【正文】 高 共享服務 —人事管理中心 —薪金管理員 確認實收保費 1 保費收入清單 保費收入進度月報表 計算標準保費（壽險） 2 各項獎懲考核評分 3 計算獎金 4 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 36 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 由共享服務 — 人事管理中心薪金管理員根據(jù)展業(yè)人員業(yè)績，綜合業(yè)績考核評分，在 人事管理系統(tǒng)獎金計算模塊中，計算人員績效獎金；并根據(jù)各業(yè)務拓展部門的業(yè)務完成情況，結合部門負責人的綜合管理考核分，計算業(yè)務拓展部門負責人的當期績效獎金。 ? 保費收入清單 和 保費收入進度 月報表 經(jīng)由費用會計核對 財務系統(tǒng) ，進行確認。傭金單領取后領取人或代領人簽字確認。 ? 總公司分管總經(jīng)理有權對經(jīng)審核 的傭金發(fā)放相關文件提出異議，并在文件上寫明理由及調(diào)整意見。 ? 對于上報款項中由各級分支公司承擔的調(diào)整部分，財務經(jīng)理結合全面預算管理規(guī)定進行審核，對于認為不符合要求的款項不予批準；對于符合全面預算管理規(guī)定的可以由分支公司承擔的款項予以批準。對此類情況可記錄黑名單。借款未還不得進行新的借款申高 各級 共享服務－財務 中心費用會計 出納付款 5 定期清繳 8 復核過賬 7 付款賬務處理 6 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 24 主要步驟 描述 風險初步評級 職能 請。（付款流程詳 參見現(xiàn)金 /銀行管理流程 ） ? 付款完成后，出納應在借款申請單上蓋“付訖”章，在財務復核欄簽字，并及時登記銀行 /現(xiàn)金日記帳。借款申請的會計審核由他們負責。 ? 審 核 完成后 借款 申請人將 申請單傳遞至 各級財務經(jīng)理處 。 ? 借款申請的單據(jù)傳遞由 申請人執(zhí)行。 ? 員工根據(jù)工作需要（出差、業(yè)務招待等），詳細填寫 借款申請單 ，申請單上必須寫明出差日期、地點，借款期限，各項費用（如交通費，食宿費，招待費）的預計金額等內(nèi)容。 ? 借款申請單必須由申請人的直接領導根據(jù)申請的合理性，必要性以及公司政策的合規(guī)性進行復核和批準。 ? 業(yè)務管理負責人根據(jù) 營管系統(tǒng) 、 人員管理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)復核 人員變動及收入分析報告 ，主要查核數(shù)據(jù)的相符性和可靠性。 ? 由業(yè)務管理負責人最終在系統(tǒng)中簽名確認人事數(shù)據(jù)信息有效。 ? 業(yè)務管理內(nèi)勤執(zhí)行如展業(yè)人員入司、離司、晉升降級等步驟時的操作要 求參見人管員操作相應 營管系統(tǒng) 要求。 ? 同業(yè)加盟：由人管員根據(jù)同業(yè)加盟情況區(qū)分與普通增員的區(qū)別，在 營管系統(tǒng)人員錄用模塊 中進行相應操作及調(diào)整； ? 減員：由人管員根據(jù)營銷員生效的離職申請數(shù)據(jù)更新 營管系統(tǒng) ，在系統(tǒng)中禁止接受該營銷員的新保信息； 營管系統(tǒng) 自動禁止自動清退人員新保信息。 高 合規(guī)檢查 —監(jiān)督檢查員 人事信息合規(guī)控制 信息接觸 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 壽險個險營銷員人事數(shù)據(jù)變動操作 ： ? 由人管員接受各類人事數(shù)據(jù)的原始資料，可以是相應的書面文件或系統(tǒng)信息。 ? 分支公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理依照總公司制訂的制度、標準的指導意見，審批業(yè)務管理對具體操作計算辦法所作的調(diào)整修訂。 ? 獎金計算的系統(tǒng)設置由總公司人力資源管理部門設定。 ? 預算審核完成之后上報策略計劃部進行匯總以及預算系統(tǒng)更新，預算系統(tǒng)更新之后，明細的部門預算情況可有相關部門內(nèi)勤在系統(tǒng)中查詢并進行部門預算控制。 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 6 3 費用管理運作分類 控制環(huán)境 運作分類 具體工作 控制程序 ? 經(jīng)營管理的觀念、方法和風格 ? 組織結構 ? 權限和責任分配 ? 監(jiān)控方法 ? 內(nèi)部審計 ? 人事政策和實務 ? 費用預算 ? 預算管理 ? 參見預算管理流程 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 職責分工 ? 制度標準制定 ? 人事信息合規(guī)控制 ? 借款申請 ? 會計處理 ? 文件設計和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 授權 ? 預算管理 ? 資金管理 ? 會計系統(tǒng) ? 職責分工 ? 傭金計算確定 ? 傭金發(fā)放 ? 文件設計和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 授權 ? 預算管理 ? 資金管理 ? 會計系統(tǒng) ? 職責分工 ? 財務處理 ? 獎金計算 ? 獎金發(fā)放 ? 賬務處理 ? 文件設計和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 授權 ? 預算管理 ? 資金管理 ? 會計系統(tǒng) ? 職責分工 借款管理 壽險個險傭金管理控制 展業(yè)人員獎金 費用基礎管理 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 7 控制環(huán)境 運作分類 具體工作 控制程序 ? 簽訂代理協(xié)議 ? 代理手續(xù)費計算 ? 代理手續(xù)費支出 ? 賬務處理 ? 文件設計和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 授權 ? 預算管理 ? 資金管理 ? 會計系統(tǒng) ? 職責分工 ? 費用報銷 ? 會計處理 ? 文件設計和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 授權 ? 預算管理 ? 資金管理 ? 會計系統(tǒng) ? 職 責分工 ? 費用分攤 ? 費用報告 ? 文件設計和記錄 ? 資料管理和接觸控制 ? 獨立復核 ? 授權 ? 會計系統(tǒng) ? 職責分工 費用 分攤與報告 費用報銷 代理手續(xù)費 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 8 第二部分 業(yè)務流程 1 費用基礎管理 流程圖 策略計劃部 財務經(jīng)理 共享服務 —財務中心負責人 分支機構負責人 部門 負責人 內(nèi)勤 費用預算 精算部門 共享服務 —財務中心 集團保險業(yè)務綜合管理、總公司業(yè)務管理 分支機構負責人 其他相關部門（人力資源 部等） 負責人 業(yè)務 管理 制度標準制定 合規(guī)檢查 各級業(yè)務管理 上級業(yè)務管理 監(jiān)督檢查員 負責人 相關內(nèi)勤 人事信息合規(guī)控制 事前監(jiān)察 信息控制 報告匯總 預算下發(fā) 1 預算傳遞 2 部門預算制作 3 部門預算復核 4 分支預算匯總 5 協(xié)助、審核 6 審核 7 系統(tǒng)更新 8 牽頭制定相關制度與標準 1 協(xié)助擬定制度與標準 2 協(xié)助擬定制度與標準 2 確認與下發(fā) 3 設定分支內(nèi)相 關考核 4 審核 5 上報備案 6 協(xié)助擬定制度與標準 2 信息提交 1 合規(guī)審核 2 人事數(shù)據(jù)變動 3 數(shù)據(jù)復核 4 報批審核 5 信息追蹤 6 人力情況報表制作 7 上報 8 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 9 管理方法 管理原則 ? 有關預算控制的管理原則相關內(nèi)容 參見預算流程手冊 ； ? 費用控制方面的有關標準、制度、考核等內(nèi)容由集團保險業(yè)務綜合管理以及產(chǎn)、壽總公司的業(yè)務管理牽頭，在精算、共享服務 —財務中心、人力資源的相關部門配合下制定，考核體現(xiàn)公平、公開、公正的原則； ? 分支公司 上報所有自行設定的傭金、獎金獎懲方案； ? 任何展業(yè)人員人事信息的變動，須經(jīng)過合規(guī)監(jiān)察的合規(guī)性審核； ? 合規(guī)監(jiān)察的職責在于保證展業(yè)人員的信息變動均符合相關法律、法規(guī)以及公司規(guī)定。 各級 分支機構 負責人、相應 權限審 核 人 ? 負責 公司 或 本部門 費用預算的制定以及執(zhí)行管控； ? 權限內(nèi)審核 轄內(nèi) 員工 費用 使用情況 ； ? 審批本級相關費用考核分配辦法； ? 在法律規(guī)定內(nèi)審批并授權簽署保險兼業(yè)代理協(xié)議。期末 ，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額。 ? 營業(yè)費 用： ? 參見日常賬務管理流程 。 ? 發(fā)生應付傭金時，借記“傭金支出”科目，貸記本科目；實際支付傭金時，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。 保險兼業(yè)代理人是指符合保險監(jiān)管機關相關條件，接受保險公司委托，在從事自身業(yè)務的同時，指定專人為保險公司代理保險業(yè)務的單位； ? 展業(yè)費用是指業(yè)務部門 在公司 或有關部門 指導下，用于展業(yè)方面 業(yè)務 的有關 活動費用， 憑合法票據(jù)按審批權限報批 ， 比如， 公司用于重點保戶或大項目業(yè)務的專項展業(yè)費用以及營銷網(wǎng)點、職場、電子化建設等費用 ； ? 行政管理費用主要用于各部門人員的工資獎金、辦公經(jīng)費、交通費用、加班餐費、對外聯(lián)絡 費用及部門負責人的通訊費用 等。 ? 傭金，指支付給業(yè)務拓展的非公司正式員工的報酬，例如 壽險個險營銷員、壽險客服專員等，它受展業(yè)業(yè)績、級別、出勤率等要素影響； ? 展業(yè)人員獎金，指支付給業(yè)務拓展的展業(yè)人員，與其展業(yè)業(yè)績、級別等要素掛鉤的報酬。 ? 各類 費用 合理在各有關部門間進行分攤。期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額。 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 3 ? 本科目應按保險代理人設置明細賬。 ? 集團共享服務－財務中心、精算部門和人力資源等部門協(xié)助共同制定上述制度和標準。 共享服務－財務中心 負責人 ? 監(jiān)督借款和費用報銷有關控制的執(zhí) 行； ? 審核財務分析員制作的有關管理報告。 ? 分支機構負責人匯總所有部門上報的部門預算，制作分支機構預 算并傳遞至所屬財務經(jīng)理處。 ? 對于猶豫期退保計入總公司設定的公式（通融承保和退保如經(jīng)過規(guī)定的審批程序，不影響營銷員業(yè)績） 時，扣除傭金時相應扣除上級營銷員提成。 高 精算部門、集團共享服務—財務中心、人力資源部門等 協(xié)助擬定制度與費用 2 費用管理流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 12 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 產(chǎn)、壽總公司將確定的有關傭金計算、獎金考核等內(nèi)容的制度與標準下發(fā)至各分支機構，作為今后各分支機構計算與考核的標準。 ? 監(jiān)督檢查員審核按照相關法規(guī)、公司規(guī)定該次信息變更是否合規(guī)，主要是審核是 否具備完整的信息變更相關證明文件，并將意見通過系統(tǒng)傳遞至業(yè)務管理。權限設置如下： ? 營銷員級別設置參見 《基本法》 ； ? 中心支公司可進行最高至有關正式業(yè)務員級別的數(shù)據(jù)信息變動； ? 分公司可進行最高至主任