【正文】 ? 業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核。 ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理將實(shí)際得到確認(rèn)列入資金需求預(yù)測(cè)的傭金劃撥同意的信息傳遞給所轄分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理。并結(jié)合中心支公司上傳的傭金數(shù)據(jù)從 營(yíng)管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊 生成 費(fèi)用表 、 切換費(fèi)用表 、 績(jī)效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表 、 孤兒?jiǎn)卫m(xù)保傭金費(fèi)用表 。 中 共享服務(wù)中心或駐當(dāng)?shù)刭M(fèi)用會(huì)計(jì) ? 共享服務(wù) —財(cái)務(wù)中心 總帳會(huì)計(jì)審核記帳憑證及借款申請(qǐng)單 在系統(tǒng)中的相關(guān)信息 ，審核無(wú)誤后在帳務(wù)系統(tǒng)中確認(rèn)憑證。 ? 根據(jù)報(bào)銷 內(nèi)容和填報(bào)人員等信息檢查是否存在下級(jí)代替上級(jí) 借款 的情況；如果發(fā)現(xiàn)，則退回申請(qǐng)部門由實(shí)際 借款 人重新 填寫申請(qǐng) 單，并給予口頭警告并記錄。 ? 借款申請(qǐng)單 一 式三聯(lián)： ? 財(cái)務(wù)聯(lián) ； ? 存根聯(lián) ； ? 付款聯(lián) 。 ? 個(gè)人借款在規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)報(bào)銷或現(xiàn)金歸還。復(fù)核時(shí)參照 原始材料核對(duì)要素輸入是否完整，準(zhǔn)確，及時(shí)。 ? 人管員在確認(rèn)書面文件或系統(tǒng)信息的正確無(wú)誤之后按權(quán)限進(jìn)行 營(yíng)銷員管理系統(tǒng) （以下稱“ 營(yíng)管系統(tǒng) ”）操作。 ? 所有確定的制度與標(biāo)準(zhǔn)必須獲得上述部門的一致同意發(fā)可下放。（項(xiàng)目預(yù)算參照此條進(jìn)行明細(xì)預(yù)算計(jì)劃） ? 部門負(fù)責(zé)人審核部門內(nèi)勤制作的部門預(yù)算，如有異議則要求部門內(nèi)勤做出相應(yīng)調(diào)整；無(wú)異議則上報(bào)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。 集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理、產(chǎn)／壽總公司業(yè)務(wù)管理、集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門、人力資源部門等 負(fù)責(zé)人 ? 集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理以及產(chǎn)／壽總公司業(yè)務(wù)管理牽頭 制定相關(guān)費(fèi)用考核制度和標(biāo)準(zhǔn)。 ? 公司發(fā)生傭金支出時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)付傭金”科目。 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合 伙人復(fù)核、修改 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 .................................................................................................... 1 2 職能說(shuō)明 ........................................................................................................ 4 3 費(fèi)用管理運(yùn)作分類 ........................................................................................ 6 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 8 1 費(fèi)用基礎(chǔ)管理 ................................................................................................ 8 流程圖 ........................................................................................................ 8 管理方法 .................................................................................................... 9 流程描述 .................................................................................................. 10 2 借款管理 ...................................................................................................... 18 流程圖 ...................................................................................................... 18 管理方法 .................................................................................................. 19 流程描述 .................................................................................................. 20 3 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理與控制 .......................................................................... 26 流程圖 ...................................................................................................... 26 管理方法 .................................................................................................. 27 流程描述 .................................................................................................. 28 4 展業(yè)人員獎(jiǎng)金 .............................................................................................. 33 流程圖 ...................................................................................................... 33 管理方法 .................................................................................................. 34 流程描述 .................................................................................................. 35 5 代理手續(xù)費(fèi) .................................................................................................. 39 流程圖 ...................................................................................................... 39 管理方法 .................................................................................................. 40 流程描述 .................................................................................................. 41 6 費(fèi)用報(bào)銷 ...................................................................................................... 47 流程圖 ...................................................................................................... 47 管理方法 .................................................................................................. 48 流程描述 .................................................................................................. 49 7 費(fèi)用分?jǐn)偱c報(bào)告 .......................................................................................... 58 流程圖 ...................................................................................................... 58 管理方法 .................................................................................................. 59 流程描述 .................................................................................................. 61 第三部分 附件 ...................................................................................................... 63 附件 1 內(nèi)部制度索引 ....................................................................................... 63 附件 2 新增 /改進(jìn)單據(jù)索引 ............................................................................... 67 附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 ....................................................................................... 72 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合 伙人復(fù)核、修改 附件 4 主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總 ................................................................ 76 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 1 第一部分 概述 1 定義與范圍 費(fèi)用的定義 ? 企業(yè)的費(fèi)用 是指企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)其用途可以分為業(yè)務(wù)費(fèi)用（ 包括傭金、展業(yè)人員獎(jiǎng)金、展業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出等 ）和行政管理費(fèi)用。本科目期末貸方余額，反映公司尚未支付的傭金。 ? 本科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)賬。 管理職能 策略計(jì)劃部、集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理部、共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門、合規(guī)監(jiān)察 管理文件 本章節(jié)涉及主要文件： 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 人員變動(dòng)及收入分析報(bào)告 人力情況報(bào)表制作 相關(guān)內(nèi)勤 人管負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)人 附件 費(fèi)用管理流程手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 10 流程描述 費(fèi)用預(yù)算 主要步驟 描述 ? 策略計(jì)劃部將制定完成的預(yù)算下發(fā)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，有分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制定其分支機(jī)構(gòu)預(yù)算。 ? 分公司對(duì)上述系統(tǒng)設(shè)置無(wú)權(quán)限。例如： ? 同業(yè)加盟書面批復(fù)； ? 等級(jí)變化申請(qǐng)批復(fù)； ? 營(yíng)銷員獎(jiǎng)