記往來 款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。 每月核對一次各實體往來款 余額 ，并保證于次月 20 日前核對完畢。 月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 嚴格審核報銷單據、 發(fā)票 等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。 在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。 在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。 第十四條 主管會計崗位職責 （一） 公司總部主管會計職責 負責編制公司匯總報表及財務分析工 作。 第十條 財務總監(jiān)協(xié)助總經理管理好整個 系統(tǒng) 的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 （八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。 （一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司 行業(yè) 特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。 （三） 存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用 商品 采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。 （四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。***餐飲有限公司整套財務會計制度 會計制度 , 財務 , 餐飲 您尚未登錄 !參與社區(qū)討論，請 注冊 或者 登錄 ！登錄后不顯示下面的廣告！ ***餐飲有限公司 財務會計 制度 第一節(jié) 總則 第一條 為加強財務 管理 ，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 （五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。 （二）依據公司 年度 經營計劃中有關 投資 計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的 資金 需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調度資金、積極籌措資金。 （九）公司經濟合同歸口管理，參與主要經濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。 財務總監(jiān)主要職責如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； 、投 資等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對無誤。 認真完成上級交辦的其他工作。 認真完成上級交辦的其他工作。不開遠期支票和空頭支票。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 對所管轄區(qū)的閑置財產負責保管好，并建立閑置資產備查賬，每月末上報閑置資產庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產的調配工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責備用金的清點領用工作。 負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調撥。 第二十五條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 移交交接必須監(jiān)交。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務發(fā)生當日的匯率折算。具體如下： ，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據； 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據； 、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據； ，應由政府批準的 注冊 會計師事務所驗證，出 具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。作為投資的固定資產，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第四十三條 報表編制的時間要求：各實體報表于每月 29 日下午前報公司財務，公司匯總報表于每月 1 日前編制完成。 （三）制定的內部牽制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本公司 實際情況。 （二）嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外， 1