【正文】 人員變動(dòng)時(shí)要另行書面通知財(cái)務(wù)部。 2. 發(fā)票要與做為附件的驗(yàn)收單金額相符。 （ 7） 每月末與總賬核對(duì)應(yīng)收賬款余額，保證應(yīng)收賬單合計(jì)金額與應(yīng)收賬款余額相符。 13. 預(yù)訂婚宴需交納訂金后方可生效，訂金為預(yù)訂總金額的 20％，婚宴前一天客人應(yīng)按訂餐標(biāo)準(zhǔn)交齊全部餐費(fèi)；否則作為取消預(yù)訂處理。各崗位沒有得到前臺(tái)收銀人員通知，一律不得允許客人掛賬消費(fèi)。 4. 前臺(tái)收銀員須隨時(shí)掌握住店客人預(yù)付金的變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)接近或超出預(yù)付金時(shí)，要及時(shí)報(bào)告前廳部和賓客關(guān)系經(jīng)理采取必要措施，并立即與賓客聯(lián)系，催收差額款項(xiàng)，如超出預(yù)付金 1000 元以上，要及時(shí)報(bào)告前廳經(jīng)奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 30 理及財(cái)務(wù)經(jīng)理。 （ 2） 對(duì)收取的信用卡，需先檢查其合法性、有效性，及時(shí)向持卡人的開戶行索要授權(quán)，然后將該卡壓印在簽購(gòu)單上，同時(shí)在《預(yù)付定金通知單》上注明信用卡的種類、號(hào)碼，并請(qǐng)賓客在壓印好的簽購(gòu)單上簽字確認(rèn)，隨同《預(yù)付定金通知單》存檔聯(lián)一同放入賓客賬夾內(nèi)，以備結(jié)賬時(shí)使用。 第十八節(jié) 信用管理規(guī)定 為保證本酒店經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行，特制定本規(guī)定。 （ 2） 因工作需要，部門經(jīng)理級(jí)宴請(qǐng)，由部門經(jīng)辦人填寫《用餐申請(qǐng)單》，部門負(fù)責(zé)人簽字后 報(bào)總 經(jīng)理 批準(zhǔn)。 6）天獅集團(tuán)員工個(gè)人消費(fèi)，憑有效證件可享受全單八五折優(yōu)惠 。 奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 27 （ 2） 協(xié)議客戶的散客房?jī)r(jià)或團(tuán)隊(duì)房?jī)r(jià)、網(wǎng)絡(luò)訂房房?jī)r(jià)均以合同形式確定，酒店與所有旅行社、網(wǎng)絡(luò)訂房公司、政府機(jī)關(guān)等簽訂的訂房合同，均須市場(chǎng) 營(yíng)銷部經(jīng)理簽字，并將合同副本及時(shí)轉(zhuǎn)交前廳部和財(cái)務(wù)部備案。 （ 6） 旅行社訂房須由旅行社事先傳真通知市場(chǎng)營(yíng)銷部、前廳部預(yù)定，房費(fèi)由旅行社代結(jié)，否則不享受旅行社合同價(jià)。出現(xiàn)長(zhǎng)短款要寫出書面報(bào)告 ，報(bào)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 。 10. 酒店所購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律在辦理收貨手續(xù)后 ， 財(cái)務(wù)部 才予以報(bào)銷。 4. 300 元以上的開支須使用支票結(jié)算。 第三十九條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理交接。 第三十二條 所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。 4. 會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。 3. 酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。 2. 宴請(qǐng)次數(shù)：同一客戶在同一行程內(nèi)不得同時(shí)發(fā)生 2次（不含）以上宴請(qǐng)支出。 一、本文所稱招待費(fèi)包括但不限于公司員工為了拓展業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶關(guān)系以及協(xié)調(diào)政府部門關(guān)系而發(fā)生的餐飲費(fèi)、洗浴費(fèi)、娛樂費(fèi)用、禮品費(fèi)用等支出。 （ 4）出發(fā)時(shí)點(diǎn)在 中午 12點(diǎn)（含）前的，按 1 天計(jì)算；在中午 12 點(diǎn)后的，按 天計(jì)算。 （ 5）出差期間，出租車費(fèi)超標(biāo)金額原則上不予報(bào)銷，因特殊情況確需報(bào)銷的，出租車超標(biāo)費(fèi)用必須經(jīng)總經(jīng)理簽批。 乘坐動(dòng)車組標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)理級(jí)（含）以上人員可乘坐一等座；其他人員可乘坐二等座。 （ 6） 各部門每月底提供成本計(jì)劃執(zhí)行情況的分析報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部于月初五日前匯總 、 編寫本酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告 ， 報(bào)總經(jīng)理審核。 （ 3） 對(duì)于存在多個(gè)受益單位的費(fèi)用，一般按各部門受益比例進(jìn)行分配。 （ 2） 成本核算按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否發(fā)生，均計(jì)入當(dāng)期成本。 康體部費(fèi)用： 指 康體 部在經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。 第二十二條 根據(jù)管理團(tuán)隊(duì)與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，并按客房、餐飲、市場(chǎng)營(yíng)銷部、前廳、娛樂等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。 第七節(jié) 臺(tái)賬的管理 第十六條 為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。 3. 對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理 ，由總賬根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 14 關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理及其它簽字人（如有 ）批準(zhǔn)。 根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況 ，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。 2. 流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理團(tuán)隊(duì)報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。 c 對(duì)實(shí)際與預(yù)算差異進(jìn)行分析和對(duì)變動(dòng)較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析、調(diào)查。 c入住率的統(tǒng)計(jì)比較。 h 西餐、中餐不同時(shí)段的上座率情況。 f 客房入住率、每間可出租房收益等客房指標(biāo)與預(yù)算的對(duì)比及分析 g 銷售分析會(huì)所需要的其他資料。 d 總結(jié)及布置酒店近階段的節(jié)能方法及安排，提出有建設(shè)性意見的節(jié)能方案。反映實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算的絕對(duì)值的數(shù)據(jù)差異以及差異的原因，造成差異的責(zé)任等。 損益會(huì)議在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)監(jiān)督完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)稽核任務(wù)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書寫。每季度將季度評(píng)分排名結(jié)果報(bào)總經(jīng)理。 b、各級(jí)預(yù)算主體對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)部門每月定期向各預(yù)算持有人反饋其經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況，并建立預(yù)算執(zhí)行的預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的異常情況及時(shí)反饋。各部門奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 5 每月在提報(bào)資金預(yù)算的同時(shí)，要以附件的形式提報(bào)月度經(jīng)營(yíng)預(yù)算。部門負(fù)責(zé)人為預(yù)算責(zé)任人。 E. 各部門預(yù)算負(fù)責(zé)人有責(zé)任調(diào)動(dòng)基層人員的主觀能動(dòng)性，充分發(fā)揮預(yù)算的控制作用。 （ 2） 酒店預(yù)算工作小組職責(zé) A. 根據(jù)“預(yù)算管理委員會(huì)”確定的預(yù)算編制方針和指導(dǎo)思想，將預(yù)算編制任務(wù)下達(dá)給有關(guān)部門。酒店管理團(tuán)隊(duì)將按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地調(diào)整月、年的計(jì)劃。 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 第一條 根據(jù)集團(tuán)總部對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)酒店管理團(tuán)隊(duì)集體討論通過報(bào)集團(tuán)總部，集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。（ 121） 第十七節(jié) 責(zé)任及其他（ 118） 第十五節(jié) 發(fā) 票管理（ 116） 稅務(wù)管 理 （ 90） 第五章 會(huì)計(jì)核算管理實(shí)施細(xì)則 （ 83） 第 三 節(jié) 資金調(diào)撥 （ 82） 總 則 （ 60） 第 八 節(jié) 廢舊物資管理 （ 36） 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理組織和人員職責(zé) （ 36） 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分 （ 7） 第五節(jié) 財(cái)務(wù)分析制度 （ 1） 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 （ 1） 第二節(jié) 預(yù)算管理制度 （ 12） 第七 節(jié) 臺(tái)賬的管理 （ 14） 第 八 節(jié) 成本費(fèi)用管理 （ 23） 第十 五 節(jié) 財(cái)務(wù)管理及報(bào)銷規(guī)定 （ 32） 第二十 二 節(jié) 財(cái)務(wù)部首問責(zé)任制 （ 36） 總 則 （ 61） 第十 節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 （ 74） 第二十四節(jié) 物料管理制度 （ 86） 資金支付的反饋 （ 93） 第一節(jié) 一 般原則 （ 95） 第四節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn)的核算 （ 107） 第七節(jié) 所有者權(quán)益 （ 109 第九節(jié) 成本和費(fèi)用的核算 （ 123） 第 二十 節(jié) 發(fā)票管理規(guī)定 3. 現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂 ，要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，還本付息奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 2 計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 B. 處理預(yù)算編制中出現(xiàn)的重大問題。 B. 營(yíng)業(yè)部門要進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)等指標(biāo)的全面預(yù)算（指標(biāo)要細(xì)化到崗位、餐廳）。 （ 2）專項(xiàng)資金預(yù)算（包括固定產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算、更新改造廣告預(yù)算、廣告預(yù)算、促銷預(yù)算和招待費(fèi)用預(yù)算等），需要另外批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （ 7）經(jīng)營(yíng)預(yù)算 以酒店的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，以收入的預(yù)算為起點(diǎn)，結(jié)合酒店內(nèi)外部的歷史數(shù)據(jù)以及當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況為依據(jù)?？傤~控制是指費(fèi)用項(xiàng)目可以在項(xiàng)目之間調(diào)劑，按照月度各項(xiàng)目預(yù)算之和進(jìn)行控制，主要包括專項(xiàng)資金預(yù)算以外的內(nèi)容。 奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 6 b、各級(jí)預(yù)算持有人以前季度節(jié)約的費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可結(jié)轉(zhuǎn)以后期間使用 . 6．預(yù)算考核 （ 1）經(jīng)營(yíng)預(yù)算將依據(jù)各預(yù)算主體的季度經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行考核。 第七條 會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。為了提高會(huì)計(jì)核算的工作質(zhì)量，保證本酒店收入的真實(shí)、可靠、完整，特制定本制度。 （ 5） 對(duì)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的稽核 （ 6） 對(duì)營(yíng)業(yè)原始單據(jù)與電腦記錄的稽核 第五節(jié) 財(cái)務(wù)分析制度 奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 9 財(cái)務(wù)分析的目的是將經(jīng)營(yíng)部門、管理部門的工作綜合在企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之下，通過綜合分析提高企 業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力 ， 以最小 的 支出取得最大 的 效益。 2）正常情況下應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。 2)工程部 a 本月各部門能源發(fā)生情況，包括耗用量、耗用金額及與預(yù)算的對(duì)比情況。 c 分析本 月市場(chǎng)部部門的其他費(fèi)用的發(fā)生情況，對(duì)比預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，超出及 未完成要分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。 e 餐飲部下一個(gè)月的促銷計(jì)劃及大型宴會(huì)活動(dòng)總體情況。 d 客房部其他費(fèi)用的發(fā)生情況及與預(yù)算的對(duì)比情況，超出及節(jié)約要進(jìn)行分析總結(jié)。它是酒店整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果綜合反映。 上述內(nèi)容需要 以幻燈片的表現(xiàn)形式加以圖表、曲線圖、柱狀圖、餅狀圖及文字分析說明等。 奧藍(lán)際德國(guó)際酒店 13 2. 按酒店規(guī)定，營(yíng)業(yè)收入的 %作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用，主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。酒店支付 300 元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條 .。 ，按時(shí)計(jì)提酒店資金（利潤(rùn)）。 第十九條 各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過 程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。 第二十五條 成本費(fèi)用核算原則 1. 依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí) 間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。 餐飲成本按餐廳設(shè)置二級(jí)賬戶，按食品成本、酒水成本和香煙成本設(shè)置明細(xì)帳。 工程費(fèi)用：指工程部為組織和管理酒店發(fā)生的保養(yǎng)、維修工程、能耗費(fèi)用和其他費(fèi)用。 4. 成本 費(fèi)用的分配 （ 1） 從庫(kù)房領(lǐng)用的物品由成本核算員按受益對(duì)象進(jìn)行分配。庫(kù)房嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)管理制度 嚴(yán)把 入庫(kù)關(guān)，減少庫(kù)存物資損失。乘車（船）時(shí)間超過 6小時(shí)以上的，可乘坐火車硬臥、輪船三等艙。 對(duì)出差期間必經(jīng)的中轉(zhuǎn)地允許報(bào)銷出租費(fèi)。 出差期間補(bǔ)助的計(jì)算： 出差期間補(bǔ)助不分級(jí)別， 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按《國(guó)內(nèi)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助表》執(zhí)行。 具體操作時(shí)一日按三餐執(zhí)行，例：一天補(bǔ)助為 60元，當(dāng)天發(fā)生宴請(qǐng)一次，在報(bào)銷補(bǔ)助時(shí)扣除 20 元，宴請(qǐng)兩次扣除 40元 。不能刷卡的，需要書面說明情況并報(bào)總經(jīng)理簽批。 2. 酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。 2. 總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。 第二十九條 編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報(bào)及時(shí)。 第三十六條 建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。 1. 本酒店一切費(fèi)用支出均須經(jīng) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部方予以報(bào)銷。 8. 丟失支票當(dāng)事人要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要及時(shí)到銀行辦理掛