【正文】 2021 BearingPoint, Inc. 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi) = (存貨 )卡類采購(gòu)金額 +(存貨 )手機(jī)采購(gòu)金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 Telemunication Page 41 169。 2021 BearingPoint, Inc. 權(quán)益 股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 Telemunication Page 31 169。 = ?當(dāng)月支付代維費(fèi) ?代維費(fèi) /攤銷月數(shù) = ?當(dāng)月支付報(bào)刊費(fèi) ?報(bào)刊費(fèi) /攤銷月數(shù) 其中，各月支付報(bào)刊費(fèi)參照上年歷史數(shù)據(jù) = ?當(dāng)月支付保險(xiǎn) ?保險(xiǎn)費(fèi) /12 其中，各月支付汽車保險(xiǎn)費(fèi)參照上年歷史數(shù)據(jù) 凈增額 假設(shè)除了在建工程中核算的工程預(yù)付帳款外，公司無(wú)預(yù)付帳款。手機(jī)銷售量參見(jiàn)面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機(jī)的量。 2021 BearingPoint, Inc. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 1. 收入預(yù)算 2. 成本費(fèi)用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 Telemunication Page 23 169?？傤~＝參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 人工成本費(fèi)用 1. 工資 2. 福利費(fèi) 3. 統(tǒng)籌費(fèi) 總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實(shí)際情況來(lái)估算 其中：工資＝人工成本－統(tǒng)籌費(fèi)－福利費(fèi)（福利費(fèi)：工資 14%） ＝（人工成本費(fèi)用－統(tǒng)籌費(fèi)） /114% 統(tǒng)籌費(fèi)＝預(yù)計(jì)基本保險(xiǎn)費(fèi)用基數(shù) 20% （預(yù)計(jì)基本保險(xiǎn)費(fèi)用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） 3. 傳輸設(shè)備維修費(fèi) Telemunication Page 17 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（二） 廣告 /業(yè) 務(wù)宣傳費(fèi) =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率 其中，廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議中，考慮營(yíng)銷部門的預(yù)測(cè)數(shù)和上年廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況分析確定（下同）。 =滯納金收入稅率 = ?報(bào)廢固定資產(chǎn)凈值 + ?清理費(fèi)用 ?清理收入 其中，報(bào)廢固定資產(chǎn)由各部門上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢清單、對(duì)應(yīng)清理費(fèi)用、對(duì)應(yīng)清理收入，由財(cái)務(wù)部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費(fèi)用和收入的合理性確定。比率通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 年用戶數(shù) 年用戶總數(shù) 各月客戶凈增數(shù) = 集團(tuán)數(shù) m 集團(tuán)平均客戶數(shù) m 各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比 n 凈增用戶數(shù) =年用戶數(shù) n 上年末用戶數(shù) n 離網(wǎng)用戶數(shù) =年離網(wǎng)率 n (年初用戶數(shù) n ＋ ?月用戶總數(shù) n)/13 年離網(wǎng)率的預(yù)測(cè)方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢(shì)，結(jié)合對(duì)各品牌下年市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的預(yù)測(cè)進(jìn)行調(diào)整后得出。 Telemunication Page 6 169。 2021 BearingPoint, Inc. 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) ? 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) Telemunication Page 3 169。 Telemunication Page 5 169。如：成長(zhǎng)期的用戶增長(zhǎng)率 較高，成熟期用戶增長(zhǎng)率趨緩。 =上年預(yù)付費(fèi) /上年神州行業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測(cè)神州行業(yè)務(wù)收入 各月預(yù)付費(fèi)占年預(yù)付費(fèi)比例根據(jù)上年各品牌預(yù)付費(fèi)在各月間的分配情況考慮客戶使用特點(diǎn)后確定。 =?(用戶數(shù) n 比例 )手機(jī)平均成本價(jià) =(出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 ) 3％ Telemunication Page 11 169。概率應(yīng)考慮歷史發(fā)生概率確定。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（三） 網(wǎng)間結(jié)算支出 1. 網(wǎng)間互聯(lián)支出 2. 漫游結(jié)算支出 ＝通話費(fèi) 網(wǎng)間結(jié)算支出 +IP網(wǎng)間結(jié)算支出 其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進(jìn)行估算 通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支出 /IP網(wǎng)間結(jié)算支出＝取用公司對(duì)應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)增長(zhǎng)比例 增長(zhǎng)比例：要考慮通話費(fèi)收入、 IP卡收入的增長(zhǎng)產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長(zhǎng)， 以及其他運(yùn)營(yíng)的營(yíng)銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長(zhǎng) 漫游清算服務(wù)費(fèi) ＝國(guó)內(nèi)清算服務(wù)費(fèi)＋國(guó)際清算服務(wù)費(fèi) 其中 （假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下） 國(guó)內(nèi)清算服務(wù)費(fèi)＝歷史國(guó)內(nèi)漫游清算服務(wù)費(fèi)占通話收入比例當(dāng)期國(guó)內(nèi)漫游通話收入 國(guó)際清算服務(wù)費(fèi)＝歷史國(guó)際漫游清算服務(wù)費(fèi)占通話收入比例當(dāng)期國(guó)際漫游通話收入 異地充值手續(xù)費(fèi) =神州行用戶通話費(fèi)月收入異地充值手續(xù)費(fèi)占通話收入的比例（ 假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下 ） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算異地充值手續(xù)費(fèi)占通話費(fèi)收入的比例， 其他代辦費(fèi) 1. 清欠酬金 2. 銀行代辦費(fèi) = ?（ 簽約戶通信費(fèi)收入銀行托收比率酬金率（銀行、郵政）） 其中：簽約戶通信費(fèi)收入：本月收回應(yīng)收帳款＋本月新增的預(yù)收帳款 = 漫游結(jié)算支出 +IP卡漫游結(jié)算支出 = （ 月 通話費(fèi)收入漫游結(jié)算支出與通話費(fèi)收入比率 ) ＋ IP話費(fèi)月收入流向外地市場(chǎng)比例 40% 其中：天津移動(dòng)的 IP卡中有部分流向外地市場(chǎng)，所產(chǎn)生話費(fèi)的 40％成為外地移動(dòng)的 話費(fèi)收入，作為 IP卡漫游結(jié)算支出 1. GSM 2. 神州行 用戶欠費(fèi)酬金 = ?（ 當(dāng)月收回 3個(gè)月以上欠費(fèi)金額外包清欠公司比率酬金率） 滯納金酬金 = ?（ 滯納金金額外包清欠公司比率酬金率） 其中：滯納金金額參見(jiàn) “ 營(yíng)業(yè)外收入 ” － “ 滯納金 ” 預(yù)算， 當(dāng)月收回 3個(gè)月以上欠費(fèi)參見(jiàn)“應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算” 1. 神州行 2. IP充值卡 =IP卡話費(fèi)月收入異地充值手續(xù)費(fèi)占話費(fèi)收入的比例（ 假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算異地充值手續(xù)費(fèi)占話費(fèi)收入的比例 Telemunication Page 16 169。 1. 儀器儀表 3. 家具電器用具 2. 五金工具 = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) 4. 通信工具 = 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生比例 其中：比例是指各部門在上報(bào)時(shí)，考慮了實(shí)際需求情況下進(jìn)行調(diào)節(jié) 頻譜費(fèi)預(yù)算 =上交天津市＋上交集團(tuán) 其中：上交天津市＝歷史實(shí)際發(fā)生 上交集團(tuán)＝根據(jù)國(guó)家規(guī)定估算 水電費(fèi)預(yù)算 1. 營(yíng)業(yè)廳 2. 辦公用房 3. 基站 =現(xiàn)有基站： ?各基站 歷史實(shí)際發(fā)生＋改建（考慮修改站型與電費(fèi)支出的關(guān)系） =新增基站 ： ?新增基站 金額（參考現(xiàn)有同類基站、并同時(shí)考慮新增的時(shí)點(diǎn)） =現(xiàn)有營(yíng)業(yè)廳： ?歷史實(shí)際發(fā)生＋擴(kuò)建（考慮擴(kuò)建平米與現(xiàn)有房屋比例與水、電關(guān)系） =新增營(yíng)業(yè)廳： ?新增營(yíng)業(yè)廳 金額（參考現(xiàn)有同類營(yíng)業(yè)廳、并同時(shí)考慮新增的時(shí)點(diǎn)） 5. 其他 =參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 Telemunication Page 20 169。壞帳 =應(yīng)收帳款余額壞帳比率 應(yīng)收帳款的收回將參考以前年度的數(shù)據(jù)得出應(yīng)收帳款收帳期，公式中“以前月份”指本月在收 帳期內(nèi)的月份，目前為 2個(gè)月，第 3個(gè)月以后基本成為壞帳。 = (月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 發(fā)展用戶系數(shù) =月初余額 +當(dāng)月凈增額 下標(biāo)說(shuō)明 ? p 后付形式 ? b 預(yù)付形式 Telemunication Page 27 169。 無(wú)形資產(chǎn) = ?當(dāng)月各無(wú)形資產(chǎn)增加 ?各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn) /攤銷月數(shù) 其中， 各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)增加額根據(jù)投資計(jì)劃中所列投資項(xiàng)目取數(shù)